UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA

FACULTAD DE INGENIERIA QUIMICA TEXTIL

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE CAPITAL
Del 20 de Enero al 20 de Diciembre del año 2020
1 Valor de venta mensual 9,600.00
2 Precio de la materia prima por la compra mensual 4,500.00 Mes Unidades Valor Unit Importe
3 impuesto mensual es 1.5% Enero 95 9,600.00 912,000.00
Febrero 102 9,600.00 979,200.00
Marzo 98 9,600.00 940,800.00
Presupuesto de ventas Abril 105 9,600.00 1,008,000.00
a Jan-20 Unidades 95 Mayo 101 9,600.00 969,600.00
b Feb-20 Unidades 102 Junio 231 9,600.00 2,217,600.00
c Mar-20 Unidades 98 Julio 400 9,600.00 3,840,000.00
d Apr-20 Unidades 105 Agosto 650 9,600.00 6,240,000.00
e May-20 Unidades 101 Setiembre 350 9,600.00 3,360,000.00
f Jun-20 Unidades 231 Octubre 800 9,600.00 7,680,000.00
g Jul-20 Unidades 400 Noviembre 651 9,600.00 6,249,600.00
h Aug-20 Unidades 650 Diciembre 125 9,600.00 1,200,000.00
i Sep-20 Unidades 350 Total : 3708 S/ 35,596,800.00
j Oct-20 Unidades 800
k Nov-20 Unidades 651
l Dec-20 Unidades 125 PRESUPUESTO DE COMPRAS
3,708.00
2.- Presupuesto de materia prima es : Del 20 de Enero al 20 de Diciembre del año 2020
a Jan-20 Unidades 90
b Feb-20 Unidades 103 Mes Unidades Valor Unit Importe
c Mar-20 Unidades 95 Enero 90 4,500.00 405,000.00
d Apr-20 Unidades 104 Febrero 103 4,500.00 463,500.00
e May-20 Unidades 105 Marzo 95 4,500.00 427,500.00
f Jun-20 Unidades 125 Abril 104 4,500.00 468,000.00
g Jul-20 Unidades 412 Mayo 105 4,500.00 472,500.00
h Aug-20 Unidades 131 Junio 125 4,500.00 562,500.00
i Sep-20 Unidades 142 Julio 412 4,500.00 1,854,000.00
j Oct-20 Unidades 140 Agosto 131 4,500.00 589,500.00
k Nov-20 Unidades 200 Setiembre 142 4,500.00 639,000.00
l Dec-20 Unidades 156 Octubre 140 4,500.00 630,000.00
1,803.00 Noviembre 200 4,500.00 900,000.00
3.- Presupuesto de gastos Administrativos por mes son los siguientes : Diciembre 156 4,500.00 702,000.00
valor compra Total : 1803 S/ 8,113,500.00
1) luz 920.00
2) Agua 1,320.00
3) Telefono 2,400.00
4) Alquiler 5,400.00
5) Utiles de oficina 1,300.00
Total por cada Mes 11,340.00

4.- Presupuesto de gastos de venta por mes son los siguientes : Concepto Enero Febrero Marzo Abril
valor compra luz 920.00 920.00 920.00 920.00
a Comisiones mensuales 2,300.00 Agua 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00
b Alquileres de oficina de venta 5,100.00 Telefono 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
c Gastos de oficina de venta 2,800.00 Alquiler 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00
 Total por Mes 10,200.00 Utiles de oficina 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Total por mes S/ 11,340.00 S/ 11,340.00 S/ 11,340.00 S/ 11,340.00
5.- Presupuesto de gastos financieros por mes son los siguientes :

1) Intereses de financiación 1,500.00

2) Intereses de prestamos 2,900.00
Total por Mes 4,400.00 Del 01 de Julio al 31 de Diciembre del año 2020

6 Saldo inicial de Caja 4,220.00 Concepto Enero Febrero Marzo Abril

Desarrollar lo siguiente : Comisiones mensuales 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00
I) PRESUPUESTO DE VENTA Alquileres de oficina de venta 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00
III) PRESUPUESTO COMPRA Gastos de oficina de venta 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00
PRESUPUESTO GASTOS Total por mes S/ 10,200.00 S/ 10,200.00 S/ 10,200.00 S/ 10,200.00
ELABORAR FLUJO DE CAJA

Concepto Enero Febrero Marzo Abril

Intereses de financiación 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Intereses de prestamos 2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00
Total por mes S/ 4,400.00 S/ 4,400.00 S/ 4,400.00 S/ 4,400.00

Enero Febrero Marzo Abril

INGRESOS
Ventas 912000 979200 940800 1008000
IGV 164160 176256 169344 181440
Total Ingresos S/ 1,076,160.00 S/ 1,155,456.00 S/ 1,110,144.00 S/ 1,189,440.00

EGRESOS
Compras 405000 463500 427500 468000
IGV 72900 83430 76950 84240
Pago Renta 18240 19584 18816
Pago IGV 91260 92826 92394
Gtos administ 11340 11340 11340 11340
Gtos de Venta 10200 10200 10200 10200
Gtos Financ 4400 4400 4400 4400
Total Egresos S/ 503,840.00 S/ 682,370.00 S/ 642,800.00 S/ 689,390.00

Saldo Inicial 4220 576540 1049626 1516970

Saldo del Mes 572320 473086 467344 500050
Prest / (Devoluc)
Saldo Total 576540 1049626 1516970 2017020
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

Del 01 de Julio al 31 de Diciembre del año 2020

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

920.00 920.00 920.00 920.00 920.00 920.00 920.00 920.00 11,040.00
1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 15,840.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 28,800.00
5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 64,800.00
 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 15,600.00
S/ 11,340.00 S/ 11,340.00 S/ 11,340.00 S/ 11,340.00 S/ 11,340.00 S/ 11,340.00 S/ 11,340.00 S/ 11,340.00 S/ 136,080.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

io al 31 de Diciembre del año 2020

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 27,600.00
5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 61,200.00
2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 33,600.00
S/ 10,200.00 S/ 10,200.00 S/ 10,200.00 S/ 10,200.00 S/ 10,200.00 S/ 10,200.00 S/ 10,200.00 S/ 10,200.00 S/ 122,400.00

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

Del 01 de Julio al 31 de Diciembre del año 2020

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00
2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00 34,800.00
S/ 4,400.00 S/ 4,400.00 S/ 4,400.00 S/ 4,400.00 S/ 4,400.00 S/ 4,400.00 S/ 4,400.00 S/ 4,400.00 S/ 52,800.00

PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA

Del 01 de Julio al 31 de Diciembre del año 2020

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

969600 2217600 3840000 6240000 3360000 7680000 6249600 1200000 S/ 35,596,800.00

174528 399168 691200 1123200 604800 1382400 1124928 216000 S/ 6,407,424.00
S/ 1,144,128.00 S/ 2,616,768.00 S/ 4,531,200.00 S/ 7,363,200.00 S/ 3,964,800.00 S/ 9,062,400.00 S/ 7,374,528.00 S/ 1,416,000.00 S/ 42,004,224.00

472500 562500 1854000 589500 639000 630000 900000 702000 S/ 8,113,500.00

85050 101250 333720 106110 115020 113400 162000 126360 S/ 1,460,430.00
20160 19392 44352 76800 124800 67200 153600 124992 S/ 687,936.00
97200 89478 297918 357480 1017090 489780 1269000 962928 S/ 4,857,354.00
11340 11340 11340 11340 11340 11340 11340 11340 S/ 136,080.00
10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 S/ 122,400.00
4400 4400 4400 4400 4400 4400 4400 4400 S/ 52,800.00
S/ 700,850.00 S/ 798,560.00 S/ 2,555,930.00 S/ 1,155,830.00 S/ 1,921,850.00 S/ 1,326,320.00 S/ 2,510,540.00 S/ 1,942,220.00 S/ 15,430,500.00

2017020 2460298 4278506 6253776 12461146 14504096 22240176 27104164 4220

443278 1818208 1975270 6207370 2042950 7736080 4863988 -526220 26573724

2460298 4278506 6253776 12461146 14504096 22240176 27104164 26577944 26577944

 UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA
FACULTAD DE INGENIERIA QUIMICA TEXTIL

PRESUPUESTO

1 Precio de venta 5,200.00

2 Precio de compra materia prima es de: 2,600.00
3 impuesto a la renta por año es 29.5% anual

Presupuesto de ventas
a Año 01 95 Unidades
b Año 02 102 Unidades
c Año 03 98 Unidades
d Año 04 105 Unidades
e Año 05 101 Unidades
f Año 06 99 Unidades
Total 600 Unidades

2.- Presupuesto de materia prima es :

a Año 01 90 Unidades
b Año 02 103 Unidades
c Año 03 95 Unidades
d Año 04 104 Unidades
e Año 05 105 Unidades
f Año 06 103 Unidades
Total 600 Unidades

3.- Presupuesto de gastos Administrativos por cada año son los siguientes :
valor compra
1) luz 920.00
2) Agua 1,320.00
3) Telefono 2,400.00
4) Alquiler 5,400.00
5) Utiles de oficina 1,300.00
Total por cada Mes 11,340.00

4.- Presupuesto de gastos de venta por cada año son los siguientes :
valor compra
a Comisiones mensuales 2,300.00
b Alquileres de oficina de venta 5,100.00
c Gastos de oficina de venta 2,800.00
Total por Mes 10,200.00

5.- Presupuesto de gastos financieros por cada año son los siguientes :

1) Intereses de financiación 1,500.00

2) Intereses de prestamos 2,900.00
 Total por Mes 4,400.00

6 Saldo inicial de Caja 3,200.00

TASA DESCUENTO DEL 20%
Desarrollar lo siguiente :
1 PRESUPUESTO DE VENTA
2 PRESUPUESTO COMPRA
3 PRESUPUESTO GASTOS
4 ELABORAR FLUJO DE CAJA
5 VALOR ACTUAL NETO
6 INVERSION A PROYECTAR S/ 160,000.00
 UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA
FACULTAD DE INGENIERIA QUIMICA TEXTIL

PRESUPUESTO DE CAPITAL

1 Valor de venta mensual 6,600.00

2 Precio de la materia prima por la compra mensual 3,500.00
3 impuesto mensual es 1.5%
4 Prestamo del banco de Credito en soles S/ 25,000.00
primer mes de enero 2020
Presupuesto de ventas
a Jan-20 Unidades 95
b Feb-20 Unidades 102
c Mar-20 Unidades 98
d Apr-20 Unidades 105
e May-20 Unidades 101
f Jun-20 Unidades 231
g Jul-20 Unidades 400
h Aug-20 Unidades 650

2.- Presupuesto de materia prima es :

a Jan-20 Unidades 90
b Feb-20 Unidades 103
c Mar-20 Unidades 95
d Apr-20 Unidades 104
e May-20 Unidades 105
f Jun-20 Unidades 125
g Jul-20 Unidades 412
h Aug-20 Unidades 131

3.- Presupuesto de gastos Administrativos por mes son los siguientes :

valor compra
1) luz 920.00
2) Agua 1,320.00
3) Telefono 2,400.00
4) Alquiler 5,400.00
5) Utiles de oficina 1,300.00
Total por cada Mes 11,340.00

4.- Presupuesto de gastos de venta por mes son los siguientes :

valor compra
a Comisiones mensuales 2,300.00
b Alquileres de oficina de venta 5,100.00
c Gastos de oficina de venta 2,800.00
Total por Mes 10,200.00

5.- Presupuesto de gastos financieros por mes son los siguientes :

1) Intereses de financiación del prestamo 1,500.00

 2) Devolucion de prestamos mensual 2,900.00
Total por Mes 4,400.00

6 Saldo inicial de Caja 4,220.00

Desarrollar lo siguiente :
I) PRESUPUESTO DE VENTA
III) PRESUPUESTO COMPRA
PRESUPUESTO GASTOS
ELABORAR FLUJO DE CAJA
 UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA
FACULTAD DE INGENIERIA QUIMICA TEXTIL

PRESUPUESTO DE CAPITAL

1 Valor de venta mensual 9,600.00

2 Precio de la materia prima por la compra mensual 4,500.00
3 impuesto mensual es 1.5%

Presupuesto de ventas
a Jan-20 Unidades 95
b Feb-20 Unidades 102
c Mar-20 Unidades 98
d Apr-20 Unidades 105
e May-20 Unidades 101
f Jun-20 Unidades 231
g Jul-20 Unidades 400
h Aug-20 Unidades 650
i Sep-20 Unidades 350
j Oct-20 Unidades 800
k Nov-20 Unidades 651
l Dec-20 Unidades 125

2.- Presupuesto de materia prima es :

a Jan-20 Unidades 90
b Feb-20 Unidades 103
c Mar-20 Unidades 95
d Apr-20 Unidades 104
e May-20 Unidades 105
f Jun-20 Unidades 125
g Jul-20 Unidades 412
h Aug-20 Unidades 131
i Sep-20 Unidades 142
j Oct-20 Unidades 140
k Nov-20 Unidades 200
l Dec-20 Unidades 156

3.- Presupuesto de gastos Operativos mensual por mes son los siguientes :
valor compra
1) luz (30% of administrativa 70% oficina venta) 920.00
2) Agua (20% of administrativa y 40% of venta) 1,320.00
3) Telefono dpto Administrativo 2,400.00
4) Alquiler de oficina Gerente General 5,400.00
5) Comisiones mesual por venta 2,300.00
6) Utiles de oficina secretaria Gerencia 1,300.00
7) Gastos de oficina de venta 2,800.00
8) Mano de obra personal obrero 5,000.00
8) remuneracion personal administrativo 3,500.00
Total por cada Mes 24,940.00
5.- Presupuesto de gastos financieros por mes son los siguientes :

1) Intereses bancario 1,500.00

2) Intereses mantenimiento de cuenta 2,900.00
Total por Mes 4,400.00

6 Saldo inicial de Caja 4,220.00

Desarrollar lo siguiente :
I) PRESUPUESTO DE VENTA
III) PRESUPUESTO COMPRA
PRESUPUESTO GASTOS
ELABORAR FLUJO DE CAJA