Practica Contable 33

Liquidación de trabajo
Señor Carlos Mario Muñoz Alvarado

CC: 8078954
Cesantia
877,803 102,854 980,657 26 25,497,082 360 70,825
Intereses de Cesantias
70,825 26 1,841,456 0.12 220,975 360 614
Prima
877,803 102,854 980,657 26 25,497,082 360 70,825
Vacaciones
877,803 210 184,338,630 720 256,026
INDEMNIZCIÓN LABORAL
años inicio terminación días días salario $
1 6/26/2015 6/25/2016 360 30 877,803
2 6/26/2016 6/25/2017 360 20 585,202
3 6/26/2017 6/25/2018 360 20 585,202
4 6/26/2018 6/25/2019 360 20 585,202
5 6/26/2019 1/26/2020 210 11.67 341,465
TOTAL 2,974,874
EMPRESA
NIT 840.316.215-2
ARTICULO NEVERAS REFERENCIA

LOCALIZACION MINIMO
PROVEEDORES
ENTRADAS
FECHA DETALLLE VALOR UNITARIO CANTIDAD VALORES
12/31/2019 Saldo incial 750,000
1/2/2020 Compra 723,800 50 36,190,000
1/9/2020 Devolución 723,800 5 3,619,000
1/11/2020 Compra 702,000 40 28,080,000
1/12/2020 Ventas 723,052
1/20/2020 ventas 723,052
1/24/2020 Compra 720,000 40 28,800,000
1/27/2020 Ventas 721,581
125 89,451,000
DISTRIEQUIPOS LTDA
NIT 840.316.215-2
ARTICULO LAVADORAS REFERENCIA

LOCALIZACION MINIMO
PROVEEDORES
ENTRADAS
FECHA DETALLLE VALOR UNITARIO CANTIDAD VALORES
12/31/2019 Saldo inicial 450,000
1/2/2020 compras 451,200 45 20,304,000
1/9/2020 devolución 451,200 7 3,158,400
1/11/2020 compras 441,000 30 13,230,000
1/12/2020 ventas 447,587
1/20/2020 ventas 447,587
1/24/2020 compras 427,500 40 17,100,000
1/27/2020 ventas 433,969
108 47,475,600
MAXIMO
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL
30 750,000 22,500,000
80 733,625 58,690,000
75 734,280 55,071,000
115 723,052 83,151,000
40 28,922,087 75 723,052 54,228,913
32 23,137,670 43 723,052 31,091,243
83 721,581 59,891,243
40 28,863,250 43 721,581 31,027,994
112 80,923,006 C.T.I.I+T.D.C-T.D.V 31,027,994
MAXIMO
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL
25 450,000 11,250,000
70 450,771 31,554,000
63 450,724 28,395,600
93 447,587 41,625,600
40 17,903,484 53 447,587 23,722,116
34 15,217,961 19 447,587 8,504,155
59 433,969 25,604,155
35 15,188,905 24 433,969 10,415,249
109 48,310,351 C.T.I.I+T.D.C-T.D.V 10,415,249
EMPRESA
NIT 840.316.215-2
LIBRO DIARIO
ENERO DE 2016
FECHA CODIGO DESCRIPCIÓN

Socio A 150405 Terreno
151615 Construccion y edificación
311505 Aporte social
Socio B 154008 Camiones
Socio C 111005 Cuenta corriente
1/2/2020 143501 Mercancia no fabricada por la empresa Neveras
143501 Mercancia no fabricada por la empresa Lavadoras
236540 Retencion en la fuente 3,5%
220501 Proveedores
220501 Proveedores
111005 Banco
1/3/2020 519525 Aseo y limpieza
240803 Iva descontable
233501 Cuenta por pagar
111005 Banco
1/4/2020 514005 Gastos Notariales
111005 Banco
1/5/2020 152405 Muebles y enseres
15240501 IVA
1/6/2020 152805 Computadores
15280501 Mayor valor del activo
236701 ReteIVA
236540 Retención en la fuente
111005 Banco
1/8/2020 519530 Papeleria
236701 ReteIVA
236540 Retención en la Fuente
111005 Banco
1/9/2020 220501 Proveedores
236540 Retencion en la fuente 3,5%
143501 Mercancia no fabricada por la empresa
1/10/2020 515015 Reparaciones locativas
240805 IVA
236701 ReteIVA
236540 Retención en la Fuente 2%
233501 cuenta por pagar
111005 Banco
240803 IVA
236701 ReteIVA
220501 Proveedores
1/12/2020 413501 Comercio al x mayor y al x menor neveras
413501 Comercio al x mayor y al x menor lavadoras
240801 IVA Generado
130505 Cuentas por cobrar
135595 A.E.R 0.40 %
236575 A.E.R 0.40 %
613501 CMV
143501 MNFE
1/13/2020 110505 Caja
1/15/2020 111005 Banco
110505 Caja
1/16/2020 110510 caja menor
110505 caja
110505 caja
111005 banco
1/17/2020 220501 Proveedores
421040 Descuentos comerciales condicionados
111005 Banco
1/18/2020 237045 Pensiones
237010 Parafiscales
237006 Aportes ARL
251001 cesantias
251501 Intereses Cesantias
252001 Prima
252501 Vacaciones
111005 Banco
1/19/2020 514510 Mantenimiento local
236701 Reteiva
236540 Retefuente 4 %
233535 Cuentas por pagar
111005 Banco
1/19/2020 519525 Implementos de aseo y cafeteria
519525 Implementos de aseo y cafeteria
111005 Banco
1/20/2020 413501 Comercio al por mayor y menor neveras
413501 comercio al por mayor y menor lavadoras
240801 Iva generado
135515 Retencion en la fuente
135595 Autoretencion especial 0,40
613501 CMV neveras
143501 MNFE neveras
1/21/2020 240801 IVA Generado
111005 Banco
1/22/2020 513030 Seguro de Terremoto
233555 Cuentas por pagar seguro
233555 Cuentas por pagar seguro
111005 Banco
1/23/2020 513525 Servicios Acueducto
513530 Servicios Energia
513535 Servicios Telefono
233550 Cuentas por pagar servicios publicos
240803 IVA
236701 ReteIVA
236540 Retención en la fuente neveras
220501 Proveedores
1/25/2020 233550 Cuentas por pagar servicios publicos
111005 Banco
1/26/2020 510506 Sueldo
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte Eps
237045 Aporte pension
250505 Salarios por pagar
510530 Cesantias
510533 Intereses de cesantias
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
251001 Cesantias
252501 Vacaciones
510568 ARL
510570 Aportes a pension
510572 Parafiscales
237006 ARL
237045 Aportes a fondos
237010 Aporte parafiscal
510560 Indemnizacion laboral
251001 cesantias
252501 vacaciones
111005 Banco
1/27/2020 413501 Comercio al por mayor y menor neveras
413501 comercio al por mayor y menor lavadoras
240801 Iva generado
135515 Retencion en la fuente
613501 CMV
143501 MNFE
1/28/2020 111005 bancos
1/29/2020 519510 Gastos periodico
110510 caja menor
1/30/2020 510506 Gastos salarios administrativos
237030 Libranzas
237045 fondo de solidaridad
236505 Retefuente salario
237005 Aporte EPS
237045 Fondo de pensión
250505 Salario x pagar
111005 Banco
510506 Gastos salarios administrativos
237030 Libranzas
237045 fondo de solidaridad
237005 Aporte EPS
111005 Banco
237005 Aporte EPS
111005 Banco
510515 Horas extras diurnas
237005 Aporte EPS
111005 Banco
520506 Gastos salarios ventas
529505 Comision por venta
237005 Aporte EPS
111005 Banco
510548 Bonificación
237005 Aporte EPS
111005 Banco
510530 Cesantias
510530 Cesantias
510530 Cesantias
520530 Cesantias
510530 Cesantias
510530 Cesantias
510533 Interes sobre cesantias
510536 Prima
510536 Prima
510536 Prima
520536 Prima
510536 Prima
510536 Prima
510539 Vacaciones
510539 Vacaciones
510539 Vacaciones
520539 Vacaciones
510539 Vacaciones
510539 Vacaciones
251001 Cesantias
252001 Prima
252501 Vacaciones
510568 ARL
510568 ARL
510568 ARL
520568 ARL
510568 ARL
510568 ARL
510570 Aporte pensión
510572 Aporte caja de compensación
237006 ARL
1/30/2020 516005 Gasto depreciacion local
159205 Depreciacion Local
516035 Gasto depreciacion vehiculo
159235 Depreciacion vehiculo
516015 Gasto depreciacion equipo de oficina
159215 Depreciacion equipo de oficina
516020 Gasto depreciación compuntador
159220 Depreciación computador
516035 Depreciacion vehiculo y equipo de transporte
159235 Depreciacion vehiculo
516020 Depreciacion equipo de computo
159220 Depreciacion equipo de computo
TOTALES
UE TENGA ESTOS DATOS FIRMADOS: PREPARADO, ELABORADO, APROBADO Y CONTABILIDAD
DEBITO CREDITO
30,000,000
70,000,000
100,000,000
98,000,000
98,000,000
85,000,000
85,000,000
36,190,000
20,304,000
1,977,290
54,516,710
54,516,710
54,516,710
850,000
161,500
1,011,500
1,011,500
1,011,500
90,000
17,100
107,100
107,100
107,100
3,781,513
718,487
4,500,000
2,352,941
447,059
67,059
58,824
2,674,117
2,674,117
2,674,117
2,100,840
399,160
59,874
52,521
2,387,605
2,387,605
2,387,605
6,777,400
237,209
7,014,609
3,000,000
570,000
85,500
60,000
3,424,500
3,424,500
3,424,500
28,080,000
13,230,000
7,848,900
1,177,335
1,032,750
46,948,815
36,720,000
28,080,000
12,312,000
1,620,000
75,492,000
259,200
259,200
46,825,571
46,825,571
60,393,600
60,393,600
65,393,600
65,393,600
500,000
500,000
500,000
500,000
46,948,815
2,065,500
44,883,315
760,000
1,000,000
640,000
1,850,000
24,000
1,850,000
760,000
6,884,000
2,000,000
380,000
57,000
80,000
2,243,000
2,243,000
2,243,000
91,400
24,500
17,366
1,225
134,491
134,491
134,491
32,256,000
25,092,000
10,896,120
1,433,700
66,810,420
229,392
229,392
38,355,631
38,355,631
2,630,000
2,630,000
5,800,000
1,102,000
6,902,000
6,902,000
6,902,000
280,000
780,000
84,034
15,966
1,160,000
28,800,000
17,100,000
8,721,000
1,308,150
1,147,500
52,165,350
1,160,000
1,160,000
760,762
89,140
30,430
30,430
789,041
70,825
614
70,825
256,026
70,825
614
70,825
256,026
3,971
91,291
30,430
3,971
91,291
30,430
2,974,874
2,974,874
789,041
70,825
614
70,825
256,026
2,974,874
4,162,205
39,240,000
24,192,000
12,052,080
1,585,800
73,898,280
253,728
253,728
44,052,155
44,052,155
66,810,420
66,810,420
3,500
3,500
5,550,000
510,000
55,500
76,990
222,000
222,000
4,463,510
4,463,510
4,463,510
3,700,000
330,000
37,000
148,000
148,000
3,037,000
3,037,000
3,037,000
1,980,000
79,200
79,200
1,821,600
1,821,600
1,821,600
950,000
102,854
47,500
39,900
39,900
1,020,554
1,020,554
1,020,554
1,780,000
205,708
927,900
71,200
71,200
2,771,208
2,771,208
2,771,208
877,803
102,854
105,000
35,112
35,112
1,015,433
1,015,433
1,015,433
462,315
308,210
164,934
91,659
165,409
81,689
55,500
37,000
19,800
11,004
19,857
9,807
462,315
308,210
164,934
91,659
165,409
81,689
231,435
154,290
82,566
39,615
74,226
36,604
1,274,217
152,967
1,274,217
618,736
28,971
19,314
10,890
5,207
9,292
4,582
666,000
444,000
237,600
119,700
213,600
105,336
222,000
148,000
79,200
39,900
71,200
35,112
78,256
1,786,236
595,412
291,667
291,667
1,633,333
1,633,333
32,500
32,500
38,889
38,889
29,167
29,167
416,667
416,667
186,111
186,111
1,198,172,696 1,198,172,696
185,580,000
35,260,200
64,893,600
EMPRESA
NIT 840.316.215-2
LIBRO MAYOR Y BALANCES
ENERO DE 2016
SALDOS ANTERIORES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
110505 Caja General 5,000,000 -
110510 Caja menor - -
111005 Bancos 30,000,000 -
130505 Clientes 12,000,000 -
135515 Retencion en la fuente - -
135595 Autoretencion especial - -
143501 MNFE 33,750,000 -
150405 Terrenos - -
151615 Edificio - -
152405 Muebles y Enseres 3,500,000 -
15240501 Muebles y Enseres
152805 Computadores 6,700,000
15280501 Computadores
154008 Camiones 30,000,000 -
159205 Edificaciones
159215 Equipo de oficina
159220 Equipo de computacion 640,000
159235 Flota y equipo de transporte
220501 Proveedores 25,000,000
233501 Cuentas por pagar 7,634,000
236505 Retefuente salario 3,260,000
236515 Retefuente honorarios 100,000
236525 Retefuente servicios 240,000
236540 Retefuente compras 2,920,000
236575 Autoretenciones
236701 Reteiva
237005 Aporte EPS
237006 Aporte ARL 640,000
237010 Aporte Caja 1,000,000
237030 Libranzas
237045 Aporte a pension 760,000
240801 Iva generado 2,630,000
251001 Cesantias 1,850,000
251501 Intereses Cesantias 24,000
252001 Prima 1,850,000
252501 Vacaciones 760,000
254001 Indemnizacion
311505 Aporte social 65,926,000
330505 Reserva legal 380,000
360505 Utilidad del ejercicio 5,336,000
413501 Comercio al por mayor y menor
421040 Descuentos comerciales
510515 Horas extras
510530 Cesantias
510536 Prima
510539 Vacaciones
510548 Bonificaciones
510568 ARL
510572 Aporte a caja de compensacion
513030 Terremoto
513525 Servicios Acueducto
513530 Servicios Energia
513535 Servicios telefono
514005 Gastos notariales
514510 Mantenimiento Edificio
515015 Reparaciones locativas
516005 Depreciacion Edificio
516015 Depreciacion Equipo de oficina
516020 Depreciacion computacion
516035 Depreciacion Vehiculo
519510 Gasto periodico
519525 Gastos de Aseo y cafeteria
519530 Gastos utiles y papeleria
520530 Cesantias
520536 Prima
520539 Vacaciones
520568 ARL
520572 Aporte caja de compensacion
529505 Comisiones
120,950,000 120,950,000
EMPRESA
NIT 840.316.215-2
LIBRO MAYOR Y BALANCES
ENERO DE 2016
MOVIMIENTO SALDO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
60,893,600 65,893,600 65,893,600 65,893,600
500,000 3,500 500,000 3,500
217,204,020 147,749,848 247,204,020 147,749,848
216,200,700 127,204,020 228,200,700 127,204,020
4,639,500 4,639,500 -
742,320 742,320 -
143,704,000 136,247,966 177,454,000 136,247,966
30,000,000 30,000,000 -
70,000,000 70,000,000 -
3,781,513 7,281,513 -
718,487 718,487 -
2,352,941 9,052,941 -
447,059 447,059 -
98,000,000 128,000,000 -
291,667 - 291,667
61,667 - 61,667
225,000 - 865,000
2,050,000 - 2,050,000
108,242,925 153,630,875 108,242,925 178,630,875
9,739,313 14,239,313 9,739,313 21,873,313
2,243,000 2,243,000 2,243,000 2,243,000
1,160,000 1,160,000 1,160,000 1,160,000
6,902,000 6,902,000 6,902,000 6,902,000
76,990 - 3,336,990
- 100,000
- 240,000
237,209 4,408,885 237,209 7,328,885
742,320 - 742,320
2,754,918 - 2,754,918
625,843 - 625,843
640,000 82,227 640,000 722,227
1,000,000 625,842 1,000,000 1,625,842
840,000 - 840,000
760,000 2,595,870 760,000 3,355,870
2,630,000 35,260,200 2,630,000 37,890,200
18,267,026 18,267,026 -
1,225 1,225 -
965,966 965,966 -
14,918,346 14,918,346 14,918,346 14,918,346
1,920,825 1,345,042 1,920,825 3,195,042
24,614 153,581 24,614 177,581
1,920,825 1,345,042 1,920,825 3,195,042
1,016,026 874,762 1,016,026 1,634,762
2,974,874 2,974,874 2,974,874 2,974,874
283,000,000 - 348,926,000
- 380,000
- 5,336,000
- 185,580,000 - 185,580,000
2,065,500 - 2,065,500
13,818,565 13,818,565 -
47,500 47,500 -
294,848 294,848 -
1,253,382 1,253,382 -
142,578 142,578 -
1,253,382 1,253,382 -
835,147 835,147 -
105,000 105,000 -
2,974,874 2,974,874 -
77,020 77,020 -
1,757,827 1,757,827 -
585,942 585,942 -
5,800,000 5,800,000 -
280,000 280,000 -
780,000 780,000 -
84,034 84,034 -
90,000 90,000 -
2,000,000 2,000,000 -
3,000,000 3,000,000 -
291,667 291,667 -
61,667 61,667 -
225,000 225,000 -
2,050,000 2,050,000 -
3,500 3,500 -
965,900 965,900 -
2,100,840 2,100,840 -
1,780,000 1,780,000 -
205,708 205,708 -
91,659 91,659 -
11,004 11,004 -
91,659 91,659 -
39,615 39,615 -
5,207 5,207 -
119,700 119,700 -
39,900 39,900 -
927,900 927,900 -
129,233,357 129,233,357 -
1,198,172,696 1,198,172,696 1,319,122,696 1,319,122,696
Saldo Para Balance de prueba
DEBITO CREDITO
-
496,500
99,454,172
100,996,680
4,639,500
742,320
41,206,034
30,000,000
70,000,000
7,281,513
718,487
9,052,941
447,059
128,000,000
291,667
61,667
865,000
2,050,000
70,387,950
12,134,000
-
-
-
3,336,990
100,000
240,000
7,091,676
742,320
2,754,918
625,843
82,227
625,842
840,000
2,595,870
35,260,200
18,267,026
1,225
965,966
0
1,274,217
152,967
1,274,217
618,736
-
348,926,000
380,000
5,336,000
185,580,000
2,065,500
13,818,565
47,500
294,848
1,253,382
142,578
1,253,382
835,147
105,000
2,974,874
77,020
1,757,827
585,942
5,800,000
280,000
780,000
84,034
90,000
2,000,000
3,000,000
291,667
61,667
225,000
2,050,000
3,500
965,900
2,100,840
1,780,000
205,708
91,659
11,004
91,659
39,615
5,207
119,700
39,900
927,900
129,233,357
685,693,806 685,693,806
EMPRESA
BALANCE DE PRUEBA
ENERO DE 2016
0
CODIGO DETALLE DEBITO
110505 Caja General -
110510 Caja menor 496,500
111005 Bancos 99,454,172
130505 Clientes 100,996,680
135515 Retencion en la fuente 4,639,500
143501 MNFE 41,206,034
150405 Terrenos 30,000,000
151615 Edificio 70,000,000
152405 Muebles y Enseres 7,281,513
15240501 Muebles y Enseres 718,487
152805 Computadores 9,052,941
15280501 Computadores 447,059
154008 Camiones 128,000,000
159205 Edificaciones
159215 Equipo de oficina
159220 Equipo de computacion
159235 Flota y equipo de transporte
220501 Proveedores
236505 Retefuente salario
236515 Retefuente honorarios
236525 Retefuente servicios
236540 Retefuente compras
236575 Autoretenciones
236701 Reteiva
237005 Aporte EPS
237006 Aporte ARL
237010 Aporte Caja
237030 Libranzas
237045 Aporte a pension
240801 Iva generado
240803 Iva descontable 18,267,026
240804 Iva descontable 1,225
240805 Iva descontable 965,966
251001 Cesantias
252001 Prima
252501 Vacaciones
330505 Reserva legal
360505 Utilidad del ejercicio
510506 Salarios por pagar 13,818,565
510515 Horas extras 47,500
510527 Auxilio de transporte 294,848
510530 Cesantias 1,253,382
510536 Prima 1,253,382
510548 Bonificaciones 105,000
510560 Indemnizacion 2,974,874
510568 ARL 77,020
510570 Aportes a fondos 1,757,827
510572 Aporte a caja de compensacion 585,942
513030 Terremoto 5,800,000
513525 Servicios Acueducto 280,000
513530 Servicios Energia 780,000
513535 Servicios telefono 84,034
514005 Gastos notariales 90,000
514510 Mantenimiento Edificio 2,000,000
515015 Reparaciones locativas 3,000,000
516005 Depreciacion Edificio 291,667
516015 Depreciacion Equipo de oficina 61,667
516020 Depreciacion computacion 225,000
516035 Depreciacion Vehiculo 2,050,000
519510 Gasto periodico 3,500
519525 Gastos de Aseo y cafeteria 965,900
519530 Gastos utiles y papeleria 2,100,840
520506 Salarios por pagar 1,780,000
520527 Auxilio de transporte 205,708
520530 Cesantias 91,659
520536 Prima 91,659
520568 ARL 5,207
520570 Aportes a fondos 119,700
520572 Aporte caja de compensacion 39,900
529505 Comisiones 927,900
613501 Comercio al por mayor y menor 129,233,357
685,693,806
CODIGO DETALLE DEBITO

1105 Caja 496,500
1110 Banco 99,454,172
1305 Clientes 100,996,680
1355 Anticipo de impuestos y contribucciones 5,381,820
1435 MNFPLE 41,206,034
1504 Terrenos 30,000,000
1516 Construcciones y edificaciones 70,000,000
1524 Equipo de oficina 8,000,000
1528 Equipo de computación y comunicación 9,500,000
1540 Flota y equipo de transporte 128,000,000
1592 Depreciación acumulada
2205 Nacionales
2335 Costos y gastos x pagar
2367 Impuesto a las ventas retenido
2370 Retenciones y aportes de nomina
2408 Impuesto a las ventas por pagar
2510 Cesantias consolidadas
2515 Intereses sobre cesantias
2525 Vacaciones consolidadas
2540 Indemnizaciones laborales
3115 Aportes sociales
3305 Reservas obligatorias
3605 Utilidad del ejercicio
4135 Comercio al x mayor y x menor
4210 Financieros
5105 Gastos de personal 23,146,066
5130 Seguros 5,800,000
5135 Servicios 1,144,034
5140 Gastos legales 90,000
5145 Mantenimiento y reparaciones 2,000,000
5150 Adecuación e instalación 3,000,000
5160 Depreciaciones 2,628,334
5195 Diversos 3,070,240
5205 Gastos de personal 2,384,452
5295 Diversos 927,900
6135 CMV 129,233,357
TOTALES 666,459,589
CREDITO Cierre de ingresos Cuenta
5905 Ganancias y perdidas
Cierre de Gastos Cuenta

510515 Horas extras
510530 Cesantias
510536 Prima
510539 Vacaciones
510548 Bonificaciones
291,667 510560 Indemnizacion
61,667 510568 ARL
865,000 510570 Aportes a fondos
2,050,000 510572 Aporte a caja de compensacion
70,387,950 513030 Terremoto
12,134,000 513525 Servicios Acueducto
- 513530 Servicios Energia
- 513535 Servicios telefono
- 514005 Gastos notariales
3,336,990 514510 Mantenimiento Edificio
100,000 515015 Reparaciones locativas
240,000 516005 Depreciacion Edificio
7,091,676 516015 Depreciacion Equipo de oficina
742,320 516020 Depreciacion computacion
2,754,918 516035 Depreciacion Vehiculo
625,843 519510 Gasto periodico
82,227 519525 Gastos de Aseo y cafeteria
625,842 519530 Gastos utiles y papeleria
840,000 520506 Salarios por pagar
2,595,870 520527 Auxilio de transporte
35,260,200 520530 Cesantias
520536 Prima
520539 Vacaciones
0 520568 ARL
1,274,217 520570 Aportes a fondos
152,967 520572 Aporte caja de compensacion
1,274,217 529505 Comisiones
618,736 613501 CMV
- 5905 Ganancias o perdidas
348,926,000 5905 Ganancias o perdidas
380,000 3605 Utilidad del ejercicio
5,336,000
185,580,000
2,065,500
685,693,806
CREDITO Cierre de ingresos Cuenta

5905 Ganancias y perdidas
Cierre de Gastos Cuenta

5105 Gastos de personal
5130 Seguros
5135 Servicios
5140 Gastos legales
3,268,334 5145 Mantenimiento y reparaciones
70,387,950 5150 Adecuación e instalación
12,134,000 5160 Depreciaciones
11,510,986 5195 Diversos
2,754,918 5205 Gastos de personal
4,769,781 5295 Diversos
16,025,983 6135 CMV
0 5905 Ganancias o perdidas
1,274,217 5905 Ganancias o perdidas
152,967 3605 Utilidad del ejercicio
1,274,217
618,736
-
348,926,000
380,000
5,336,000
185,580,000
2,065,500
666,459,589
Debito Credito
185,580,000
2,065,500
187,645,500
Debito Credito
13,818,565
47,500
294,848
1,253,382
142,578
1,253,382
835,147
105,000
2,974,874
77,020
1,757,827
585,942
5,800,000
280,000
780,000
84,034
90,000
2,000,000
3,000,000
291,667
61,667
225,000
2,050,000
3,500
965,900
2,100,840
1,780,000
205,708
91,659
11,004
91,659
39,615
5,207
119,700
39,900
927,900
129,233,357
173,424,383
14,221,117
14,221,117
Debito Credito
185,580,000
2,065,500
187,645,500
Debito Credito
23,146,066
5,800,000
1,144,034
90,000
2,000,000
3,000,000
2,628,334
3,070,240
2,384,452
927,900
129,233,357
173,424,383
14,221,117
14,221,117
EMPRESA
ESTADO DE RESULTADO
Regimen Común
ING OPE. VENTAS $ 185,580,000

(-) DEV VENTAS $ -
(=) VENTAS NETAS $ 185,580,000
(-) CMV $ 129,233,357
(=) UTILIDAD BRUTA $ 56,346,643
(-) GTO OPERACIONALES
GTO ADMON $ 40,878,674
GTO VENTAS $ 3,312,352
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 12,155,617
(+) ING NO OPE. $ 2,065,500
(-) GTO NO OPE. $ -
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 14,221,117
(-)IMPUESTO RENTA $ 4,550,757
(=)UTILIDAD LIQUIDA $ 9,670,360
RESERVA LEGAL 10% $ 967,036
(=) UTILIDAD NETA $ 8,703,324
EMPRESA
ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA
Jan-20
ACTIVOS 489,766,872
ACTIVOS CORRIENTES 247,535,206
Caja 496,500
Banco 99,454,172
Clientes 100,996,680
Anticipo de impuestos y contribucciones 5,381,820
MNFPLE 41,206,034
ACTIVOS NO CORRIENTES 242,231,666
Terrenos 30,000,000
Construcciones y edificaciones 70,000,000
Equipo de oficina 8,000,000
Equipo de computación y comunicación 9,500,000
Flota y equipo de transporte 128,000,000
Depreciación acumulada RESTA 3,268,334
EMPRESA
TUACIÓN FINANCIERA
Jan-20
PASIVOS 120,903,755 PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES 120,903,755 Aportes sociales

Reservas obligatorias
Nacionales 70,387,950 Utilidad del ejercicio
Costos y gastos x pagar 12,134,000
Retención en la fuente 11,510,986
Impuesto a las ventas retenido 2,754,918 TOTAL ACTIVO
Retenciones y aportes de nomina 4,769,781 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
Impuesto a las ventas por pagar 16,025,983
Salarios por pagar 0
Cesantias consolidadas 1,274,217
Intereses sobre cesantias 152,967
Prima de servicios 1,274,217
Vacaciones consolidadas 618,736
Indemnizaciones laborales 0
368,863,117
348,926,000
380,000
19,557,117
489,766,872
489,766,872
EMPRESA
NIT 840.316.215-2
ASIENTOS DE CIERRE
ENERO DE 2016
FECHA CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO

1/1/2020 516005 Gasto depreciacion local 291,667
159205 Depreciacion Local 291,667
1/1/2020 516035 Gasto depreciacion vehiculo 1,633,333
159235 Depreciacion vehiculo 1,633,333
1/5/2020 516015 Gasto depreciacion equipo de oficin 33,750
159215 Depreciacion equipo de oficina 33,750
1/6/2020 516020 Gasto depreciación compuntador 38,889
159220 Depreciación computador 38,889
TOTALES
70,000,000 7200 9722.22222 30 291,667 local
98,000,000 1800 54444.4444 30 1,633,333 vehiculo
4,500,000 3600 1250 26 32,500 muebles
2,800,000 1800 1555.55556 25 38,889 computador

ELCTROMONTOYA LTDA
ANALISIS VERTICAL
BALANCE GENERAL
Expresado en miles de pesos
A 31 DE ENERO 2020
ACTIVO ANALISIS VERTICAL

ACTIVO CORRIENTE 2020 % POR CUENTAS POR GRUPO CUENTAS
Caja 496,500 0.10
Banco 99,454,172 20.04
Clientes 100,996,680 20.35
Anticipo impuestosy contribucciones 5,381,820 1.08
MNFPLE 41,206,034 8.30
49.88
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 247,535,206
ACTIVO NO CORRIENTE
Terrenos 30,000,000 6.04
Construcciones y edificaciones 70,000,000 14.10
Equipo de oficina 8,000,000 1.61
Equipo de computación y comunicación 9,500,000 1.91
Flota y equipo de transporte 128,000,000 25.79
Depreciación acumulada 3,268,334 0.66
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 248,768,334 50.12
TOTAL ACTIVOS 496,303,540 100.00
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Nacionales 70,387,950 14.18
Costos y gastos x pagar 12,134,000 2.44
Retención en la fuente 11,510,986 2.32
Impuesto a las ventas retenido 2,754,918 0.56
Retenciones y aportes de nomina 4,769,781 0.96
Impuesto a las ventas por pagar 16,025,983 3.23
Cesantias consolidadas 1,274,217 0.26
Intereses sobre cesantias 152,967 0.03
Prima de servicios 1,274,217 0.26
Vacaciones consolidadas 618,736 0.12
TOTAL PASIVO CORRIENTE 120,903,755 24.36
TOTAL PASIVO 120,903,755 24.36

PATRIMONIO
Aportes sociales 348,926,000 70.30
Reservas obligatorias 380,000 0.08
Utilidad del ejercicio 19,557,117 3.94
TOTAL PATRIMONIO 368,863,117 74.32
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 489,766,872 98.68
ELECTROMONTOYA
ESTADO DE RESULTADOS
A ENERO 31 DE 2020
(Expresado en miles de pesos)
2020 % por cuentas

ING OPE. VENTAS 185,580,000
(-) DEV VENTAS 0
(=) VENTAS NETAS 185,580,000
(-) CMV 129,233,357 69.64 NI
(=) UTILIDAD BRUTA 56,346,643 30.36
(-) GTO OPERACIONALES 44,191,026 23.81 NI
GTO ADMON 40,878,674 22.03
GTO VENTAS 3,312,352 1.78
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 12,155,617 6.55
(+) ING NO OPE. 2,065,500 1.11
(-) GTO NO OPE. 0 0.00 I
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 14,221,117 7.66
(-)IMPUESTO RENTA 4,550,757 2.45
(=)UTILIDAD LIQUIDA 9,670,360 5.21
RESERVA LEGAL 10% 967,036 0.52
(=) UTILIDAD NETA 8,703,324 4.69 NI
OBSERVACIONES PARA REALIZAR ANALISIS FINANCIERO A PARTIR DEL ANALISIS VERTICAL
COSTOS DE VENTAS: Lo ideal es que su % de participación sobre las ventas sea inferior al 35%
GASTOS OPERACIONALES: Lo ideal es que su % de participación sobre las ventas sea inferior al 20%
ANALISIS DE COSTO DE VENTAS MAS GASTOS OPERACIONALES: lo ideal es que la sumatoria de %
de estas dos erogaciones sea inferior al 55%
OTROS EGRESOS: Lo ideal es que no superen a los ingresos no operacionales
GASTOS FINANCIEROS: Lo ideal es que no supere el 3% de lo9s ingresos totales del periodo
UTILIDAD DEL EJERCICIO: Lo ideal es que represente por lo menos el 30% de los ingresos totales
del periodo
BALANCE GENERAL
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE: Lo ideal es que su % represente entre 5% y 10% del activo total
DEUDORES: Lo ideal es que su % represente maximo un 8% del activo total
INVENTARIOS: Lo ideal es que su % represente maximo un 8% del activo total
INVERSIONES: si representan mas del 10% sobre los activos totales, indica que las
operaciones de la organización no tiene una rentabilidad ideal, y se buscan otros ingresos a través
de inversiones
ACTIVO NO CORRIENTE
DEUDORES A LARGO PLAZO: lo ideal es que su % represente maximo un 2% del activo total
INVERSIONES PERMANENTES: si representan mas del 10% sobre los activos totales, indica
que las operaciones de la organización n0o tienen una rentabilidad ideal
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: Lo ideal es que % represente maximo un 25% del activo total
OTROS ACTIVOS: se deben analizar, si repesentan mas del 10% del activo total
LO IDEAL ES QUE EL ACTIVO CORRIENTE REPRESENTE ENTRE UN 50% Y 60% DEL TOTAL DE ACTIVOS
LO IDEAL ES QUE EL ACTIVO NO CORRIENTE REPRESENTE HASTA UN 40% DEL TOTAL DE ACTIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS: Lo ideal es que su % represente maximo un 5% del PAS+ PAT
PROVEEDORES: Lo ideal es que su % represente maximo un 8% del PAS+PAT
CUENTAS POR PAGAR: Lo ideal es que su % represente maximo un 5% del PAS+ PAT
OBLIGACIONES LABORALES: lo ideal es que represente maximo un 8% del PAS+ PAT
PENSIONES DE JUBILACIÓN: lo ideal es que su % represente maximo un 4% del PAS+PAT
LO IDEAL ES QUE EL PASIVO CORRIENTE REPRESENTE MENOS DE UN 30% DEL TOTAL PAS+PAT
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS: lo ideal es que su % represente maximo un 12% del PAS+PAT
OBLIGACIONES LABORALES: Lo ideal es que represente maximo un 4% del PAS+PAT
PENSIONES JUBILACIÓN: lo ideal es que su % represente maximo un 2% del PAS+PAT
OTROS PASIVOS: lo ideal es que su % represente maximo un 2% del PAS+PAT
LO IDEAL ES QUE EL PASIVO NO CORRIENTE REPRESENTE MENOS DE UN 20% DEL TOTAL DE PAS+
PATRIMONIO
PATRIMONIO
LO IDEAL ES QUE REPRESENTE POR LO MENOS UN 50% DEL TOTAL PAS+ PAT
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO FINANCIERO DE ELECTROMONTOYA LTDA

La empresa tiene un buen disponible en el banco, con un 20% y debe estar entre un 5 y 10 % de representación.
Puede mirar en que puede invertir ese dinero que tiene disponible.
Cartera o cuentas por cobrar tiene un 20% y máximo debe ser el 8%. Se debe mirar si se puede bajar ese porcentaje
recuperando los pagos de clientes a la empresa.
El inventario esta bien con un porcentaje del 8%
Los activos no corrientes tiene un porcentaje muy alto, entre estos el equipo de transporte que aunque es muy
importante para la empresa, llega al 26%
Los activos no corrientes representan un 50% en la empresa, maximo debe ser un 40%. En esta caso activos corrientes y no co
representan igual porcentaje (50%)
Las cuentas por pagar a Proveedores representan un 14% y maximo debe del 8%. Se debe pagar con más rapidez.
En general los pasivos estan bien, tienen un 24 % y máximo debe ser del 30%.
Aunque el Patrimonio representa un 74%, y debe ser minimo el 50% de la suma del pasivo mas patrimonio, el porcentaje de
inversion de los socios es muy alto con un 70% y así mismo debe estar compensado con las utilidades de la empresa.
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS DE ELCTROMONTOYA LTDA
El porcentaje del costo de ventas es del 70% sobre el valor de las ventas. Demasiado alto, pues debe representar máximo el
35% y sobrepasa el doble de las ventas operacionales.
Los gastos operacionales representan un 24% y no deberian estan por encima del 20 %.
Entre gastos operacionales y costo de venta suman casi un 94 % y lo ideal es que no sumen más del 55% quedando el margen
de utilidad muy bajo.
La utilidad del ejercicio, apenas si llegaal 5% y debe representar minimo el 30%
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
TICAL
ANÁLISIS
NI
NI
NI
I
NI
I
I
I
I
NI
I
NI
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
NI
NI
% de representación.
uede bajar ese porcentaje

que aunque es muy
esta caso activos corrientes y no corrientes
pagar con más rapidez.
mas patrimonio, el porcentaje de

utilidades de la empresa.
pues debe representar máximo el
más del 55% quedando el margen

EJEMPLO ANALISIS HORIZONTAL
ELECTROMONTOYA
ANALISIS HORIZONTAL
BALANCE GENERAL
Expresado en miles de pesos
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y A 31 DE ENERO DE 2020
(VARIACIÓN $ / AÑO ANTERIOR) *100

ACTIVO ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVO CORRIENTE 2020 2019 VARIACIÓN $ VARIACIÓN %
Caja 496,500 5,000,000 -4,503,500 -90.07
Banco 99,454,172 30,000,000 69,454,172 231.51
Clientes 100,996,680 12,000,000 88,996,680 741.64
Anticipo impuestosy contribucciones 5,381,820 0 5,381,820
MNFPLE 41,206,034 33,750,000 7,456,034 22.09
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 247,535,206 80,750,000 166,785,206 206.55
ACTIVO NO CORRIENTE
Terrenos 30,000,000 0 30,000,000
Construcciones y edificaciones 70,000,000 0 70,000,000
Equipo de oficina 8,000,000 3,500,000 4,500,000 128.57
Equipo de computación y comunicación 9,500,000 6,700,000 2,800,000 41.79
Flota y equipo de transporte 128,000,000 30,000,000 98,000,000 326.67
Depreciación acumulada 3,268,334 640,000 2,628,334 410.68
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 248,768,334 39,560,000 209,208,334 528.84
TOTAL ACTIVOS 496,303,540 120,310,000 375,993,540 312.52
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Nacionales 70,387,950 25,000,000 45,387,950 181.55
Costos y gastos x pagar 12,134,000 7,634,000 4,500,000 58.95
Retención en la fuente 11,510,986 6,520,000 4,990,986 76.55
Impuesto a las ventas retenido 2,754,918 0 2,754,918
Retenciones y aportes de nomina 4,769,781 2,400,000 2,369,781 98.74
Impuesto a las ventas por pagar 16,025,983 2,630,000 13,395,983 509.35
Cesantias consolidadas 1,274,217 1,850,000 -575,783 -31.12
Intereses sobre cesantias 152,967 24,000 128,967 537.36
Prima de servicios 1,274,217 1,850,000 -575,783 -31.12
Vacaciones consolidadas 618,736 760,000 -141,264 -18.59
TOTAL PASIVO CORRIENTE 120,903,755 48,668,000 72,235,755 148.43
TOTAL PASIVO 120,903,755 48,668,000 72,235,755 148.43
PATRIMONIO
Aportes sociales 348,926,000 65,926,000 283,000,000 429.27
Reservas obligatorias 380,000 380,000 0 0.00
Utilidad del ejercicio 19,557,117 5,336,000 14,221,117 266.51
TOTAL PATRIMONIO 368,863,117 71,642,000 297,221,117 414.87
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 489,766,872 120,310,000 369,456,872 307.09
OBSERVACIONES PARA REALIZAR ANALISIS FINANCIERO, A PARTIR DEL ANALISIS HORIZONTAL

VENTAS NETAS: lo ideal es que se incrementen de un periodo a otro, por lo menos en un 10%
COSTO DE VENTAS: Lo ideal es que no se incrementen, y si se incrementan hasta el % de incremento de las ventas
UTILIDAD BRUTA: Lo ideal es que se incremente por lo menos en un 15%
OTROS EGRESOS: Lo ideal es que disminuya su % de un periodo a otro
GASTOS FINANCIEROS: Aumenta, si se incrementan las obligaciones financieras, sino ocurre lo anterior, no tienen justificación
UTILIDAD DEL EJERCICIO: Lo ideal es que se incremente, por lo menos en un 15%
OBSERVACIONES PARA REALIZAR ANALISIS FINANCIERO, A PARTIR DEL ANALISIS HORIZONTAL

BALANCE GENERAL
ACTIVOS CORRIENTE
DISPONIBLE: Lo ideal es que se incremente de un periodo a otro
DEUDORES O CUENTAS POR COBRAR: Lo ideal es que disminuyan su % con relaci{on al periodo anterior, y si se incrementan h
INVENTARIOS: lo ideal es que disminuyan su % con relación al periodo anterior, y si se incrementan hasta el % de aumento de
INVERSIONES A CORTO PLAZO: si su % se aumenta, es ideal, si el % de los ingresos no operaciones ( estado de resultados) se in
el momento en que se realizaron las inversiones a corto plazo
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: Lo ideal es que se incrementen hasta el % de aumento de las ventas
INVERSIONES PERMANENTES: Son ideales, si su % de incremento de un periodo a otro, aumenta acorde a su % de valorizacion
de lo contrario no es ideal.
DEUDORES A LARGO PLAZO: Lo ideal es que su % se disminuya
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS: Lo ideal es que disminuya su % de un periodo a otro
OBLIGACIONES LABORALES: Lo ideal es que su % maximo de incremento sea hasta el % de incremento de los gastos operacion
PROVEEDORES: Lo ideal es que se incrementen hasta el % de aumento de las ventas
OTROS PASIVOS: Lo ideal es que su % disminuya
CUENTAS POR PAGAR: lo ideal es que su % disminuya
PATRIMONIO
Lo ideal es que su % se incremente de un periodo a otro
ANALISIS HORIZONTAL
Lo ideal para este analisis es hacer la comparación entre el año 2019 y 2020, pero en este caso hacemos la comparación entre
el balance de diciembre de 2019 y el mes de enero 2020.
Pero podemos concluir que la empresa no va bien, la utilidad es muy baja, por el elevado costo de ventas y los gastos administ
Con las inversiones que se hacen en el mes de enero que vemos que son notables, tanto en los activos no corrientes como en
Patrimonio con el aporte de socios, y un presupuesto bien hecho con una fuerza de ventas que nos ayude a lograr alcanzar las
se puede lograr la utilidad deseada y sacar la empresa adelante.
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
OBSERVACIONES
NO IDEAL
IDEAL
NO IDEAL
IDEAL
IDEAL
emento de las ventas
o anterior, no tienen justificación
o anterior, y si se incrementan hasta el % de aumento de las ventas

entan hasta el % de aumento de las ventas
ones ( estado de resultados) se incrementan, teniendo en cuenta,
nta acorde a su % de valorizaciones de un periodo a otro.
remento de los gastos operacionales de un periodo a otro

o hacemos la comparación entre
o de ventas y los gastos administrativos.

os activos no corrientes como en el
ue nos ayude a lograr alcanzar las metas,
PROYECCION GENERAL DE LA EMPRESA
ELECTROMONTOYA
La empresa en general proyectada desde un analisis vetical y un analisis horizontal se pudo observar que en general la empres
un poco critico, pues se debe de mirar desde el punto de vista contable y financiero como se puede reorganizar las perdidas y
del años gravable. Se pudo identificar que en el analisis vertical aunque el banco tiene un disponible a su favor, de igual maner
los activos no corrientes se encuentran en un nivel muy elevado por ende el disponible que se encuentra reflejado se puede ll
de la empresa en general. Por otro lado si observamos las cuentas por pagar podemos identificar que tambien esta un poco el
si el disponible que hay puede cubrir tambien nuestros gastos.
Al analizar el Balanace tambien podemos identificar que los porcentajes del costo, los gastos operacionales sobrepasan lo que
la utilidad que genera el ejercicio es solo el 5%, lo que nos pone a pensar que no obtuvimos las suficientes ganancias, tuvimos
para poder identificar que se puedemejorar, que mejoras de inversion se pueden hacer, que inversiones se puede alcanzar, et
Con respecto al analisis horizontal igual se identifican muchas falencias, con esto podemos observar que la empresaen genera
rentabilidad, como anteriormente lo menione la empresa debe reinventarse para ver opciones de mejora, y poder sacar a la e
RECOMENDACIONES: La empresa debe tener un buen aval por parte de una persona experta en el tema, la cual identifique cu
y como se puede implementar opciones que ayuden a que la empresa genere más utilidad y mas liquidez
servar que en general la empresa se encuentra en un estado
uede reorganizar las perdidas y utilidades que van en lo que lleva
onible a su favor, de igual manera se debe revisar detenidamente ya que
encuentra reflejado se puede llevar para cubrir ciertas necesidades
car que tambien esta un poco elevado pero lo que se debe mirar es tambien
peracionales sobrepasan lo que se desea obtener, por ende

suficientes ganancias, tuvimos perdidas y por ello debemos replantearnos
versiones se puede alcanzar, etc.
ervar que la empresaen general no va bien, no tiene la suficiente

de mejora, y poder sacar a la empresa adeltante.
en el tema, la cual identifique cuales pueden ser las propuestas de mejora

ELECTROMONTOYA LTDA
NIT: 930.101.903-7
Gran contribuyente a nivel de retención en la fuente (Renta) y autorretenedor especial
CALLE 60#34-25
TELÉFONO 2521020
Resolucion 11001410 FACTURA DE VENTA No
Cliente: ELECTRO MODERNO S.A Fecha: 12/01/2020

NIT: 900.196.785-7 Forma de pago: Credito
Dirección: Calle 50 # 12-15 piso 3 local 103 Plazo:
Cantidad Descripción de la mercancía Vr unitario
40 Neveras 1,020,000
40 Lavadoras 780,000
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO Subtotal

Descuento 10%
Katherine Peñ Monica Marin Katherine Peña K Monica Marin Iva
Retefuente
TOTAL
ELECTROMONTOYA LTDA
NIT: 930.101.903-7
CALLE 60#34-25
TELÉFONO 2521020
Cliente: ELECTRO MEDELLÍN S.A Fecha: 20/01/2020

Dirección: Calle 80 # 32-35 piso 4 local 105 Plazo:
32 Neveras 1,120,000
Descuento 10%
Retefuente
TOTAL
ELECTROMONTOYA LTDA
NIT: 930.101.903-7
CALLE 60#34-25
TELÉFONO 2521020
Cliente: ALMACENES LA GANGA Fecha: 27/01/2020

Dirección: Calle 33 # 18-25 piso 14 Plazo:
40 Neveras 1,090,000

Descuento 10%
Retefuente
TOTAL
edor especial
101
Contado
Crédito X
Vr total
40,800,000
31,200,000
$ 72,000,000
$ 64,800,000
$ 12,312,000
$ 1,620,000
$ 75,492,000
edor especial
102
Contado
Crédito X
Vr total
35,840,000
27,880,000
$ 63,720,000
$ 57,348,000
$ 10,896,120
$ 1,433,700
$ 66,810,420
edor especial
113
Contado
Crédito X
Vr total
43,600,000
26,880,000
$ 70,480,000
$ 63,432,000
$ 12,052,080
$ 1,585,800
$ 73,898,280
ELECTROMONTOYA LTDA RECIBO DE CAJA
NIT: 930.101.903-7 Numero:
Ciudad y fecha: Medellín 12-01-2020

Direccion: CALLE 60#34-25 Telefono: 2521020
Recibido de: ELECTRO MODERNO S.A $
La suma de: SETENTA Y CINCO MILLONES CUATROCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL PESOS
Por concepto de: COMPRA DE NEVERAS Y LAVADORAS
Cheque No: Banco: Sucursal:
Codigo Cuenta Debitos Creditos Firma y sello

413,501 Comercio al x mayor y x menor 64,800,000
240,801 IVA Generado 12,312,000
135,515 Retención en la fuente 1,620,000
130,501 Cuenta por cobrar 75,492,000
ELECTROMONTOYA
C.C o NIT.
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
RECIBO DE CAJA
1002
75,492,000
Efectivo
ELECTROMONTOYA
930.101.903-7
CONTABILIZADO
RUT 431052301
MELISSA MEJIA
FACTURA DE VENTA No
Cliente: ELECTROMONTOYA LTDA Fecha: 1/2/2020

NIT: 930.101.903-7 Forma de pago:
Dirección: Clle 60 No 34-25 Plazo:
50 NEVERAS 770,000
45 LAVADORAS 480,000

Descuento 6%
Iva
TOTAL
ASEOS Y LIMPIEZA
NIT: 840950220-5
REGIMEN COMUN

NIT: 930.101.903-7 Forma de pagoContado X
25 Trapeadoras 15,000
15 Escobas 7,000
15 Limpiadores 12,000
2 Desinfectante 20,000
4 Jabon antibanterial 20,000
5 papel higenico 14,000

Descuento
Iva 19%
TOTAL
NOTARIA 29
NIT 890930640-2
REGIMEN COMUN

4 Autenticacion 22,500

Descuento
Iva 19%
TOTAL
COMUFA LTDA
NIT 800140102-6
Regimen común

NIT: 930-101-903-7 Forma de pago:
Dirección: Clle 60 34-25 Plazo: 30 DIAS
1 Computador 2,352,941

Descuento
Iva
TOTAL
LIBRERÍA MARIN
NIT 800004640-0
Regimen comun

Dirección: Clle 60 No 34-25 Plazo: 20 dias
1350 tarjetas de presentacion asesores 1,000
50 resmas de papel impresora 10,000
10 tintas de impresora 5,000
15 carpetas para archivar 10,000
4 cjas de lapiceros 12,710

Descuento
Iva
TOTAL
CONSTRUSERVICIOS
NIT 850931046-2
Regimen común

Dirección: Clle 60 34-35 Plazo:
1 Reparaciones locativas 3,000,000

Descuento
Iva
TOTAL
ELECTROHOGAR
NIT 890.930.510.1
Regimen comun

Dirección: Clle 60 No 34-25 Plazo: 20dias
40 neveras 780,000
30 lavadoras 490,000

Descuento 10
iva 19%
TOTAL
CONSTRUSERVICIOS
NIT 850.931.046-2
Regimen común
Cliente: ELECTROMONTOYA Fecha: 1/19/2020

Dirección: Calle 60 No 34-25 Plazo:
1 Mantenimiento local 2,000,000

Descuento
Iva
TOTAL
ALMACEN PARIS
NIT 301.200.000-8
Regimen común
Cliente: ELECTROMONTOYA Fecha: 19/1/01/2020

4 ESCOBAS 4,500
4 TRAPEROS 8,500
4 PASTAS DE JABON 1,000
2 BOLSAS DE FAB 11,500
2 LIMPIONES 2,500
2 FRASCOS DE CAFÉ 11,000
1 KILO DE AZUCAR 2,500
Iva
TOTAL
ALFA SA
NIT 805-230-230-0
Regimen común

1 Seguro Terremoto 5,800,000

Descuento
Iva
TOTAL
INDUMUEBLES LTDA
NIT 800.210.005-6
Regimen común

40 neveras 800,000
40 lavadoras 475,000

Descuento
Iva
TOTAL
3245
Jan-02
Contado
X
Vr total
38,500,000
21,600,000
$ 60,100,000
$ 3,606,000
$ 56,494,000
1013
Jan-03
Crédito
Vr total
375000
105000
180000
40000
80000
70000
$ 850,000
$ 161,500
$ 1,011,500
2180
Jan-04
Contado X
Crédito
Vr total
90000
$ 90,000
$ 17,100
$ 107,100
2140
Jan-06
Credito X
Vr total
2,352,941
$ 2,352,941
$ 447,059
$ 2,800,000
1555 Jan-08
Crédito X
Vr total
1350000
500000
50000
150000
50840
$ 2,100,840
$ 399,160
$ 2,500,000
Jan-10
2155
Contado X
Crédito
Vr total
3,000,000
$ 3,000,000
$ 570,000
$ 3,570,000
1145
10-Jan
Credito X
Vr total
31,200,000
14,700,000
$ 45,900,000
$ 4,590,000
$ 7,848,900
$ 49,158,900
Jan-19
2230
CONTADO X
Crédito
Vr total
2,000,000
$ 2,000,000
$ 380,000
$ 2,380,000
Jan-19
3411
Contado X
Crédito
Vr total
18000
34000
4000
23000
5000
22000
2500
$ 115,900
$ 18,591
$ 134,491
Jan-22
9060
Contado X
Crédito
Vr total
5,800,000
$ 5,800,000
$ 1,102,000
$ 6,902,000
Jan-24
1558
CREDITO X
Vr total
32,000,000
19000000
$ 51,000,000
$ 5,100,000
$ 8,721,000
$ 54,621,000
1/2/2020 725 Jan-02
Paguese a: Melissa Mejia
La suma de: Cincuenta y cuatro millones quinientos dieciseis mil setecientos die $54,516,710
TRAMA DE SEGURIDAD PARA DUPLICAR EL CHEQUE NOTA: Tamaño de cheques ajustados según *Acuerdo de normas y Estandares para elaboración de Cheques - Asobancaria Nov./95
ELECTROMONTOYA COMPROBANTE
NIT 930101903-7 DE EGRESO No 1
CODIGO VALOR
220501 Proveedores 54.516.710(1)
111005 Banco 54.516.710(2)
CHEQUE No 725 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BANCOBANCOLOMBIA
DEBITESE A:
MELISSA MEJIA
C.C. ó NIT: 431052301
NORMAS: Régimen Bancario Colombiano LEGIS § 2424
Nuevo Código de Comercio § 2424
1/3/2020 726 Jan-03

Paguese a: Aseos y Limpieza
La suma de: Un millon once mil quinientos pesos m/l $1,011,500
CODIGO VALOR
233501 Cuentas por pagar 1.011.500(1)
111005 Banco 1.011.500(2)

BANCOBANCOLOMBIA
DEBITESE A:
ASEOS Y LIMPIEZA
C.C. ó NIT: 840950123 - 6
727 Jan-04
1/4/2020
$107,100
Paguese a: Notaria 29
La suma de : Ciento siete mil cien pesos m/l
NIT 9301019037 DE EGRESO No 3
CODIGO VALOR
233501 Cuentas por pagar 107.100(1)
111005 Banco 107.100(2)

BANCO Bancolombia
DEBITESE A: Cuenta corriente
NOTARIA 29
NIT 890930640.2
1/6/2020 728 Jan-06

$2.674..117
Paguese a: Comufa Ltda
La suma de: Dos millones seiscientos setenta y cuatro mil ciento diecisiete pesos m/l
CODIGO VALOR
111005 Banco 2.674.117(2)

BANCO Bancolombia
COMUFA
NIT 800140102-6
NORMAS:
1/8/2020 729 Jan-08
$2,387,605
Paguese a : Librería Marin Ltda
La suma de : Dos millones trescientos ochenta y siete mil seiscientos cinco pesos m/l
CODIGO VALOR
111005 Banco 2.387.605(2)

BANCO Bancolombia
LIBRERÍA MARIN
NIT 800004640-0
1/10/2020 730 Jan-10

$ 3,424,500
Paguese a: Construservicios Ltda

La suma de : Tres millones cuatrocientos veinticuatro mil quinientos pesos m/l
ELECTROMONTOYA COMPROBANTE 6
NIT 9301019037 DE EGRESO No
CODIGO VALOR
233501 cuentas por pagar 3.424.500(1)
111005 Banco 3.424.500(2)
BANCO Bancolombia
CONSTRUSERVICIOS
NIT 800990950-7
NORMAS:
1/17/2020 731 Jan-17

$ 44,883,315
Paguese a: Electrohogar Ltda

La suma de: Cuarenta y cuatro millones ochocientos ochenta y tres mil trescientos quince pesos m/l
CODIGO VALOR
220501 Proveedores 46.948.815(1)
421040 Descuentos comerciales condicionados 2.065.500(2)
111005 Banco
44.883.315(2)

BANCO Bancolombia
ELECTROHOGAR
NIT 890930510-1
NORMAS:
1/18/2020 732 Jan-18

$6,884,000
Paguese a: Arus Ltda
La suma de: Seis millones ochocientos ochenta y cuatro mil pesos m/l
CODIGO VALOR
237045 Pension 760.000(1)
237010 parafiscales 1.000.000(1)
237006 ARL 640.000(1)
251001 cesantias 1.874.000(1)
252001 prima 1.850.000(1)
252501 vacaciones 760.000(1)
111005 BANCO 6.884.000(2)
BANCO Bancolombia
ARUS LTDA
NIT 890940550-2
NORMAS:
1/19/2020 733 Jan-19
$2,243,000
Paguese a : Construservicios Ltda
La suma de: Dos millones doscientos cuarenta y tres mil pesos m/l
CODIGO VALOR
111005 Banco 2.243.000(2)

BANCO Bancolombia
CONSTRUSERVICIOS
NIT 850.931.046-2
NORMAS:
1/21/2020 734 Jan-21
$2,630,000
Paguese a: DIAN
La suma de: Dos millones seiscientos treinta mil pesos m/l
CODIGO VALOR
240801 Iva Generado 2.630.000(1)
111005 Banco 2.630.000(2)

BANCO Bancolombia
BANCOLOMBIA
NIT 890930640.2
NORMAS:
1/22/2020 735 Jan-22
$6,902,000
paguese a : Alfa SA
La suma de: Seis millones novecientos dos mil pesos m/l
CODIGO VALOR
233555 Cuentas por pagar seguro 6.902.000(1)
111050 Banco 6.902.000(2)

BANCO Bancolombia
ALFA SA
NIT 805.230.230-0
NORMAS:
1/25/2020 736 Jan-25
$1,160,000
Paguese a: Empresas Publicas de Medellin
La suma de: Un millon ciento sesenta mil pesos m/l
CODIGO VALOR
233550 Cuentas por pagar servicios publicos 1.160.000(1)
111005 Banco 1.160.000(2)

BANCO Bancolombia
BANCOLOMBIA
NIT 890930640.2
NORMAS:
1/26/2020 737 Jan-26
$4,162,205
Paguese a: Juan Fernando velasco Upegui
La suma de: Cuatro millones ciento sesenta y dos mil doscientos cinco pesos m/l
CODIGO VALOR
250501 Salario 789.041(1)
251001 Cesantias 70.825(1)
251501 Intereses cesantias 614(1)
252001 prima de servicios 70.825(1)
254001 Indemnizacion 2.974.874(1)
111005 Banco 4.162.205(2)

BANCO Bancolombia
JUAN FERNANDO VELASCO UPEGUI
CC 8.304.681
NORMAS:
1/30/2020 738 Jan-30
$4,463,510
Paguese a: Luis Alberto Posada
La suma de: Cuatro millones cuatrocientos sesenta y tres mil quinientos diez pesos m/l
CODIGO VALOR
250505 Salario por pagar 4.463.510(1)
111005 Banco 4.463.510(2)

BANCO Bancolombia
LUIS ALBERTO POSADA
CC 8.303.681
NORMAS:
1/30/2020
739
$ 3,037,000
Paguese a: Ricardo Montaner

La suma de: Tres millones treinta y siete mil pesos m/l
CODIGO VALOR
250505 Salario por pagar 3.037.000(1)
111005 Banco 3.037.000(2)

BANCO Bancolombia
RICARDO MONTANER
CC. 8.530.438
NORMAS:
1/30/2020 740
$ 1,821,600
Paguese a: Juan Luis Guerra
La suma de: Un millon ochocientos veintiun mil seiscientos pesos m/l
CODIGO VALOR
250505 Salarios por pagar 1.821.600(1)
111005 Banco 1.821.600(2)
BANCO Bancolombia
JUAN LUIS GUERRA
CC. 79.441.855
NORMAS:
1/30/2020 741
$ 1,020,554
Paguese a: Arellis Henao
La suma de: Un millon veinte mil quinientos cincuenta y cuatro pesos m/l
CODIGO VALOR
250505 salarios por pagar 1.020.554(1)
111005 Banco 1.020.554(2)

BANCO Bncolombia
ARELLIS HENAO
CC. 39448734
NORMAS:
1/30/2020
742
$ 1,015,433
Paguese a: Jose Luis Perales
La suma de: Un millon quince mil cuatrocientos treinta y tres pesos m/l
CODIGO VALOR
250505 salarios por pagar 1.015.433(1)
111005 Banco 1.015.433(2)
CHEQUE No EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BANCO
JOSE LUIS PERALES
CC. 71755480
NORMAS:
1/30/2020
743
$ 1,385,604
Paguese a: Camilo Sexto
La suma de: Un millon trescientos ochenta y cinco mil seiscientos cuatro pesos m/l
CODIGO VALOR
111005 Banco 1.385.604(2)
BANCO Bancolombia
Camilo Sexto
CC. 86815200
NORMAS:
1/30/2020 744
$ 1,385,604
Paguese a: Julio Iglesias
La suma de: Un millon trescientos ochenta y cinco mil seiscientos cuatro pesos m/l
CODIGO VALOR
111005 Banco 1.385.604(2)

BANCO Bancolombia
JULIO IGLESIAS
CC. 81320430
NORMAS:
1. Año 2 0 1 9
5. Numero de Identificacion Tributaria (NIT)

Datos del Declarante
11. Razón Social
24. Periocidad de la declaración, marque "X"

Por operaciones gravadas al 5%
Por operaciones gravadas a la tarifa general
A.I.U. por operaciones gravadas (base gravable especial)
Por exportación de bienes
Por Exportación de Servicios
Por ventas a sociedades de comercialización Internacional
Por ventas a Zonas Francas

Ingresos
Por juegos de suerte y azar
Por operacinoes exentas (Arts. 477, 478 y 481 del E.T.)
Por venta de cerveza de producción nacional o importada
Por venta de gaseosas y similares
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares
Por operaciones excluidas
Por operaciones no gravadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS (SUME 27 A 40)
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resuletas
TOTAL INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERIODO (41 - 42)
De bienes gravados a la tarifa del 5%
De bienes gravados a la tarifa general

Importaciones
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas
De bienes no gravados
De bienes excluidos,exentos y no gravados provenientes de zonas francas
De servicios
Compras
De bienes gravados a la tarifa del 5%
De bienes gravados a la tarifa general

Nacionales
De servicios gravados a la tarifa del 5%
De servicios gravados a la tarifa general
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados

C
TOTAL COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME 44 A 54)
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este período
TOTAL COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL PERIODO (55-56)
Impuesto generado
A la tarifa del 5%
Liquidación
Privada
A la tarifa general
Sobre A.I.U. en operaciones gravadas (base gravable especial)
En juegos de suerte y azar
101. No. Identificación signatario
981. Cód. Representación
Firma del declarante o de quien lo representa
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional

Por una Colombia honesta
6.
aración, marque "X" Bimestral

1.00 8.00
Declaración del Impuesto sobre las Ve
3. Período 0
onesta
DV. 7. Primer Apellido
Bimestral Cuatrimestral
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
102. DV
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

(Fecha efectiva de la transacción)
Coloque el timbre de la máquina

registradora al dorso de este formulario
ración del Impuesto sobre las Ventas - IVA
1
4. Número de Formulario
8. Segundo Apellido
Anual Si es una corrección indique:
0 En venta cerveza de producción nacional o importada
185,580,000 Por venta de gaseosas y similares

Impusto generado
0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%
0 En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o donaciones
0 Iva recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas
0 TOTAL IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS (SUME 58 A 66)
0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%
0 Por importaciones gravadas a la tarifa general
0 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas
0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%

Liquidación Privada (Continuación)
0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general
0 Por licores, aperitivos, vinos y similares

Impuesto descontable
0 Por servicios gravados a la tarifa del 5%
0 Por servicios gravados a la tarifa general
185,580,000 Descuento IVA exploración hidrocarburos Art.485-2 E.T.
0 TOTAL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME 68 A 76)
185,580,000 Iva retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no residentes
0 Iva resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas
0 Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios)

TOTAL IMPUESTOS DESCONTABLES
0 (SUME 77 A 80)
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
0 (67 - 81, SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
SALDO A FAVOR DEL PERIODO FISCAL
0 (81 - 67, SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
0 Saldo a favor del periodo fiscal anterior
25,000 Retenciones por IVA que le practicaron
96,142,000 SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85 SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
0 Sanciones
5,084,000 TOTAL SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
57,554,000 TOTAL SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
158,805,000 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente periodo
Control de saldos
6,777,000 Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el periodo siguiente
152,028,000 Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser imputado en el siguiente periodo
0 TOTAL SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERIODO SIGUIENTE (89 - 90)
35,260,000 1
Anticipos IVA
Bimestre
Régimen
pagado
simple
0 2
0 3
Total anticipos IVA Régimen Simple
io exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

980. Pa

stradora al dorso de este formulario
Privada
9. Primer Nombre
s una corrección indique: 25. Cod. 26. No formulario anterio
62
63
64
ras gratis o donaciones 65
scindidas o resueltas 66
GRAVADAS (SUME 58 A 66) 67
68
69
ncas 70
71
72
73
74
75
76
8 A 76) 77
domiciliados o no residentes 78
indidas o resueltas 79
o de inventarios) 80
81
82
83
84
85
A CERO ESCRIBA 0) 86
87
RO ESCRIBA 0) 88
ERO ESCRIBA 0) 89
90
guiente 91
o en el siguiente periodo 92
93
Bimestre
0
0
100
980. Pago Total $
996. Espacio para el número interno de la DIAN /

Privada 300
10. Otros Nombres
12. Cód Dirección Seccional.
26. No formulario anterior

4
100
16,026,000
. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

Cód Dirección Seccional.
0
0
0
0
0
35,260,000
0
0
0
1,000
18,267,000
0
0
966,000
0
19,234,000
0
0
0
19,234,000
16,026,000
0
0
0
16,026,000
0
16,026,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16,026,000
1. Año 2 0 2 0
Espacio reservado para la Dian
5. Número de Identificación Tributaria (NIT)

declarante
Datos del
9 3 0
11. Razón Social Electromontoya Ltda
Si es una corrección Indique:
Rentas de trabajo
Rentas de pensiones
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientos financieros e intereses
Arrendamientos (muebles e inmuebles)
Regalias y explotación de la propiedad intelectual
Dividendos y participaciones
Compras
Transacciones con tarjetas débito y crédito
Contratos de construcción
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito
Loterias, rifas apuestas y similares
Otros pagos sujetos a retención
Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.)
Ventas
Autorretenciones
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientos financieros
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros)

Otros conceptos
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas.
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)

A título de A responsables sobre el impuesto sobre las ventas
IVA Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81)
Retenciones Impuesto de timbre nacional
Retenciones Impuesto nacional al consumo
Retenciones contribución laudos arbitrales
Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84 + 85)

Total
Más: Sanciones
Total retenciones más sanciones (86 + 87)
89. Número de Identificación Signatario:
981.Cód. Representación 1
Firma del declarante o de quien lo representa
982. Código contador o revisor fiscal

Firma contador o revisor fiscal. 994. Con salvedades
983. N°. Tarjeta profesional 88888-T

6. DV
1 0 1 9 0 3 7
25. Cód. 26. N°. Form
Concepto
8
1
Declaración Mensual de Retenciones en la Fu
3. Período 0 1
Colombia
un compromiso que no podemos evadir
7. Primer apellido
26. N°. Formulario anterior

Retenciones practicada
90. DV
997. Espacio exclusivo para elsello de la entidad recaudadora


registradora al dorso de este formulario
elaborado por actualícese

Mensual de Retenciones en la Fuente
4. Número de formulario
elaborado por actualícese

8. Segundo apellido
98. Autorretenedores personas jurídicas exonerados
Base sujeta a retención p

27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
Retenciones practicadas por otros impuestos
de la entidad recaudadora
a transacción)
de la máquina
e este formulario
Privada
9. Primer nombre
98. Autorretenedores personas jurídicas exonerados de aportes (Art. 114-1 E.T.).
eta a retención para pagos o abonos en cuenta

3,788,000
141,380,000
5,000,000
185,580,000
0
980. Pago total $
996. Espacio para el número interno de

Privada 350
10. Otros nombres
12. Cód. Dirección Seccional.
1
4556 99.Tarifa 0,4%
Retenciones a título de renta
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
7,74
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

50
Cód. Dirección Seccional.
1 1
77,000
4,032,000
140,000
742,000
0
0
4,991,000
2,755,000
2,755,000
0
0
0
7,746,000
0
7,746,000
7,746,000
empresa vvvvv
NIT
MES XX 2020
RETENCION EN LA FUENTE
Empleado:
UVT 2020
RETENCIÓN SALARIOS
Totalidad de ingresos renta de trabajo (Excluir prima de servicios procedimiento 1)
Ingresos laborales
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario)
2. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario)
Total Ingresos no constitutivos
Subtotal 1
DEDUCCIONES
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional.
Mensuales Dcto 099 de 2013. ($3.561.000) pagados en el año anterior y divididos por los
2. Deduccion
meses a que por dependientes (Ver Art. 387 E.T.)
corresponde.
del trabajador y maximo
3. Pagos Por Salud medicina32 UVT mensuales.
prepagada sin exceder
del trabajador, de 32 xy$35.607
el cónyuge, sus hijos= y$1.139.000
dependientes, y
divididos por los meses a que correspondieron .
Total Deduciones
Subtotal 2
RENTAS EXENTAS
a.
b. Aportes
Aportes Voluntarios Empleador
a cuentas AFC (Art 126Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.)
- 4 E.T.)
voluntarios) y c (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del
año
Totaly Rentas
hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. (107.460.200 año 2015) Art. 126-1 E.T.
Exentas
Subtotal 3
Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo (240 Uvt) $8.546.000

Subtotal 4
Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas, no superar 420 uvt mensuales
Total deducciones y renta exentas
Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente
Ingreso laboral gravado en UVT
Tarifa
Marginal
Tarifa
Hasta Marginal
95 -150 19%
150 -360 28%
360 -640 33%
640 -945 35%
945- 2300 37%
2300 en 39%
adelante
UVT 2020 $ 35,607

Ingreso labo $ 2.16
empresa vvvvv
NIT
MES XX 2020
RETENCION EN LA FUENTE
Empleado:
$ 35,607
RETENCIÓN SALARIOS
gresos renta de trabajo (Excluir prima de servicios procedimiento 1) $ 5,550,000
rales $ 5,550,000
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

gatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario) $ 277,500
gatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario) $ 222,000
s no constitutivos $ 499,500
$ 5,050,500
DEDUCCIONES
ses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100 UVT
cto 099 de 2013. ($3.561.000) pagados en el año anterior y divididos por los $ -
or dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No puede exceder del 10% del ingreso bruto
corresponde. $ -
y maximo
Salud 32 UVT
medicina mensuales.
prepagada sin exceder
del trabajador, de 32 xy$35.607
el cónyuge, sus hijos= y$1.139.000
dependientes, y
$ -
s meses a que correspondieron . No puede Exceder 16 Uvt Mensuales). $570.000
nes $ -
$ 5,050,500
RENTAS EXENTAS
untariosAFC
uentas Empleador
(Art 126Fondo deLa
- 4 E.T.) Pensiones (Artde
Sumatoria 126
los-1beneficios
E.T.) b (Aportes $ -
c (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del $ -
n maximo de 3.800 Uvt por año. (107.460.200 año 2015) Art. 126-1 E.T.
Exentas $ -
$ 5,050,500
ajo Exenta (25%). Maximo (240 Uvt) $8.546.000 $ 1,262,625

$ 3,787,875
40% Deducciones y rentas exentas, no superar 420 uvt mensuales $ 2,020,200

ones y renta exentas $ 1,262,625
al Mensual Base para Retención en la Fuente $ 3,787,875
al gravado en UVT $ 106.38
Impuesto
Impuesto
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%

(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)*33%+69 uvt
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 640 UVT)*35% más 162 uvt
$
$ 35,607
5,550,000
5,550,000
277,500
222,000
499,500
5,050,500
-
-
-
-
5,050,500
-
-
-
5,050,500
1,262,625
3,787,875 base
2,020,200 limite
1,262,625
3,787,875
106.38
Retencion por aplicar

Retencion por aplicar
2.16
$ 76,990
Salario minimo mensual vigente 877803
Auxilio de transporte mensual 102854
SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 12,5%
EMPLEADO 4.00% Artículo 114-1 ET
EMPLEADOR 8.50%
PENSIÓN 16%
EMPLEADO 4%
EMPLEADOR 12%
EMPLEADORARL
EMPLEADOR
APORTES PARAFISCALES
CAJA COMPENSACIÓ 4%
ICBF 3%
SENA 2%
EMPLEADOR
CESANTIAS 8,33%
INTRESES CESANTIAS 1%
PRIMA 8,33%
VACACIONES 4,17%
OTROS DEVENGADOS
Horas extras
RN
Comisiones
Bonificaciones
OTRAS DEDUCCIONES
Fondo solidaridad pensona 1% a más de 4 salarios minimos legales vigentes
Embargos
Cuotas prestamos
Retención en la fuente por salario
NOMINA PARA PAGO DE SUELD
PERIODO DE PAGO DEL:
DIAS
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO SUELDO BASICO
LABOR
1 LUIS ALBERTO POSADA GERENTE $ 5,550,000 30

2 RICARDO MONTANER ADMINISTRA $ 3,700,000 30
3 JUAN LUIS GUERRA AUX CONTAB$ 1,980,000 30
4 ARELIS HENAO SECRETARIA $ 950,000 30
5 JOSE LUIS PERALES MENSAJERO $ 877,803 30
6
% RIESGO PROF.
TOTALES $ 13,057,803 30
0.522%
DEDUCCIONES
APORTE A APORTE A FONDO FONDO DE
PRESTAMOS EMBARGOS
SALUD 4% PENSION 4% VOLUNTARIO SOLIDARIDAD
1 222,000 222,000 510,000 55,500

2 148,000 148,000 330,000 37,000
3 79,200 79,200
4 38,000 38,000
5 35,112 35,112
6
$ 522,312 $ 522,312 $ 840,000 $ 92,500
TOTAL total
SALUD 4% SALUD 8.5% PENSION 4% PENSION 12%
salud 12,5% pension 16%
222,000 $ 222,000 $ 222,000 666,000 $ 888,000

148,000 $ 148,000 $ 148,000 444,000 $ 592,000
79,200 $ 79,200 $ 79,200 237,600 $ 316,800
38,000 $ 38,000 $ 38,000 114,000 $ 152,000
35,112 $ 35,112 $ 35,112 105,336 $ 140,448
$ 522,312 $ 522,312 $ 522,312 $ 1,566,936 $ 2,089,248
Parafiscales Base 13,105,303

Caja compens. $ 522,312
I.C.B.F 3% $ - total $ 522,312
SENA 2% $ -
A PAGO DE SUELDOS
AL
DEVENGADO
SUELDO HORAS TOTAL
AUX. TRAN. COMISION OTROS
BASICO EXTRAS DEVENGADO
5,550,000 5,550,000
3,700,000 3,700,000
1,980,000 1,980,000
950,000 102,854 47,500 1,100,354
877,803 102,854 105,000 1,085,657
$ 13,057,803.00 205,708 47,500 105,000 13,416,011
base
FONDO DE TOTAL NETO A
RETENCION
SOLIDARIDAD DEDUCION PAGAR
55,500 76,990 $ 1,086,490 $ 4,463,510

37,000 $ 663,000 $ 3,037,000
$ 158,400 $ 1,821,600
$ 76,000 $ 1,024,354
$ 70,224 $ 1,015,433
92,500 $ 76,990 $ 2,054,114 11,361,897
total total
APROPIACIONES
pension 16% general
$ 888,000 $ 1,110,000 CONCEPTO VALOR
$ 592,000 $ 740,000 CESANTIAS 8.33% 1,104,851

$ 316,800 $ 396,000 INTERES CESANTIAS 1% 132,836
$ 152,000 $ 190,000 PRIMA 8.33% 1,104,851
$ 140,448 $ 175,560 VACACIONES 4.17 % 544,510
CAJA , I.C.B.F , SENA 9% 522,312
RIESGOS PROFESIONAL ATEP 68,716
TOTAL APROPIADO $ 3,478,076
GRAN TOTAL $ 16,406,909
2,089,248 $ 2,611,560
CENTRO DE SISTEMAS DE ANTIOQUIA
PLANILLA DE NOMINA MES:

No. CODIGO APELLIDOS CARGO SUELDO DIAS
BASICO
BASICO LABORADOS
1 3 0 LUIS ALBERT GERENTE $ 5,550,000 30 $ 5,550,000

2 0 RICARDO MO ADMINISTR $ 3,700,000 30 $ 3,700,000
3 0 JUAN LUIS G AUX CONTA $ 1,980,000 30 $ 1,980,000
4 0 ARELIS HENASECRETARI $ 950,000 30 $ 950,000
5 0 JOSE LUIS P MENSAJERO $ 877,803 30 $ 877,803
6 0 0 0 $ - 0 $ -
7 0 0 0 $ - 0 $ -
8 0 0 0 $ - 0 $ -
TOTALES $ 13,057,803 $ 150 $ 13,057,803

NOMINA PARA PAGOS DE SUELDOS
HORAS EXTRAS
VALOR H.E.D H.E.N H.O.N DOMINICAL
HORA # FM # FM # FM #
$ 23,125 5 1.25 2 1.75 0.35
$ 15,417 1.25 1.75 0.35
$ 8,250 1.25 1.75 0.35
$ 3,958 1.25 1.75 0.35
$ 3,658 1.25 1.75 0.35
$ - 1.25 1.75 0.35
$ - 1.25 1.75 0.35
$ - 1.25 1.75 0.35
$ 54,408
A PARA PAGOS DE SUELDOS
No.
EXTRAS
DOMINICAL H.E.D.F H.E.F.R.N H.E.N.F TOTAL
HORAS
FM # FM # FM FM EXTRAS
1.75 2.0 2.10 2.5 $ 225,469
1.75 2.0 2.10 2.5 $ -
1.75 2.0 2.10 2.5 $ -
1.75 2.0 2.10 2.5 $ -
1.75 2.0 2.10 2.5 $ -
1.75 2.0 2.10 2.5 $ -
1.75 2.0 2.10 2.5 $ -
1.75 2.0 2.10 2.5 $ -
###

Practica Contable 33

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Liquidación de trabajo

Señor Carlos Mario Muñoz Alvarado

ARTICULO NEVERAS REFERENCIA

ARTICULO LAVADORAS REFERENCIA

112 80,923,006 C.T.I.I+T.D.C-T.D.V 31,027,994

FECHA CODIGO DESCRIPCIÓN

CODIGO DETALLE DEBITO

Cierre de Gastos Cuenta

CREDITO Cierre de ingresos Cuenta

Cierre de Gastos Cuenta

ING OPE. VENTAS $ 185,580,000

ACTIVOS CORRIENTES 247,535,206

ACTIVOS NO CORRIENTES 242,231,666

PASIVOS 120,903,755 PATRIMONIO

PASIVOS CORRIENTES 120,903,755 Aportes sociales

FECHA CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO

98,000,000 1800 54444.4444 30 1,633,333 vehiculo

4,500,000 3600 1250 26 32,500 muebles

2,800,000 1800 1555.55556 25 38,889 computador

ACTIVO ANALISIS VERTICAL

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 248,768,334 50.12

TOTAL ACTIVOS 496,303,540 100.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 120,903,755 24.36

TOTAL PASIVO 120,903,755 24.36

TOTAL PATRIMONIO 368,863,117 74.32

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 489,766,872 98.68

2020 % por cuentas

OBSERVACIONES PARA REALIZAR ANALISIS FINANCIERO A PARTIR DEL ANALISIS VERTICAL

ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO FINANCIERO DE ELECTROMONTOYA LTDA

ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS DE ELCTROMONTOYA LTDA

uede bajar ese porcentaje

esta caso activos corrientes y no corrientes

pagar con más rapidez.

mas patrimonio, el porcentaje de

pues debe representar máximo el

más del 55% quedando el margen

(VARIACIÓN $ / AÑO ANTERIOR) *100

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 247,535,206 80,750,000 166,785,206 206.55

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 248,768,334 39,560,000 209,208,334 528.84

TOTAL ACTIVOS 496,303,540 120,310,000 375,993,540 312.52

TOTAL PASIVO 120,903,755 48,668,000 72,235,755 148.43

TOTAL PATRIMONIO 368,863,117 71,642,000 297,221,117 414.87

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 489,766,872 120,310,000 369,456,872 307.09

OBSERVACIONES PARA REALIZAR ANALISIS FINANCIERO, A PARTIR DEL ANALISIS HORIZONTAL

OBSERVACIONES PARA REALIZAR ANALISIS FINANCIERO, A PARTIR DEL ANALISIS HORIZONTAL

emento de las ventas

o anterior, no tienen justificación

o anterior, y si se incrementan hasta el % de aumento de las ventas

nta acorde a su % de valorizaciones de un periodo a otro.

remento de los gastos operacionales de un periodo a otro

o de ventas y los gastos administrativos.

peracionales sobrepasan lo que se desea obtener, por ende

ervar que la empresaen general no va bien, no tiene la suficiente

en el tema, la cual identifique cuales pueden ser las propuestas de mejora

Resolucion 11001410 FACTURA DE VENTA No

Cliente: ELECTRO MODERNO S.A Fecha: 12/01/2020

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO Subtotal

Resolucion 11001410 FACTURA DE VENTA No

Cliente: ELECTRO MEDELLÍN S.A Fecha: 20/01/2020

Resolucion 11001410 FACTURA DE VENTA No

Cliente: ALMACENES LA GANGA Fecha: 27/01/2020

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO Subtotal

Ciudad y fecha: Medellín 12-01-2020