SEGUNDA PARTE INFORME DE CONSULTORIA SOBRE CONTROL

ACTIVIDAD 6 UNIDAD 4

PROCESOS ADMINISTRATIVOS

NRC 6507

ALUMNOS:
Fanny Rojas Vela ID 732760
Leidy Carolina Paez Rojas ID 729318
Nancy María Mantilla Suarez ID 720168
Cristian Leonardo Bernal Bustos ID 732882

PROFESORA
DEYANIRA VILLAMIL

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURÍA PÚBLICA

BOGOTÁ, COLOMBIA

2020
 1. JUSTIFICACION DE LA IMPORTANCIA DE LOS INDICADORES DE

GESTIÓN

Los Indicadores de Gestión, son de gran importancia para la dirección de la compañía, teniendo

en cuenta que les facilita la toma de decisiones.

Existen varias clases de indicadores como son Efectividad, Eficiencia, Capacidad, Rentabilidad,

Productividad, etc. Todos ellos son importantes y su uso depende de los procesos que se tengan

implementados en la compañía y del resultado que se quiera medir, que sea de interés para la

dirección.

Por otra parte en base a los indicadores de gestión, se realiza la evaluación del cumplimiento de

los objetivos y metas establecidas para la compañía en períodos determinados, lo cual ayuda no

solo a la dirección de la compañía, sino también a todos los encargados de los procesos que se

tengan.
 2. TABLA DE MEDICIÓN DEL INDICADOR

A continuación, se detalla el formato que se estipula para el desarrollo de un indicador en la

compañía Servicios Generales S.A.S.

Formato: Tabla Empresa Servicios Generales SAS

CONCEPTO EXPLICACION
NOMBRE DEL INDICADOR En esta casilla se relaciona el nombre del indicador
que se quiere medir.
TIPO Corresponde al tipo del indicador
OBJETIVO Se escribe el propósito del indicador
UNIDAD DE MEDIDA La unidad de medida esta estipulado de acuerdo al
indicador que se esta realizando, puede ser en unidad ó
en porcentaje
INTERPRETACIÓN Se coloca como se debe interpretar el indicador
FORMULA DE CÁLCULO Se estipula la formula utilizada para hayar el indicador
propuesto
PERIODICIDAD Corresponde al tiempo en el cual se va a medir dicho
indicador puede ser, mensual, anual, trimestral,
bimestral, etc., esto depende de lo que se quiere hacer.
META Se establece el mínimo o máximo del objetivo del
indicador propuesto
RESPONSABLE DE LA Corresponde al nombre del proceso encargado de
MEDICIÓN dicha medición
RESPONSABLE DE LA Se coloca el nombre de la persona encargada de la
MEDICIÓN medición
En la siguiente tabla se colocan los datos referentes al indicador que se va realizar y

posteriormente con base a la siguiente tabla se realiza el gráfico y análisis respectivo.

Tabla : Formato Empresa Servicios Generales SAS

COMPORTAMIENTO DEL INDICADOR

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY Total
XXXX 0 0 0 0 0 0

TOTAL 0 0 0 0 0 0
TOTAL 0 0 0 0 0 0
PORCENTAJE 0% 0% 0% 0% 0% 0%
2. PROPUESTA DE INDICADORES PARA LA EMPRESA SERVICIOS

GENERALES SAS
Efectuando la revisión del sistema de gestión implementado en SERVICIOS GENERALES

S.A.S., encontramos que existen falencias en cuanto a la falta de indicadores en el proceso de

Recursos.

Teniendo en cuenta que este es uno de los procesos más neurálgicos de la compañía ya que como

su nombre lo indica, Gestión de Recursos es donde se provee todos los recursos físicos y

humanos para el desarrollo normal de todas las actividades de la organización.

En pro de un buen funcionamiento del sistema, es necesario implementar indicadores para el

proceso de Gestión de Recursos, ya que este solo cuenta con tres indicadores

 Rentabilidad

 Ejecución Presupuestal

 Evaluación de desempeño.

Por lo anterior es necesario realizar una implementación de otros indicadores, que le

permitan a la administración tomar las respectivas decisiones

Para el desarrollo de los siguientes indicadores, se tiene en cuenta el formato estipulado para esto

en la Empresa Servicios Generales SAS.

a. Frecuencia de Accidentalidad

CONCEPTO EXPLICACION
NOMBRE DEL INDICADOR Frecuencia de Accidentalidad
TIPO Indicador del SG-SST
OBJETIVO Determinar el número de accidentes laborales que
suceden en un mes, en las dos sedes de la compañía
UNIDAD DE MEDIDA Unidad
INTERPRETACIÓN Por # cantidad de trabajadores que laboraron en el
mes, se presentaron X accidentes de trabajo.
FORMULA DE CÁLCULO # Accidentes de presentados en el mes
Número de trabajadores en el mes * 100
 CONCEPTO EXPLICACION

PERIODICIDAD Mensual
META <10 Accidentes Mensuales
RESPONSABLE DE LA Gestión de Recursos
MEDICIÓN
RESPONSABLE DE LA Profesional encargado del SG SST
MEDICIÓN

Con este indicador se medirá la frecuencia de accidentalidad que se viene presentando en

la compañía. Es indispensable para la organización implementar acciones de mejora

encaminadas a la disminución de dicha frecuencia.

COMPORTAMIENTO DEL INDICADOR

MES ENE FEB MAR ABR MAY Total
ACCIDENTES MOSQUERA 1 5 2 0 0 8

ACCIDENTES EN BOGOTA 3 5 1 0 0 9

TOTAL 4 10 3 0 0 17
TOTAL EMPLEADOS 235 230 230 235 233 208
PORCENTAJE 2% 4% 1% 0% 0% 8%
 MES ANÁLISIS
Enero Para el mes de Enero ocurrieron 4 accidentes laborales, equivalentes al 2% del
personal contratado en dicho mes.
La sucursal de Bogotá marca un total de tres accidentes en el mes ocasionados por
el incidente con el motocarro, en las actividades que se estaban desarrollando
donde el cliente 3M SAS.
Por su parte en Mosquera se ocasiona un accidente laboral, debido a la imprudencia
de los clientes al dejar botellas en las bolsas que son manipuladas por nuestros
operadores.
Se da cumplimiento al indicador, dado que no se supera la meta de los 10
accidentes en el mes.

Febrero Hay una ocurrencia de 10 accidentes laborales en el mes, la cual equivale al 4% de

la población.
De los 5 accidentes ocasionados en la sede de Mosquera, 2 de ellas obedece a la
mala manipulación de los contenedores de basura, 2 al mal uso de los elementos de
protección personal y 1 al descuido de parte del trabajador en el proceso de barrido.
Los accidentes de la sede de Bogotá, fueron ocasionados 3 en el área de
recolección los cuales son ocasionados por el mal uso de elementos de seguridad, y
2 son ocasionados en el área de corte de césped, debido al descuido de los
trabajadores en la manipulación de las guadañas.
Para el mes de Febrero se iguala la meta establecida de 10 accidentes laborales
proyectados para el mes.

b. Proporción de Accidentes de Trabajo Mortales

CONCEPTO EXPLICACION
NOMBRE DEL Proporción de accidentes de trabajo mortales
INDICADOR
TIPO Indicador del SG-SST
OBJETIVO Determinar el número de accidentes de trabajos mortales en un
año.
UNIDAD DE MEDIDA Unidad
INTERPRETACION En el año, el X% de accidentes de trabajo fueron mortales.
FORMULA DE CÁLCULO # Accidentes de trabajo mortales presentados en el año
Total de accidentes de trabajo presentados en el año *100
PERIODICIDAD Anual
META 1 accidente mortal al mes
RESPONSABLE DE LA Gestión de Recursos
MEDICIÓN
RESONSABLE DE LA Profesional encargado del SG - SST
GESTIÓN
Con este segundo indicador se busca verificar el porcentaje de accidentes mortales que se

tienen en la organización, este indicador busca reducir los accidentes mortales

implementando las acciones de mejora encaminadas a reducir el riesgo.

 COMPORTAMIENTO DEL INDICADOR
MES ENE FEB MAR ABR MAY Total
ACCIDENTES MOSQUERA 0 0 0 0 0 0

ACCIDENTES EN BOGOTA 0 0 0 0 0 0

TOTAL 0 0 0 0 0 0
TOTAL EMPLEADOS 235 230 230 235 233 208
PORCENTAJE 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Chart Title
1
CDAD ACCIDENTES

0.8
0.6
0.4
0.2
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
ENE FEB MAR ABR MAY
MES

MES ANÁLISIS
Enero Se evidencia que no hay accidentes mortales para el mes de Enero de 2020.
Existe un cumplimiento en la meta establecida, dado que no se supera 1 accidente
que se tiene proyectado para el mes.

Febrero Se evidencia que no hay accidentes mortales para el mes de Febrero de 2020.
Existe un cumplimiento en la meta establecida, dado que no se supera 1 accidente
que se tiene proyectado para el mes.

Marzo Se evidencia que no hay accidentes mortales para el mes de Marzo de 2020.
Existe un cumplimiento en la meta establecida, dado que no se supera 1 accidente
que se tiene proyectado para el mes.

1. INDICADORES DE EFICIENCIA

CONCEPTO EXPLICACION
NOMBRE DEL INDICADOR Costos Laborales
TIPO Eficiencia
OBJETIVO Verificar el cumplimiento del costo del personal
mensualmente
UNIDAD DE MEDIDA Porcentaje (%)
INTERPRETACIÓN Al período X se tiene el X% de ejecución del costo
laboral total destinado para el año …….
FORMULA DE CÁLCULO Costo Total de Personal……
Total del presupuesto Ejecutado * 100
PERIODICIDAD Mensual
META $11.800.000 Mensuales
RESPONSABLE DE LA Gestión de Recursos
MEDICIÓN
RESPONSABLE DE LA Analista de Gestión Humana
GESTIÓN

Es importante determinar el porcentaje de ejecución del costo del personal con referencia

al presupuesto anual que se ha destinado para dicho rubro, con este indicador se puede

identificar las razones concretas de las variaciones que se puedan presentar.

COMPORTAMIENTO DEL INDICADOR

MES ENE FEB MAR ABR MAY Total
COSTO MOSQUERA $5,324,800 $6,800,900 $6,923,500 $7,250,800 $7,250,800 $33,550,800
COSTO BOGOTA $3,759,600 $4,200,000 $3,759,600 $3,759,600 $4,525,800 $20,004,600
TOTAL $9,084,400 $11,000,900 $10,683,100 $11,010,400 $11,776,600 $53,555,400
PRESUPUESTO $11,800,000 $11,800,000 $11,800,000 $11,800,000 $11,800,000 $59,000,000
PORCENTAJE 77% 93% 91% 93% 100% 91%

COSTOS LABORALES
$8,000,000
$7,000,000
$4,525,800
$4,200,000
$3,759,600

$3,759,600

$3,759,600

$6,000,000
$5,000,000
$7,250,800

$7,250,800
$6,923,500
$6,800,900
VALOR

$4,000,000
$5,324,800

$3,000,000
$2,000,000
$1,000,000
$0
ENE FEB MAR ABR MAY
MES
 MES ANÁLISIS
Se evidencia un costo de personal de $9.084.400, equivalente al 77% del presupuesto mensual que se tiene
estipulado para este rubro.
Enero
Existe cumplimiento del indicador, en cuanto a que no se supera el valor presupuestado.

Para el mes de febrero de 2020, se evidencia un costo de personal de $11.000.900, lo cual indica un cumplimiento
del 93%, con referencia al presupuesto mensual que se tiene para este rubro.
Febrero
Se evidencia un cumplimiento en cuanto a la meta del indicador, ya que no se superan los $11.800.000
establecidos.
2. INDICADORES DE EFICACIA

a. INDICADOR PARA ROTACIÓN DEL PERSONAL OPERATIVO

CONCEPTO EXPLICACION
NOMBRE DEL INDICADOR Rotación Personal Operativo
TIPO Eficacia
OBJETIVO Verificar la rotación mensual del personal de la planta
operativa
UNIDAD DE MEDIDA Porcentaje (%)
INTERPRETACIÓN Se puede evidenciar que hay un X% de rotación
mensual en la planta operativa ocasionada por ……….
FORMULA DE CÁLCULO # total de las rotaciones mensuales presentadas_
# total de trabajadores de planta operativa *100
PERIODICIDAD Mensual
META < 10%
RESPONSABLE DE LA Gestión de Recursos
MEDICIÓN
RESPONSABLE DE LA Analista de Gestión Humana
GESTIÓN

COMPORTAMIENTO DEL INDICADOR

MES ENE FEB MAR ABR MAY Total
ROTACION SUC. MOSQUERA 5 3 0 4 5 17
ROTACION SUC. BOGOTA 3 2 0 2 3 10
TOTAL 8 5 0 6 8 27
TOTAL EMPLEADOS OPERAT 210 205 205 211 211 208
PORCENTAJE 4% 2% 0% 3% 4% 3%
 ROTACION PERSONAL OPERATIVO
6

5
5 5
4
CANTIDAD 4
3
3 3 3
2
2 2
1
0 0
0
ENE FEB MAR ABR MAY
MES

MES ANÁLISIS
Se evidencia una rotación total de 8 personas, equivalente al 4% del total de la planta operativa, este
Enero comportamiento obedece al cambio de sistema en el área de barrido.
Existe un cumplimiento del indicador dado que el porcentaje no supera el 10% proyectado para el mes.
Existe una rotación de personal operativo equivalente a 5 personas, lo cual indica un 2% con respecto a los 205
trabajadores que se tuvieron contratados para dicho mes.
Existe una reducción con respecto al mes de enero, ocasionada por el acoplamiento que presento el personal con
Febrero
el nuevo sistema de barrido.
Existe cumplimiento del indicador, dado que el porcentaje dado (2%), no supera la meta propuesta para el
indicador del 10%.

b. INDICADOR DE EFICACIA PARA EL CONSUMO DE ENERGIA

CONCEPTO EXPLICACION
NOMBRE DEL INDICADOR Consumo de Energía Eléctrica por planta
TIPO Eficacia
OBJETIVO Controlar el uso de Energía Eléctrica en las diferentes
instalaciones de la compañía, con el fin de reducir su
consumo, y ayudar así a la norma 14001. (Medio
Ambiente)
UNIDAD DE MEDIDA Kw
INTERPRETACIÓN Se puede evidenciar que durante el mes de ….. el
consumo de energía fue de …. Kw, para todas las
sedes.
FORMULA DE CÁLCULO Kw_________
Consumo mes por sede
PERIODICIDAD Mensual
META Consumo mensual <1500 Kw
 CONCEPTO EXPLICACION
RESPONSABLE DE LA Gestión de Recursos
MEDICIÓN
RESPONSABLE DE LA Analista de Operaciones
GESTIÓN

COMPORTAMIENTO DEL INDICADOR (Kw)

MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Total

Consumo Sede principal 758 737 629 543 578 3245

Consumo Casa 2 132 134 107 79 82 534
Consumo Charquito 204 233 181 162 165 945
Consumo Bogotá 214 215 213 188 205 1035
TOTAL CONSUMO 1308 1319 1130 972 1030 5759

12

10
Consumo Energía (Kw)

Metas consumo (kw)

8

0
0 0 0 0 0

MOSQUERA CASA 2 SEDE PRINCIPAL BOGOTA

CHARQUITO PROMEDIO CONSUMO PROMEDIO CONSUMO
PROMEDIO CONSUMO PROMEDIO CONSUMO

MES ANÁLISIS

Se evidencia un consumo total de 1308 Kw en las 4 sedes de la compañía, con lo cual existe un cumplimiento de
Enero
la meta propuesta del 1500 Kw de consumo al mes.

Se cumple con la meta de consumo para todas las sedes, esto demuestra el compromiso de los empleados para
el cumplimiento de las metas de consumo establecidas para el año. En la sede Charquito a pesar de encontrarse
Febrero
bajo el promedio establecido si representó un incremento con respecto al mes anterior, esto por los trabajos que
se realizaron en la estructura de la base de operaciones.
CONCLUSIONES
El desarrollo de la actividad fue importante para nuestro proceso educativo, teniendo en cuenta

que día a día las organizaciones han adquirido la responsabilidad de implementar debidamente

los sistemas, que les puedan ayudar eficaz y oportunamente en la toma de las decisiones. Es por

ello que el contador público debe estar a la vanguardia de todo este tipo de procesos y ofrecer a

sus clientes el conocimiento que se tenga sobre los mismos.

Por otra parte la actividad fue de gran ayuda para nosotros como equipo, ya que varios de los

integrantes del equipo, no había tenido la oportunidad de realizar este tipo de trabajo en una

organización, y la practica realizada fue enriquecedora para todos.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
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