Índice

Introducción 2
Capítulo 1. Objetivo de los proyectos comunitarios locales (PCL) 3
Capítulo 2. Actividades financiables con los PCL 3
Capítulo 3. Ubicación 4
Capítulo 4. Actores de los PCL y sus funciones 6
4.1. El comité de selección de los PCL 7
4.2. La Unidad de Gestión del Proyecto PPRCC 7
4.3. Las organizaciones locales y las organizaciones comunitarias 7
Capítulo 5. Lineamientos generales de los PCL 8
Capítulo 6. Criterios de elegibilidad de las OL y selección de los PCL 9
6.1. Criterios administrativos 10
6.2. Criterios técnicos 11
6.3. Criterios de oportunidad 11
Capítulo 7. Línea de coordinación 12
Capítulo 8. Aspectos financieros 12
Capítulo 9. Responsabilidades 14
Capítulo 10. Documentación requerida 14
Capítulo 11. Sistema de seguimiento y monitoreo de los PCL 14
11.1. Sistema de seguimiento y monitoreo por la OL 15
11.2. Sistema de monitoreo y evaluación por el Proyecto PPRCC 16
Capítulo 12. Fases de los PCL 17
12.1. Fase i. Lanzamiento de los PCL y pre-calificación de las OL interesadas 18
12.2. Fase ii. Preparación de las propuestas técnicas y financieras 18
12.3. Fase iii. Selección de los PCL 20
12.4. Fase iv. Implementación de los PCL 21
12.5. Fase v. Cierre de los PCL 23
Capítulo 13. Instrumentos de gestión de los PCL 25
13.1. Invitación presentación de PCL por OL precalificadas 25
13.2. Carta de aceptación del Proyecto de la OC 26
13.3. Las matrices con los criterios administrativos, técnicos y de oportunidad 26
13.4. El acuerdo de subsidio 26
13.5. La matriz de avance de indicadores y resultados 26
13.6. Los informes intermedios y finales 26
13.7. La declaración de la cesión de los bienes 28

Anexos 29
 ACRÓNIMOS

AdS Acuerdo de Subsidio

FA Fondo de Adaptación
FCG Fundación para la Conservación de los Recursos Naturales y Ambientales de Guatemala
FMAM Fondo para el Medio Ambiente Mundial
GEF Global Environment Facility
M&E Monitoreo y Evaluación
MARN Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales
OL Organización Local
OC Organización Comunitaria
PCL Proyectos Comunitarios Locales
PNUD Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo
PPRCC Paisajes Productivos Resilientes al Cambio Climático y Redes Socio-Económicas Fortaleci-
das en Guatemala
PRODOC Documento de Proyecto
SGP Small Grants Programme
UGP Unidad de Gestión del Proyecto
FCA Forest Conservation Agreement -FCA

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 INTRODUCCIÓN

El Proyecto “Paisajes Productivos Resilientes al Cambio Climático y Redes Socioeconómicas Fortalecidas en

Guatemala (PPRCC)” es ejecutado por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales (MARN) y como agen-
cia implementadora está el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD). El Proyecto PPRCC
pretende aumentar la resiliencia ante el cambio climático de los paisajes productivos y de los sistemas socio
económicos en doce (12) municipios de los departamentos de Sololá y Suchitepéquez con jurisdicción dentro
de diecinueve (19) sub cuencas seleccionadas en función de su alta vulnerabilidad de la cuenca del Río
Nahualate, que son amenazados por los impactos negativos de la variabilidad climática que en los últimos
años ha visto aumentar la frecuencia de fenómenos hidrometeorológicos de mayor intensidad.

Para desarrollar e implementar las prácticas de adaptación al cambio climático que reduzcan la vulnerabilidad
de las comunidades el componente 2 del Proyecto PPRCC prevé el soporte a las comunidades mediante el
apoyo financiero y técnico de Proyectos Comunitarios Locales (PCL). Se estima que los PCL puedan apoyar a
por lo menos 25 Organizaciones Locales, en un periodo de tres años y medio, beneficiando directa o indirec-
tamente a aproximadamente 42,000 habitantes.

Para ello, el diseño contempla el empleo de Organizaciones Locales (OL) que cumplan con requisitos legales,
administrativos y técnicos, para administrar los fondos de las donaciones, dado que las organizaciones Comu-
nicatorias (OC) no cumplen dichos requisitos.

El Diseño de los PCL ha sido elaborado a partir de la revisión de normas, guías, manuales y herramientas de
planificación, monitoreo y evaluación del PNUD. Este proceso ha permitido profundizar en los mecanismos
de programas similares implementados en Guatemala, en particular en el Programa de Pequeñas Donacio-
nes del PNUD y en el Programa de Pequeñas Donaciones PPD/FCA administrado por la Fundación para la
Conservación de los Recursos Naturales y Ambientales de Guatemala (FCG). De esta cuenta, se han elaborado
escenarios y determinado los mecanismos de selección de las propuestas y de rendición de cuentas, se han
definido el sistema de Seguimiento y Monitoreo de los PCL de acuerdo a los resultados esperados por el
Proyecto PPRCC, a la tipología de las organizaciones locales, al monto y al tiempo a disposición.

El presente documento describe los lineamientos de los PCL y sus mecanismos de funcionamiento, los proce-
dimientos para la adecuada administración y los instrumentos de gestión de los PCL. En anexo se reportan los
formatos de las propuestas (técnica y financiera, los lineamientos para el manejo financiero y administrativo
de los PCL), las matrices de evaluación de las propuestas y los formatos a utilizarse durante la fase de imple-
mentación y de cierre de los PCL.

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Capítulo 1. OBJETIVO DE LOS PROYECTOS COMUNITARIOS LOCALES (PCL)

Implementar medidas de adaptación para aumentar la resiliencia de los ecosistemas al cambio climático, por
medio de Organizaciones Comunitarias (OC), en doce (12) municipios de los departamentos de Sololá y Suchi-
tepéquez.

Capítulo 2. ACTIVIDADES FINANCIABLES CON LOS PCL

De acuerdo con los lineamientos del PNUD , bajo la modalidad de donación, el Proyecto PPRCC podrá apoyar
las actividades siguientes:
a. Fortalecimiento de la capacidad institucional de las Organizaciones Comunitarias (OC);
b. Apoyo de iniciativas comunitarias, que pueden incluir actividades generadoras de ingresos destinadas
a aliviar la pobreza;
c. Procuración notarial para el fortalecimiento de las OC y creación de redes socioeconómicas entre
organizaciones de la sociedad civil; y
d. Apoyo a OC que participan en las actividades locales de protección del medio ambiente, adaptación
al cambio climático y la erradicación de la pobreza.

Las donaciones no pueden apoyar proyectos de crédito.

De esta cuenta, los PCL del Proyecto PPRCC se focalizan específicamente en:
a) Brindar apoyo técnico y financiero a OC para aumentar la capacidad de adaptación al cambio climático;
b) Fortalecer institucionalmente las OC;
c) Promover redes socioeconómicas entre las OC.

La propuesta técnica que las OL presenten para optar al financiamiento de un PCL, por lo tanto, deberá incluir
actividades encaminadas a aumentar la adaptación al cambio climático mediante la implementación de
medidas de adaptación. Como referencia para la selección de las actividades, el Proyecto PPRCC pondrá a
disposición de los OL el Manual de Prácticas de Adaptación que ha elaborado para este fin. Las actividades de
las propuestas técnicas deberán contribuir a alcanzar los siguientes indicadores que se han identificado para
el componente 2 del Proyecto PPRCC:

3
Tabla de indicadores

Capítulo 3. UBICACIÓN

El Proyecto PPRCC ha priorizado seis (6) municipios de la Cuenca del Río Nahualate para la presentación de
PCL, siendo estos: Nahualá, Santa Catarina Ixtahuacán, Santa Lucía Utatlán, Santa Clara la Laguna, Santa
María Visitación y San Juan La Laguna, del departamento de Sololá, por sus características productivas, uso
actual y potencial del suelo.

Tal priorización no excluye la posibilidad que reciban y aprueben propuestas de los otros seis (6) municipios
que integran el área de intervención del Proyecto PPRCC: Santiago Atitlán, del departamento de Sololá; San
Pablo Jocopilas, Santo Tomás La Unión, San Antonio Suchitepéquez, Chicacao, Santa Bárbara, del departa-
mento de Suchitepéquez.

4
Mapa del área de intervención Proyecto PPRCC (marcadas en colores las 19 subcuencas de la cuenca del
Río Nahualate)

5
Capítulo 4. ACTORES DE LOS PCL Y SUS FUNCIONES

Los PCL se articulan de acuerdo al siguiente diagrama, donde los actores principales, a parte el PNUD y el
MARN, son el Comité de Selección, la Unidad de Gestión del Proyecto PPRCC, las Organizaciones Locales y las
Organizaciones Comunitarias:

6
4.1. EL COMITÉ DE SELECCIÓN DE LOS PCL

El Comité de Selección (CdS) es el órgano de máximo nivel de los PCL. El CdS está compuesto por un represen-
tante del MARN, un representante del PNUD y un representante de la Unidad de Gestión del Proyecto PPRCC.
Éste último tiene funciones de secretaria técnica para la toma de memoria y registros de información.

El CdS es convocado por el Coordinador del Proyecto PPRCC en Sesiones Ordinarias para la selección de las
propuestas de PCL presentados por una o más OL, y en Sesiones Extraordinarias, para analizar problemáticas
relativas a los PCL y tomar los acuerdos correspondientes.

Las funciones del CdS son:

- Seleccionar y avalar los PCL que el PNUD aprobará;
- Analizar y avalar adendas a los Acuerdos de Subsidio;
- Supervisar la ejecución de los PCL y tomar decisiones en caso de necesidad.

4.2. LA UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO PPRCC

La Unidad de Gestión del Proyecto (UGP) está compuesta por el coordinador, los técnicos y el personal admi-
nistrativo del Proyecto PPRCC.

Las funciones de la UGP relativas a los PCL son:

- Ser la Secretaría Técnica del CdS;
- Acompañar técnicamente y administrativamente todas las fases de los PCL;
- Identificar OL que puedan implementar los PCL;
- Precalificar las OL que cuenten con los requisitos legales y administrativos para poder implementar PCL;
- Preparar la documentación sobre los PCL para las Sesiones del CdS;
- Mantener las comunicaciones con las OL y OC en todas las fases de los PCL;
- Mantener y garantizar el flujo administrativo e informativo entre el Proyecto PPRCC y el PNUD;
- Garantizar el seguimiento y el monitoreo de los PCL durante su ejecución y realizar la evaluación final de los
mismos en su cierre;
- Identificar problemas potenciales y comunicarlos al CdS;
- Revisar y avalar con la Dirección del Proyecto las rendiciones de cuentas trimestrales y finales de los PCL.

4.3. LAS ORGANIZACIONES LOCALES Y LAS ORGANIZACIONES COMUNITARIAS

Para los fines del presente manual, se entenderá por:

I. Organización Local (OL): Toda aquella organización civil que cuenta con registros legales, estructura
administrativa y experiencia para administrar e implementar proyectos y recursos financieros;
II. Organización Comunitaria (OC): Toda aquella organización civil que no cuenta con registros legales,
con mínima estructura administrativa y limitada experiencia para administrar directamente
proyectos y recursos financieros.

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Las OL podrán aplicar directamente a los PCL mediante propuestas técnicas para la implementación de medi-
das de adaptación al cambio climático y el fortalecimiento de las OC; mientras que las OC sólo podrán partici-
par en tales PCL como socias de las OL, beneficiándose de la implementación de actividades y el fortaleci-
miento institucional.

Capítulo 5. LINEAMIENTOS GENERALES DE LOS PCL

Los lineamientos generales de los PCL son los siguientes:

Las OL interesadas serán pre calificadas sobre la base de la evaluación de los requisitos legales y financieros
(véase Capítulo 6. Criterios de elegibilidad de las OL y selección de los PCL). Se realizará una amplia difusión
del proceso a las organizaciones pre-calificadas para fomentar la presentación de una amplia cantidad de
propuestas de alta calidad.

Conforme a los fondos disponibles y los límites de financiamiento, se puede estimar un número de PCL finan-
ciables entre 18 y 92. Para agilizar la gestión de los PCL, se privilegiarán propuestas de mayor cobertura terri-
torial, número de beneficiarios e impacto potencial, respecto a propuestas más puntuales y limitadas.

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La implementación de los PCL se realiza en cinco fases, que serán descritas en el Capítulo 12. Fases de
los PCL:

Capítulo 6. CRITERIOS DE ELEGIBILIDAD DE LAS OL Y SELECCIÓN DE LAS PROPUESTAS

La selección de los PCL, consta de dos etapas:

i. La elegibilidad de la OL, basada en requisitos legales, financieros y experiencia en ejecución de
proyectos;
ii. La elegibilidad de las propuestas, basadas en criterios técnicos y de oportunidad, de la siguiente
forma:

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La pre-calificación de las OL será realizada en la primera fase de los PCL (febrero-marzo 2016), y de acuerdo a
los fondos disponibles, quedará abierta para que otras OL puedan ser precalificadas sucesivamente.

Las Organizaciones que por alguna razón no participan en la fase de pre-selección inicial, pueden ser evalua-
das en un segundo momento, de acuerdo a la disponibilidad financiera y temporal de los PCL, para que
puedan ser pre-calificadas. En este caso, la documentación legal y financiera de soporte a la pre-calificación
tiene que estar actualizada al año más reciente.

Las Organizaciones que no sean declaradas elegibles, por no tener toda la documentación legal y administra-
tiva completa, podrán presentar la documentación a la UGP, luego de completarla, estarán a disponibilidad
para futuras invitaciones que realice el Proyecto PPRCC, según disponibilidad de fondos.

Las OL declaradas elegibles por la UGP serán consideradas pre-calificadas y podrán presentar una o más
propuestas de PCL (una propuesta técnica y una propuesta financiera por cada PCL) a la UGP para participar
en el proceso de selección.

Para la selección de las propuestas presentadas por OL, el CdS realizará una evaluación de criterios técnicos
y de oportunidad (descripción completa en las Secciones 6.2 y 6.3 del presente Capítulo). Las propuestas
aprobadas por el CdS serán formalizadas mediante Acuerdos de Subsidio entre OL y PNUD (véase Capítulo 13
Sección 13.4. El Acuerdo de Subsidio – AdS- ).

6.1. CRITERIOS ADMINISTRATIVOS

Los criterios administrativos para la elegibilidad de una OL permiten la evaluación del cumplimiento de los
requisitos legales, financieros y de la experiencia de las OL, para comprobar la existencia jurídica y la capaci-
dad administrativa de la organización. En caso de cumplimiento de tales requisitos, la UGP otorga una pre-ca-
lificación a la OL. La precalificación garantiza que una OL pueda firmar un Acuerdo de Subsidio con el PNUD,
abrir una cuenta bancaria para el manejo del flujo de capital, administrar fondos de acuerdo a la legislación
nacional y a los lineamientos administrativos de los PCL (disponibles en el Anexo 3. Lineamientos básicos para
el Manejo Financiero y Administrativo), y disponga de la experiencia adecuada en ejecución de proyectos.

La precalificación previa a la elaboración y presentación de las propuestas de PCL al Comité de Selección,

tiene las siguientes ventajas:

i. Acortar los tiempos de aprobación e inicio de los PCL, anticipando los aspectos de averiguación
formal;
ii. Prevenir la generación de expectativas de organizaciones que no pueden aplicar directamente a los
fondos de los PCL, y el trabajo de elaboración de propuestas que no pueden ser aprobadas;
iii. Contar previamente con una lista corta de organizaciones interesadas en aplicar a los PCL, y con la
información necesaria para una adecuada planificación y gestión de los mismos (ej. cobertura territo
rial, disponibilidad de fondos, tipos de medidas, entre otros.).

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Para facilitar el proceso de elaboración, selección, verificación de requisitos administrativos y documentos
jurídicos, la UGP del Proyecto PPRCC hará una evaluación previa de organizaciones identificadas en la zona
del Proyecto (documentado mediante fichas descriptivas e informe de campo), seleccionando las que cuen-
tan con los requisitos administrativos de elegibilidad requeridos para los PCL.

6.2. CRITERIOS TÉCNICOS

Los criterios técnicos serán evaluados por el Comité de Selección una vez que las OL presenten sus propues-
tas. Tal evaluación se realizará en dos momentos:

i. Uno propiamente técnico, para evaluar si las propuestas cumplen con un adecuado análisis del
problema y de riesgos potenciales; si el alcance y el diseño de las intervenciones se consideran satisfactorios
para lograr los resultados esperados; y si el estudio técnico/científico, la viabilidad de la opción elegida, las
prácticas de adaptación al cambio climático, la pertinencia cultural y el enfoque de género están bien formu-
lados;
ii. Uno financiero, donde se evalúa si la propuesta financiera es adecuada a las actividades técnicas
propuestas en el PCL. También se evaluará si el presupuesto está formulado de acuerdo a los lineamientos
definidos (rubros, tipos y porcentajes de gastos admisibles) y al enfoque de Gestión por Resultados.

6.3. CRITERIOS DE OPORTUNIDAD

A los criterios administrativos y técnicos, si el Comité de Selección lo considera adecuado, se podrán añadir
criterios de oportunidad, que permitirán decidir si aprobar o no un PCL respecto a otros, de acuerdo a los
fondos disponibles, a la existencia de otros PCL análogos en la misma área o que se implementen con las
mismas comunidades, al tipo de medida de adaptación propuesta en relación a la situación ambiental, y a
otros aspectos que podrán surgir en el futuro.

La aplicación de tales criterios podrá determinar modificaciones en la fecha del comienzo de un PCL aproba-
do, la suspensión o cancelación de una propuesta (aún si la misma cuenta con una valoración positiva de los
criterios técnicos), o la priorización de un PCL respecto a otro, por razones económicas, ambientales o de
política local (la modalidad de aplicación de los criterios de oportunidad está descrita en Capítulo 12 Sección
12.3 Fase III. Selección de los PCL).

La matriz siguiente detalla los principales criterios de oportunidad pre identificados:

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Capítulo 7. LÍNEA DE COORDINACIÓN

Para garantizar el adecuado cumplimiento de las actividades, la OL deberá articular su trabajo con la UGP, a
quien deberá entregar informes trimestrales del avance de las actividades técnicas y ejecución financiera, y
la rendición de cuentas para solicitar los pagos correspondientes. La OL deberá coordinar la implementación
de actividades con las OC, quienes deben participar activamente en los PCL como socias en todas sus fases:
identificación, formulación, diseño, implementación, seguimiento y monitoreo, rendición de cuentas y gene-
ración de conocimiento.

Los PCL deben contemplar el fortalecimiento organizacional de las OC para mejorar su capacidad organizati-
va, operativa y de incidencia, contribuyendo a apoyar la creación y el fortalecimiento de redes de organiza-
ción local con el fin de buscar encadenamientos productivos y ubicación de centros de acopio que se identifi-
can como otras acciones que apoyará el Proyecto PPRCC. Por esta razón, las OL tienen que promover el papel
protagónico de las OC en los PCL.

En todo momento, durante la implementación del PCL, se deberá reflejar el enfoque de equidad de género y
multiculturalidad (pertinencia cultural).

La OL deberá incluir en la propuesta, en original, carta de aceptación de cada OC que participará en el PCL
como organización asociada.

Capítulo 8. ASPECTOS FINANCIEROS

Cada propuesta de PCL puede optar a montos entre veinte mil dólares (USD 20,000.00) y cien mil dólares
(USD 100,000.00).

Durante la vigencia del Proyecto PPRCC, cada OL puede presentar más de una propuesta de PCL. El monto
total que una OL podrá recibir será de trescientos mil dólares (USD 300,000) de acuerdo a la evaluación de
capacidad de ejecución de la OL que será realizada por la UGP; es decir, podrá ejecutar como mínimo tres (3)
PCL considerando el rango de financiamiento para cada PCL.

Si una OL tiene más de un PCL aprobado simultáneamente a otro, el PNUD firmará con dicha OL un Acuerdo
de Subsidio (AdS) por cada PCL a financiar.

En el caso que la acción apoyada con el PCL sea parte de una intervención de mayor dimensión, implementa-
da por la misma OL, el aporte del Proyecto PPRCC tiene que ser especificado y medible, y los resultados
diferenciados de los resultados logrados con otros recursos financieros.

Cada PCL implementado por una OL tiene que incluir un componente de fortalecimiento organizacional a las
OC socias, correspondiente a un monto entre el diez por ciento (10%) y el veinte por ciento (20%) del monto
total del PCL, el cual se destinará a la inscripción legal de la OC, compra de equipo y mobiliario, capacitaciones
en manejo de fondos y elaboración de proyectos, entre otros. Los bienes adquiridos por las OL para las OC
serán inicialmente parte del inventario de PNUD y al cierre del PCL serán trasladados a la OC que se apoyó.

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Los gastos administrativos a las OL serán reconocidos hasta en un máximo del diez por ciento (10%) del
monto total del PCL.

Las categorías de presupuestos y renglones de gastos elegibles para los PCL, son los siguientes:

Los gastos no elegibles son descritos en la Sección 4. Gastos NO permitidos del Anexo 3. Lineamientos para el
Manejo Financiero y Administrativo de los PCL.

Por cada PCL la OL deberá disponer de una cuenta bancaria para el manejo y rendición de cuentas (Sección
1. Procedimiento del Anexo 3). Los intereses obtenidos en la cuenta bancaria para el manejo del PCL sólo
podrán ser utilizados para el fortalecimiento institucional de las OC; deben ser incluidos en la rendición de
cuentas (Sección 7. Intereses del Anexo 3).

Los pagos para la ejecución de los PCL serán cuatro:

(i) Un (1) pago inicial del diez por ciento (10%) después de la firma del AdS;
(ii) Tres (3) pagos del treinta por ciento (30%).

La OL debe emitir un recibo por cada pago. La OL podrá presentar en su propuesta financiera porcentajes
distintos de pago a los anteriormente indicados, los cuales serán evaluados por el CdS en función de la
propuesta técnica del PCL, y reflejados en el AdS.

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Capítulo 9. RESPONSABILIDADES

La OL que resulte beneficiada con un PCL, tendrá como mínimo, las siguientes responsabilidades:

(i) Planificar e implementar todas las acciones necesarias, que incluyan: talleres, capacitaciones, visitas,
diagnósticos traslados a las comunidades, integración de documentos, informes, comunicados y cual
quier otra actividad que corresponda;
(ii) Garantizar el adecuado uso de los recursos;
(iii) Cumplir con la entrega de informes trimestrales de las actividades realizadas según quede estipulado
en el AdS;
(iv) Atender las auditorias financieras que realice el Proyecto PPRCC/PNUD;
(v) Participar activamente de las reuniones generales que convoque el Proyecto PPRCC; y
(vi) Atender los requisitos de publicación del PNUD y del MARN que indique el Proyecto PPRCC

Capítulo 10. DOCUMENTACIÓN REQUERIDA

Para la presentación de la propuesta técnica y financiera, la OL deberá enviar la siguiente documentación:

(i) Propuesta técnica y propuesta financiera, formulada de acuerdo al formato establecido (Anexos 1 y
2).

(ii) Cartas de aceptación firmadas por cada OC involucrada en el PCL (componente de fortalecimiento
institucional).

Capítulo 11. SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y MONITOREO DE LOS PCL

Durante la fase de implementación de cada PCL, habrán dos sistemas para garantizar el seguimiento y el
monitoreo del mismo:

• El primer Sistema de Seguimiento y Monitoreo es propio de los PCL, liderado por la OL e implementa-
do por las OC y la OL, para el cual se utilizarán fichas mensuales de seguimiento (Anexo 10. Matriz de avance
de indicadores y resultados);

• El segundo es el Sistema de Monitoreo y Evaluación (M&E) del Proyecto PPRCC, implementado por la
UGP, que incluirá herramienta para el monitoreo y la evaluación de los PCL.

14
11.1. SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y MONITOREO POR LA OL

El Sistema de Seguimiento y Monitoreo interno permitirá el seguimiento de los indicadores de proceso y de

resultado de los PCL por parte de la OL. Por cada indicador debe haber líneas base y metas definidas, y ser
desglosados por género cuando corresponda.

Tales indicadores, resumidos en la matriz de avance de indicadores y resultados, serán actualizados mensual-
mente por el equipo de la OL y OC:

15
(*) En caso que un indicador pueda ser desglosado por sexo es necesario indicar los valores (línea base, meta
valor a la fecha) separados por hombres (H) y mujeres (M). En caso no sea posible, se reportará el valor total.

La matriz de avance permite entonces comparar los resultados y actividades programadas con los que efecti-
vamente se han realizado, evidenciando problemas que se han dado o se pueden presentar durante la imple-
mentación, y para los cuales es necesario definir e implementar medidas correctivas, reprogramando activi-
dades o modificando algún componente de la intervención, según la lógica de la gestión por resultados.

Los datos de la matriz de avance mensual serán las bases para la elaboración de los informes de rendición de
cuentas de la OL.

11.2. SISTEMA DE MONITOREO Y EVALUACIÓN POR EL PROYECTO PPRCC

El M&E del Proyecto PPRCC está orientado a los resultados, aún si en los primeros meses de implementación
de los PCL, la UGP monitoreará de cerca el desempeño de las actividades de los PCL.

El M&E prevé un trabajo de escritorio, donde se realizará un análisis de la documentación de gestión del PCL
(propuesta técnica/financiera del PCL, matriz de avance, informes de avances, informe financiero ) y visitas
de campo, que prevé reuniones con miembros de los equipos de las OL, encuentros con beneficiarios y auto-
ridades locales.

Para el M&E la UGP contará con matrices el cumplimiento de los indicadores propuestos para los PCL, cuyos
avances se contabilizarán a los de los indicadores de Resultado 3 del Proyecto PPRCC “Desarrollo e implemen-
tación de la gestión de los ecosistemas para su resiliencia al cambio climático y prácticas productivas que
reduzcan la vulnerabilidad de las comunidades”:

• Indicador de resultado 2.1. Número de hectáreas de bosque natural sujetas a manejo y cuantificación
de beneficios por dicho manejo;

• Indicador de resultado 2.2. Número de prácticas ancestrales y tradicionales implementadas, incluyen-

do superficie y hogares beneficiados;

• Indicador de resultado 2.3. Número de hogares beneficiados al implementar medidas de adaptación

(agrícolas, forestales, ingeniería) que impulsa el Proyecto.

El M&E se focaliza en la eficiencia y eficacia de los PCL, proponiendo medidas correctivas para superar even-
tuales problemas encontrados durante la implementación, e identificando experiencias que tengan el poten-
cial de ser replicadas en otras comunidades o áreas (“Buenas Prácticas”). La UGP documenta los avances de
los PCL en informes de monitoreo, donde reporta los logros y los desafíos existentes, e incluye recomendacio-
nes y sugerencias para la OL y las OC.

16
Tales informes serán utilizados por la misma UGP para valorar la calidad de los informes de avances de las
rendiciones de cuentas, y para la evaluación final de los PCL. La evaluación final, análogamente al monitoreo
externo de las UGP durante la implementación de los PCL, se fundamenta en los documentos e informes de
PCL y en visitas de campo y complementa los informes de la rendición de cuentas de la OL con información
externa a la OL sobre los resultados y efectos promovidos por el PCL. La evaluación final permite analizar y
documentar las lecciones aprendidas, los problemas encontrados, el análisis del proceso de fortalecimiento
de las OC, de la implementación del enfoque de género y la pertinencia cultural, y una valoración del impacto
probable el PCL ha generado en las comunidades, territorios y en las redes de OC.

Capítulo 12. FASES DE LOS PCL

Los PCL estarán divididos en las siguientes fases:

17
12.1. FASE I. LANZAMIENTO DE LOS PCL Y PRE-CALIFICACIÓN DE LAS OL

El lanzamiento de los PCL es realizado a nivel local por la UGP durante las sesiones de trabajo con las OL y OC
ubicadas en las distintas sub cuencas del Proyecto PPRCC.

En tales sesiones se presentan los PCL, se explica el proceso de calificación de las OL, así como los pasos a
seguir para aplicar: elaboración y selección de las propuestas de PCL, mecanismos de implementación, dura-
ción, montos, seguimiento, rendición de cuentas y cierre de los PCL.

En todo el proceso se promueve el trabajo en conjunto entre OL y OC, poniendo énfasis en el fortalecimiento
institucional comunitario, en el enfoque de género y en la pertinencia cultural, así como el tipo de medidas
de adaptación financiables.

En esta fase, la UGP ilustra los criterios de elegibilidad de las propuestas y el mecanismo de calificación de las
Organizaciones, como descrito en el Capítulo 6, Sección 6.1 Criterios Administrativos e utilizará la matriz de
evaluación para calificar las OL interesadas (Anexo 4. Matrices de evaluación del complimiento de los requisi-
tos y de la experiencia de la OL).

Si es necesario, la UGP puede pedir a las OL aclaraciones o documentación adicional, y puede brindar la
asistencia legal, técnica y logística que se necesite.

La Fase I. Lanzamiento de los PCL y pre-calificación de las OL interesadas concluye con la inclusión de la OL
pre-calificadas en el listado de la UGP de las OL que pueden presentar propuestas de PCL y los montos a los
cuales podrán aplicar con sus propuestas de PCL.

12.2. FASE II. PREPARACIÓN DE LA PROPUESTAS TÉCNICAS Y FINANCIERAS

En esta fase, el trabajo de la UGP se focaliza especialmente en apoyar las OL y OC en elaborar la propuesta de
PCL. Para ello, la UGP envía a las OL la invitación a los PCL, los formatos de la propuesta técnica y financiera,
los lineamientos básicos para el manejo financiero, el formato de la Carta para el registro de firmas, el forma-
to de la solicitud de los pagos, el formato del informe financiero trimestral, el formato del diario de ingresos
y egresos de caja (Anexos 1, 2, 3, 7, 8, 9 y 14). Los técnicos de UGP están a disposición de las OL y OC para agili-
zar el proceso cuando las OL o la misma UGP lo consideren necesario.

18
Las propuestas tienen que ser formuladas, y sucesivamente implementadas, de acuerdo a los principios de la
gestión por resultados, que privilegia la obtención de los resultados por medio de un seguimiento y monito-
reo constante a los productos y efectos de las actividades, en lugar de una gestión focalizada a implementar
las actividades como previsto en la formulación de las propuestas. Los formatos de la propuesta técnica y de
la propuesta financiera han sido diseñados de acuerdo con los principios y con el enfoque de la gestión por
resultados.

Por esta razón, el análisis del problema (con la correcta identificación de la cadena causal que vincula los
productos de las actividades del PCL a los resultados y efectos esperados) debe ser el punto de partida para
el diseño de la intervención, y ser reflejada en las propuestas técnicas y financieras.

Previamente a la entrega formal de las Propuestas técnicas y financieras al Comité de Selección, es aconseja-
ble que la UGP las revise, para identificar eventuales lagunas o errores que las OL puedan corregir antes de la
trasmisión formal.

Las propuestas técnicas y financieras son enviadas formalmente por la OL a la UGP para que accedan a la Fase
III. Selección de los PCL. La OL debe incluir en la propuesta, en original, carta de aceptación de cada OC que
participará en el PCL como organización asociada.

La Fase II. Preparación de las Propuestas concluye con las propuestas técnicas y financieras elaboradas y
enviadas formalmente a la UGP.

12.2.1. PROPUESTA TÉCNICA

La propuesta técnica (Anexo 1) contiene los siguientes elementos (que serán evaluados en la fase III por el
Comité de Selección, en conjunto con las propuestas financieras):

19
12.2.2. PROPUESTA FINANCIERA

La propuesta financiera (Anexo 2) contiene el Presupuesto detallado por rubros, de forma tal que los gastos
de la propuesta financiera se puedan vincular claramente a las actividades y resultados de la propuesta técni-
ca:

12.3. FASE III. SELECCIÓN DE LOS PCL

La Selección de los PCL a financiar está a cargo del Comité de Selección (CdS).

En preparación de cada sesión del CdS, después de haber chequeado que la OL proponente haya sido previa-
mente calificada, la UGP revisa que las propuestas técnicas y financieras recibidas sean del formato adecuado
y contengan la información requerida, con todas sus secciones elaboradas. En caso negativo, la UGP hace las
gestiones correspondiente con la OL para que pueda mejorar la propuesta, incluyendo asistencia técnica
específica si lo considera necesario.

Después de este chequeo, la UGP trasmite la propuesta a la Coordinación del Proyecto PPRCC para que el CdS
la pueda evaluar. La coordinación del Proyecto PPRCC convoca la sesión del Comité cuando lo considere opor-
tuno, dependiendo del número de propuestas recibidas y de los tiempos disponibles. La primera sesión del
Comité de Selección está prevista para mayo 2016.

20
Por cada propuesta, el CdS llena una matriz de evaluación de 9 criterios, asignando a cada uno un puntaje de
0 (mínimo) a 10-15 (máximo), utilizando el la matriz de evaluación. Para ser aceptada como propuesta elegi-
ble de financiamiento, cada criterio deberá obtener un puntaje mínimo de cinco (5) puntos, y la propuesta
un puntaje mínimo de setenta (70) puntos (Anexo 5. Matriz de evaluación del cumplimiento de los requisitos
técnicos de la propuesta de proyecto).

Los puntajes mayores darán prioridad a la selección de las propuestas, aunque el CdS podrá aplicar criterios
de oportunidad para fines de selección, cuando existan condiciones ambientales, políticas, organizativas o
financieras que lo justifiquen (ver Capítulo 6, Sección 6.3 Criterios de Oportunidad). La aplicación de los crite-
rios de oportunidad debe reflejarse en la matriz relativa (Anexo 6. Matriz de evaluación de los criterios de
oportunidad del Comité de Selección). La aplicación de criterios de oportunidad debe ser utilizada con mode-
ración por el Comité de Selección, y justificada y bien argumentada en el acta de la sesión del Comité.

El CdS puede aprobar propuestas de duración diferente a los 12 meses, siempre que la implementación de
los PCL pueda concluir antes del 31 de diciembre del 2018, que sean plenamente justificados y que no afec-
ten el cierre del Proyecto PPRCC.

Terminado el análisis de las propuestas, y acordado y aprobado entre los miembros del CdS el listado final de
los PCL avalados, el CdS formaliza en un acta de la sesión el listado final, anexando la matriz de evaluación
técnica, las propuestas técnicas y financieras analizadas en la sesión, separando las propuestas aprobadas de
las rechazadas, y eventuales justificaciones para la aplicación de los criterios de oportunidad, cuando corres-
ponda.

La UGP comunica formalmente a cada OL el éxito de la selección en relación a su propuesta/s, enviando a las
organizaciones de los PCL aprobados la información de los próximos pasos a seguir, como los formatos de los
informes narrativos y financieros.

Los PCL aprobados y no aprobados son listados en el portal del Proyecto PPRCC. Los PCL no aprobados
pueden ser reformulados, con el apoyo del UGP, y presentados nuevamente al Comité de Selección. No es
posible presentar dos veces al Comité el mismo PCL, que no haya sido previamente reformulado.

En caso el Comité de Selección considere una propuesta no aprobada pero relevante para el Proyecto PPRCC,
puede indicarlo a la UGP para que apoye específicamente la OL en la reformulación del PCL.

La Fase III. Selección de los PCL concluye con la lista de PCL aprobados enviada formalmente a la UGP.

12.4. FASE IV. IMPLEMENTACIÓN DE LOS PCL

21
Por cada PCL aprobado, la UGP prepara una carpeta con toda la documentación relativa, incluyendo los docu-
mentos legales y administrativos, el acta de representación legal vigente, la propuesta técnica y financiera, la
carta de aceptación de la/s OC. Según del formato PNUD, la UGP prepara un Acuerdo de Subsidio (AdS) por
cada PCL y lo envía a la OL para la firma del representante legal. Una vez verificado que la firma en el AdS
corresponda a la del acta de representación legal, el AdS pasa a la firma del Director País del PNUD.

Una vez firmado el AdS, la OL tiene la responsabilidad de abrir una cuenta bancaria para uso exclusivo del
Proyecto , y comunicar el número y el nombre a la UGP, que la comunica al PNUD para que pueda proceder
con el depósito de los fondos (en caso la cuenta sea en el Banco Industrial) o emitir un cheque para que la OL
lo pueda recibir y depositar a la cuenta del PCL.

Al comienzo de la fase IV de implementación, la UGP hace una o más talleres de formación al personal de
gestión, técnico y administrativo de las OL que implementarán los PCL aprobados, donde se explican y acla-
ran dudas sobre todo el proceso de implementación del PCL, especialmente en la parte administrativa, de
Seguimiento y Evaluación, y de los aspectos transversales, como el enfoque de género.

Como descrito en el Capítulo 8 Aspectos Financiero, el primer pago será efectuado por el PNUD una vez
firmado el AdS y obtenido el visto bueno de la Dirección de Proyecto. Los pagos siguientes serán efectuados
luego que la UGP haya avalado la rendición de cuentas por un monto superior al ochenta por ciento (80%)
del monto total del pago previo, la OL haya enviado al PNUD la solicitud de pago correspondiente, de acuer-
do al formato establecido por el Proyecto PPRCC (Anexo 8. Formulario para solicitar pagos), y el PNUD haya
aprobado la misma.

La implementación de los PCL prevé la presentación de las rendiciones de cuentas con periodicidad trimes-
tral. Si el 80% de los fondos han sido ejecutados en el periodo cubierto por la última rendición de cuenta
trimestral la OL puede enviar directamente la solicitud una vez informada por la UGP que la rendición trimes-
tral ha sido avalada.

Si al momento de presentar la rendición de cuenta trimestral el ochenta por ciento (80%) de los fondos no ha
sido ejecutada, la OL no puede presentar la solicitud de pago. Solo cuando la OL ha ejecutado el 80% de los
fondos puede solicitar un nuevo pago, previo haber tenido el aval de la UGP de la rendición de cuentas actua-
lizada.

La rendición de cuentas se compone de los siguientes documentos:

22
La rendición de cuentas es revisada por la UGP, que además de la documentación otorgada por la OL, utiliza
la información de los informes del M&E del Proyecto PPRCC, que incluyen las visitas a la OL y eventuales
misiones a los lugares de intervención, en el cual se reportan los avances, obstáculos y oportunidades del PCL
y recomendaciones para la OL:

I. En caso se evidencien problemas o anomalías, la UGP requiere aclaraciones o documentación adicio-

nal a la OL, hasta eliminar todas las inconformidades y proceder con la aprobación.

En caso que no se puedan eliminar todas las inconformidades, si uno o más gastos no pueden ser justificados
y/o no son elegibles, se eliminan de la rendición de cuentas, restando el monto relativo al monto total de la
misma.

En caso que la UGP encuentre inconformidades administrativas o los problemas en la implementación son
tales que ponen en riesgo la continuidad del PCL, la UGP informa oportunamente el PNUD y el MARN, y
evalúa en sede de CdS la mejor forma de proceder, que puede ser:

- Interrupción del PCL;

- Aumento del apoyo técnico del UGP a la OL;
- Variación del PCL, modificando las actividades, el presupuesto o extendiendo la duración del PCL (si e
es compatible con los tiempos del Proyecto PPRCC).

En caso de cambios sustantivos a la lógica de intervención, tales cambios deberán reflejados en una adenda
al AdS entre PNUD y OL. En caso de cambios menores, sin cambios sustantivos a la lógica de intervención del
PCL, es suficiente que los informes de las rendiciones de cuentas indiquen y justifiquen tales cambios, de
acuerdo al enfoque de Gestión por Resultados. Será el PNUD a establecer la necesidad o menos de eventua-
les adendas.

II. En caso no hayan problemas con la rendición de cuentas, la UGP y la Dirección del Proyecto proceder
án con su aval.

Tal mecanismo se repite para los primeros 3 pagos, correspondientes al 70% de fondos otorgado del monto
total del PCL. Para el cuarto (y último) pago, en la fase de cierre del PCL, la OL presenta la rendición de cuentas
final, corresponde a la ejecución del 100% de los gastos, como descrito en la próxima Sección 12.5 Fase V.
Cierre de los PCL.

12.5. FASE V. CIERRE DE LOS PCL

23
Terminada la fase de implementación de un PCL, la OL tiene un máximo de seis (6) meses para entregar a la
UGP la rendición de cuentas final, que incluye los siguientes documentos :

La matriz de resultados se llena con la información disponible en las matrices de seguimiento, y otros docu-
mentos utilizados en la gestión del PCL, como registro de participantes, informes de actividades e informes
de consultorías.

En el informe final se describen los logros del PCL, a nivel de medidas de adaptación al cambio climático, de
participación y fortalecimiento de las OC, de los temas de género, de los elementos de sostenibilidad, buenas
prácticas y otros. El informe financiero final incluye la información contable y administrativa de todo el PCL,
según los requerimientos del PNUD.

Paralelamente a la preparación de las actividades de cierre por parte de la OL, una evaluación final del PCL es
realizada por la UGP (Capítulo 11, Sección 11.2 Sistema de Monitoreo y Evaluación por el Proyecto PPRCC). La
UGP analiza toda la documentación recibida con la rendición de cuentas, la contrasta con la evaluación final
y realiza un control administrativo financiero del PCL. En el caso que no se encuentren inconformidades, la
UGP y la Dirección de Proyecto avalan la rendición de cuentas final y trasmiten la información al PNUD para
el cierre formal del PCL. Si la UGP encuentra inconformidades o faltantes en la documentación otorgada,
requiere explicación o solicita documentación adicional a la OL para el cierre contable y administrativo del
PCL.

En caso que al cierre de un PCL no se hayan ejecutado todos los fondos o que en fase de revisión de la rendi-
ción financiera final algunos gastos no sean considerados admisibles por la UGP o el PNUD, la OL debe devol-
ver tales fondos al PNUD en un tiempo máximo de 15 días desde la recepción de la solicitud de restitución de
los fondos no ejecutados por parte del Proyecto PPRCC o el PNUD .

24
Capítulo 13. INSTRUMENTOS DE GESTIÓN DE LOS PCL

13.1. INVITACIÓN PRESENTACIÓN DE PCL POR OL PRECALIFICADAS

El lanzamiento de los PCL es realizado por la UGP mediante una invitación enviada por la UGP a las OL pre-se-
leccionadas.

El documento de Invitación se compone de los siguientes apartados:

25
13.2. CARTA DE ACEPTACIÓN DEL PROYECTO DE LA OC

Conjuntamente a la presentación de la propuesta, la OL debe incluir en original carta de aceptación de las OC

que participarán en el PCL como organización asociada.

13.3. LAS MATRICES PARA LA PRE CALIFICACIÓN DE LAS OL Y LA SELECCIÓN DE LOS PCL

La precalificación de las OL realizada por la UGP cuenta con las matrices documentos legales, documentos
financieros, documentos que soportan la experiencia y calificación de la experiencia y capacidad de la OL,
reportadas en el Anexo 4.

La evaluación de las propuestas técnicas y financieras por parte del CdS se realiza utilizando la matriz de
evaluación del cumplimiento de los requisitos técnicos de la propuesta de PCL (Anexo 5), mientras que los
criterios de oportunidad se analizan con la Matriz de evaluación de los criterios de oportunidad Del Comité
de Selección (Anexo 6).

13.4. EL ACUERDO DE SUBSIDIO (ADS)

Por cada PCL aprobado, el Director País del PNUD y el Representante Legal de la OL firman un Acuerdo de
Subsidio (AdS).

Los Acuerdos de Subsidio tienen que ser emendados cuando la duración, el monto, la lógica de intervención
(presupuesto o actividades principales) de un PCL varían significativamente por razones internas o externas
al mismo.

Cada modificación al Acuerdo de Subsidio tiene que ser avalada por el Comité de Selección de los PCL, apro-
bada por el PNUD y reflejada formalmente en una adenda al Acuerdo de Subsidio entre la OL y el PNUD

13.5. LA MATRIZ DE AVANCE DE INDICADORES Y RESULTADOS

La Matriz de avance de indicadores y resultados (Anexo 10) es un instrumento del sistema de seguimiento y
monitoreo interno del PCL y permite, una vez establecida la línea de base y la meta de todos los indicadores
del PCL, de seguir el cumplimiento de los mismos en el tiempo, de acuerdo con la programación indicada en
el cronograma del PCL y en el plan trimestral de cada pago.

La matriz permite desglosar los indicadores por sexo, cuando los mismos se refieren a personas, separando
los hombres de las mujeres en dos columnas, en la línea de base, en la meta y en el valor del indicador a la
fecha de la medición.

13.6. LOS INFORMES INTERMEDIOS Y FINALES

La rendición de cuentas de los PCL se realiza mediante los informes escritos y financieros intermedios y un
informe narrativo y financiero final para el cierre del PCL.

26
13.6.1. INFORME NARRATIVO INTERMEDIO

El Informe narrativo intermedio (Anexo 11) cuenta con una sección “I. Datos de la acción” donde se reporta
la información general sobre el PCL, como el título, el lugar de intervención, la fecha del periodo que se repor-
ta con el informe narrativo, el monto total de la acción, los fondos recibidos, los fondos ejecutados y el
porcentaje de ejecución hasta la fecha de reporte, los datos de la OL, OC, beneficiarios y actores involucrados
durante el periodo reportado por el informe narrativo intermedio.

La segunda sección del informe narrativo intermedio “II. Estado de avance del PCL” recoge el resumen del
avance del PCL (Apartado “2.1 Resumen del avance del PCL”), detallando los resultados logrados y las activi-
dades realizadas (Apartado “2.2 Resultados y actividades”), de acuerdo con la información de la Matriz de
avance de indicadores y resultados del Anexo 10, que se incorpora al informe. En esta sección, la OL informa
sobre eventuales cambios (Apartado “2.3. Cambios propuestos”) de las actividades frente a dificultades de
ejecución, que no comportan cambios en el presupuesto del PCL.

Durante la revisión y aprobación de la rendición de cuentas, en caso que la UGP considere apropiado la
propuesta contenida en el apartado 2.3. Cambios propuestos, con la validación de la rendición por la UGP los
cambios se consideran aprobados. En caso que la UGP no considere apropiados los cambios propuestos, la
UGP debe comunicarse con la OL y analizar las dificultades de ejecución, y acompañar técnicamente la OL
para que identifique cambios más pertinentes que serán integrados en una versión actualizada del informe
narrativo, previo a la aprobación de la rendición de cuentas por el PNUD.

La sección “II. Estado de avance del PCL” del informe narrativo intermedio concluye con los apartados “2.4
Enfoque de género” y “2.5 Contexto” donde la OL informa sobre los avances hacia el empoderamiento de las
mujeres logrados en el periodo y la situación institucional, climática u organizativas del PCL.

El informe narrativo intermedio termina con el apartado “2.6 Plan de acción para el trimestre sucesivo” que
detalla la programación de las actividades de cara a los indicadores y metas del PCL, mes por mes.

13.6.2. INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL

En el Informe financiero trimestral (Anexo 9) se detallan los gastos efectuados, según el presupuesto y las
actividades realizadas, y el saldo a disposición por cada rubro, como diferencia de los fondos a disposición de
los fondos ejecutados. Al informe financiero, la OL anexará toda la documentación bancaria, contractual y
financiera de respaldo requerida.

13.6.3. INFORME NARRATIVO FINAL

Para la rendición de cuentas final, correspondiente al cuarto pago, la OL debe utilizar el formato del Informe
narrativo final (Anexo 13). A diferencia del informe narrativo intermedio, el informe final permite a la OL
informar de manera integral sobre los logros del PCL y las dificultades encontradas durante toda la implemen-
tación, con apartados específicos sobre las actividades que no se han podido implementar y los resultados
que no se han podido lograr, así como los efectos sociales y medio ambientales del PCL, en particular hacia
las OC fortalecidas institucionalmente, la sostenibilidad, las lecciones aprendidas y los documentos elabora-
dos y utilizados durante la implementación del PCL.

27
13.6.4. INFORME FINANCIERO FINAL

El Informe financiero final (Anexo 12) recoge la información financiera del PCL durante toda su ejecución.

13.7. LA DECLARACIÓN DE LA CESIÓN DE LOS BIENES

En la fase de cierre del proyecto, en caso que el PCL haya adquirido bienes para el fortalecimiento institucio-
nal de una o más OC, el PNUD firma con el representante de cada OC una Declaración de la cesión de los
bienes adquiridos con el PCL (el formado será proporcionado por el PNUD), con el detalle de los bienes otor-
gados, incluyendo los códigos o números seriales si posible, su valor de adquisición, y el uso que la OC hará
de los mismos.

28
ANEXO 1. FORMATO DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PROPUESTA TÉCNICA (Máximo 15 páginas, más anexos)

Caratula: Propuesta técnica / Proyecto PPRCC / Título del PCL / Nombre de la Organización Local (OL), nom-
bre(s) de la(s) Organización(es) Comunitaria(s)

I. Datos de la acción

II. Información sobre el PCL

1. Medida de adaptación al cambio climático

Indicar cual tipo de medida de adaptación se pretende implementar con el PCL (un párrafo)

2. Contexto
Breve descripción del contexto (máx. 1/2 página) en el cual se desollará la acción.

29
3. Análisis del problema
Explicar la problemática en relación al cambio climático, las personas y/o comunidades afectadas (máx. 1
página)

4. Resultados esperados
Indicar los principales resultados que la acción pretende lograr, de acuerdo con los indicadores de los PCL
(máx. 1/2 página por resultado).

Se recuerda que uno de los resultados debe ser el fortalecimiento organizacional de una OC, con costos entre
el 10% y el 20% del monto total del PCL.

Después de la descripción narrativa de los resultados esperados, en una tabla en anexo, indicar los indicado-
res a utilizarse para medir los resultados, el valor actual de tales indicadores (línea de base), los valores de
tales indicadores a alcanzarse con el PCL (metas), separando el número de hombres de lo de las mujeres
cuando los indicadores se refieren a personas, y las fuentes de verificación (Informes de avance, registros
administrativos, y otros).

(*) En caso que un indicador pueda estar desglosado por sexo, separar la cantidad de hombres de las de
mujeres. En caso que el desglose por sexo no aplique, solamente indicar el valor.

5. Estrategia de intervención
Indicar como se lograrán los resultados esperados por parte del PCL (limitarse a resultados controlables por
el PCL, que no dependan de actores externos).

30
En este apartado, no se detallan las actividades (tipo capacitación, talleres, adquisiciones y distribución de
bienes o servicios y otras), sino justificando como se aborda el problema interviniendo en las causas de la
vulnerabilidad al cambio climático reduciéndola o mitigando sus efectos (cadena causal) (máx. 1 página)

6. Principales actividades
Indicar y describir brevemente las actividades principales que se piensa implementar y como ellas garantiza-
rán los productos y resultados esperados. (máx. 2 páginas)

7. Medios
Indicar los recursos humanos, financieros, en equipos y materiales que se dispone o se necesite con el PCL
para poder implementar las actividades planeadas, separando en dos secciones: (i) los que las OL, OC y otros
actores ya disponen y que se ponen a disposición del PCL; y (ii) lo que se necesita como aporte del Proyecto
PPRCC.

En caso que se necesite adquirir equipos u otros bienes o materiales con el PCL, en esta sesión es necesario
indicar como se administrarán y a quien se otorgarán una vez terminada la actividad. Es importante que tales
adquisiciones sean bien fundamentadas: para cada una es necesario identificar el producto y la actividad a la
cual se refiere, e indicarlo en el presupuesto (de acuerdo con el enfoque de gestión por resultado, el presu-
puesto debe detallar e identificar los bienes y servicios con los productos esperados por la acción). (máx. 1
páginas)

8. Mecanismos de gestión y coordinación, responsabilidades

Indicar los actores involucrados en el PCL: quien hace que, quien dirige, quien implementa, quien supervisa,
quien administra, quien coordina, quien comunica, … (no los nombres de las personas, si no los cargos y las
organizaciones) (máx. 1/2 página)

9. Enfoque de género
Indicar el rol de las mujeres en la toma de decisión sobre el PCL, en los beneficios que el PCL brinda específica-
mente a las mujeres para su empoderamiento (participación, toma de decisión, presencia activa en las juntas
directivas, …) (máx. 1/2 página)

10. Fortalecimiento organizacional comunitario

Indicar que tipo de fortalecimiento organizacional a las comunidades involucradas se necesitan y que accio-
nes específicas financiadas por el Proyecto PPRCC se implementarán para ello (máx. 1 página).

11. Sistema de seguimiento y monitoreo

Explicar cómo se garantiza un adecuado seguimiento y monitoreo del avance y de los resultados del PCL. Que
se hace en caso surjan problemas o nuevas oportunidades (esperados o no esperados) (máx. 1 página)

12. Análisis de riesgos y supuestos, las responsabilidades

Indicar a grandes rasgos cuales riesgos que pueden afectar el PCL se identifican, qué medidas de mitigación
de los riesgos se piensa implementar en caso ocurran, y quién las aplicaría. (máx. 1 página)
dad de la acción (sostenibilidad institucional, sostenibilidad económica) (máx. 1 página)

31
13. Sostenibilidad
Explicar si la medida es sostenible ambientalmente y socialmente y como se piensa garantizar la sostenibili-
dad de la acción (sostenibilidad institucional, sostenibilidad económica) (máx. 1 página)

14. Cronograma por resultados

En un segundo anexo, incluir el cronograma de acuerdo a los resultados esperados, los indicadores relativos,
y los sub-indicadores principales de cada resultado y las actividades previstas para alcanzarlos. No tiene que
haber correspondencia 1 a 1 entre sub indicadores y actividades, ya que una actividad puede contribuir a más
de un producto (indicador) y un producto puede ser el resultado de más de una actividad.
Indicar el valor del indicador a inicio PCL (línea de base), los valores esperados por cada trimestre (a partir de
la matriz del punto 4 resultados esperados), con desglose de género: cuando hay resultados que se pueden
desglosar por sexo, indicar líneas de base, resultados y metas de hombres y mujeres por separado (H por
Hombres y M por Mujeres).

Se recomienda un indicador por resultado con máximo 3 “sub indicadores” por cada resultado. Por lo general
los productos de las actividades son los “sub indicadores” de resultados.

Ejemplo:

(*) En caso que un indicador pueda estar desglosado por sexo, separar la cantidad de hombres de las de muje-
res. En caso que el desglose por sexo no aplique, solamente indicar el valor.

32
15. Plan de las actividades trimestral

(Ejemplo)

33
ANEXO 2. FORMATOS DE LA PROPUESTA FINANCIERA

PROPUESTA FINANCIERA

Caratula: Propuesta financiera / Proyecto PPRCC / Título del PCL / Nombre de la Organización Local (OL),
nombre(s) de la(s) Organización(es) Comunitaria(s)

I. Datos de la acción

Análogamente a la matriz del cronograma, el presupuesto del PCL debe estar vinculado a los resultados del
mismo.

En el presupuesto se preparará por resultados, según las categorías y reglones autorizados para gasto,
considerando su separación en función del destino de los recursos: Fortalecimiento de la OC, gastos admi-
nistrativos de la OL, gastos por implementación del PCL. Luego se podrán separar los costos por grupos, por
ejemplo: 2. Costos para los Recursos Humanos (RRHH), los técnicos y los viajes del personal de PCL; 2.
Costos administrativos. Se recuerda que uno de los resultados debe ser el fortalecimiento institucional de
una OC, con costos entre el 10% y el 20% del monto total del PCL.

El monto máximo de costos administrativos no puede superar el 10% del presupuesto total del PCL.

El presupuesto tiene que ser elaborado en dólares de Estados Unidos de América.

34
35
ANEXO 3. LINEAMIENTOS BÁSICOS PARA EL MANEJO FINANCIERO Y ADMINISTRATIVO

En el marco del Acuerdo de Subsidio firmado entre PNUD y la ORGANIZACIÓN LOCAL (OL).

1. Procedimientos

(i) Se firma el Acuerdo de Subsidio (AdS) entre PNUD y la OL, el cual lleva como anexo para la firma Docu-
mento de PCL y Presupuesto.
(ii) La OL envía carta al Proyecto PPRCC donde designa a la persona autorizada para firmar las solicitudes
de pago (Anexo 7).
(iii) La OL abre una cuenta bancaria exclusiva por cada PCL (se sugiere en Banco Industrial porque facilita
la transferencia de fondos desde PNUD). El nombre de la cuenta puede incluir las siglas de la OL y el nombre
del proyecto comunitario local y el código del AdS, ejemplo “PCL XXXXXXXXX – AdS 2345-2016”.

En el nombre de la cuenta, se puede incluir las siglas de la OL, pero no las siglas PNUD.

La cuenta debe tener dos titulares y los fondos deberán ser retirados a dos firmas conjuntas, siendo la perso-
na autorizada por la OL, el responsable por el uso adecuado y exclusivo de la cuenta para manejar fondos.

La cuenta del PCL deberá ser exclusivamente utilizada para los gastos del PCL, de acuerdo al presupuesto
aprobado por el PNUD. La cuenta no podrá ser utilizada para el pago de gastos de otro PCL de la OL o para
hacer transferencias a otras cuentas, que no sea para pago contra facturas de adquisiciones del PCL mismo.
La evidencia de un manejo inapropiado de la cuenta según lo antes indicado, será motivo para no dar el aval
a un pago siguiente por parte del Proyecto PPRCC.

Los estados de cuenta deberán ser anexados a las rendiciones de cuentas y disponibles en cualquier momen-
to para eventuales controles o revisiones del Proyecto PPRCC, de auditorías, monitoreo o evaluaciones de
terceras partes (empresas o particulares) contratadas por el Proyecto PPRCC.

Cada gasto realizado con un PCL deberá respetar los requerimientos propios de las adquisiciones y correspon-
der a un pago desde la cuenta del banco, por cheque, deposito a otro banco desde la cuenta del PCL o retiro
desde la cuenta.

(iv) La OL entrega carta al Proyecto PPRCC para informar sobre la apertura de la cuenta bancaria. La carta
debe incluir:
• Número de Cuenta
• Nombre de Cuenta
• Cantidad de Firmas Registradas
• Nombre de firmantes y
• Número de DPI de cada uno de ellos

36
(v) Luego de la firma del AdS entre la OL deberá enviar al Proyecto PPRCC el Formato de Programa de
Gastos Trimestrales, acompañado de una carta de solicitud de primer pago. El Proyecto PPRCC solicita
el primer pago a PNUD, con el visto bueno de la Dirección del Proyecto, utilizando el Formulario para
solicitar Pagos (Anexo 8), que incluye la Programación de Gastos Trimestrales que debe ser acorde al
Plan de Trabajo.
(vi) PNUD autoriza la solicitud y emite cheque o acredita a la cuenta el primer pago de fondos.
(vii) La OL lleva a cabo las actividades programadas para el trimestre según el Plan de Trabajo o a la última
revisión presupuestaria correspondiente. El Proyecto PPRCC realizará visitas de seguimiento técnico y
financiero a la OL para verificar el avance y cumplimiento de las normas y procedimientos, y además
podrá solicitar la información que considere pertinente.
(viii) La OL deberá presentar un Informe Financiero Trimestral, a más tardar cinco (5) días hábiles después
de finalizado el trimestre. Para el efecto, debe utilizar el formulario Informe financiero trimestral
(Anexo 9) y adjuntar:

a) Estado(s) de cuenta y conciliación(es) bancaria(s) mensuales, por cada uno de los tres meses repor
tados.
b) Libro Diario de Ingresos y Egresos de Caja (Anexo D) correspondiente al período trimestral que se
está liquidando.

(ix) La OL deberá enviar al Proyecto PPRCC los comprobantes de egresos, fotocopias de cheques y docu
mentos de soporte de los procesos de compra. El mantener al día toda la información de soporte en
sus archivos correspondientes es responsabilidad de la OL.
(x) Aun cuando, por cualquier razón, la OL no realice gastos con cargo al pago, debe presentar obligato
riamente el informe financiero del trimestre correspondiente.
(xi) Al momento de presentar el Informe Financiero Trimestral del período vencido, si la OL alcanzó un
ochenta por ciento (80%) de ejecución financiera, puede solicitar un nuevo pago utilizando el formu
lario de solicitud de pago que incluye la Programación de Gastos Trimestrales (Anexo 8), acorde al Plan
de Trabajo y desglosado por rubros. En caso no alcance a dicha fecha la ejecución del ochenta por
ciento (80%), deberá presentar otra rendición de cuentas actualizada al momento de alcanzar dicha
ejecución para que soporte la solicitud de pago.

2. Pagos
Se solicita para la implementación de actividades conforme al Plan de Trabajo Anual y el programa de gastos
contemplado, y se presenta reporte de gastos realizados. Por cada PCL aprobado, el PNUD otorgará cuatro
(4) pagos, distribuidos de la siguiente forma:

a. Un pago inicial del 10% del monto total aprobado para el PCL.
b. Un segundo pago del 30% del monto total, otorgado después que la UGP y la Dirección del Proyecto
avalan y el PNUD aprueba la primera rendición de cuenta de por lo menos el 80% de los fondos otor
gados a la OL para el PCL.
c. Un tercero pago del 30% del monto total, otorgado después que la UGP y la Dirección del Proyecto
avalan y el PNUD la aprueba la segunda rendición de cuenta de por lo menos el 80% de los fondos
totales otorgados a la OL para el PCL.
La OL podrá presentar en su propuesta financiera porcentajes distintos de pago a los indicados, lo cuales serán evaluados por el
Comité de Selección en función de la propuesta técnica del PCL

37
3. Gastos a ser ejecutados

(i) Los gastos en los cuales puede incurrir la OL con respecto a los Pago Trimestrales otorgados, deberá
ser conforme a la propuesta financiera del PCL del AdS.
(ii) Los fondos entregados son para uso exclusivo de las actividades descritas en el Plan de Trabajo de la
OL en el marco del Acuerdo firmado y para las cuentas presupuestarias establecidas por el Proyecto
PPRCC. El manejo que la OL dé a los recursos recibidos en concepto de pagos, será responsabilidad de
las personas autorizadas para el efecto.
(iii) Para liquidar un gasto, no se aceptan proformas, recibos genéricos o comprobantes, solamente factu
ras detalladas o recibos autorizados por la Contraloría general de Cuentas de la Nación.
(iv) Las facturas deben ser emitidas a nombre de:

Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo

NIT 312583-1
Dirección Fiscal: 5ª. Av. 5-55 Zona 14, Europlaza Torre IV Nivel 14
En el caso que el espacio de las facturas no permita escribir la dirección completa, puede indicarse: Ciudad.

4. Gastos NO permitidos

No se podrá adquirir con recursos de los Pagos, lo siguiente:

• Café, té, azúcar para consumo del personal.

• Splenda, cremora y leche para café bajo ninguna circunstancia.
• Bebidas alcohólicas.
• Cigarrillos.
• Alimentos y bebidas gaseosas para consumo del personal.
• Agendas promocionales.
• Artículos promocionales (gorras, playeras, lapiceros, entre otros.)
• Placas y obsequios de reconocimiento.
• Arreglos florales.
• Esquelas.
• Plantas Ornamentales.
• Objetos para decoración.
• Artículos de uso personal.
• Medicamentos (salvo para dotación de botiquín básico: analgésicos, antiácidos efervescentes, algo
dón, alcohol, agua oxigenada, gasa, timerosal, vendas)
• Servicios Médicos personales.
• Transporte personal (no relacionado con las actividades del Plan de Trabajo).
• Estacionamiento de vehículo personal.
• Pagos de horas extras.
• Recargas de celulares y líneas fijas.
• Compra de aparatos celulares.

38
• Gastos de alimentación y bebidas no alcohólicas para reuniones de trabajo internas. Estas deberán
llevarse a cabo en las instalaciones de la OL en horas hábiles. Para casos excepcionales será necesaria una
justificación y lista de participantes firmada, para la realización de reuniones fuera de las instalaciones de la
OL.

5. Controles de Gastos

La OL es responsable ante el Proyecto PPRCC por la totalidad de los recursos asignados, para lo cual está
obligado a llevar y mantener un sistema contable que incluya libros, registros y controles suficientes para
garantizar la exactitud y confiabilidad de la información financiera.

Se incluyen en este documento, un formato (Anexo 14 Diario de Ingresos y Egresos de Caja) para controles
contables mínimos (ingresos por pagos trimestrales, gastos y disponibilidad de fondos) que debe ser presen-
tado por la OL como anexo del Informe Financiero Trimestral.

6. Exoneración del IVA

Las compras o pagos oficiales realizadas por la OL en el marco del Acuerdo firmado, están exentas del pago
del IVA, ya sean éstas pagadas directamente por el PNUD o a través de Pago de Fondos Trimestrales. En
ambos casos, se emitirán exoneraciones a facturas de Q 1,000.01 en adelante y que contengan toda la infor-
mación legalmente requerida (Nombre, NIT y Dirección fiscal de PNUD). No se emitirá exención para recibos
genéricos, comprobantes y proformas.

Para poder obtener exoneraciones a las compras efectuadas, será necesario enviar al PNUD, en forma física
o vía correo electrónico, una carta firmada por la persona autorizada por la OL con fotocopia de las facturas
para las que se requiere exención y el formulario correspondiente.

PNUD requiere cinco (5) días hábiles para la emisión de las boletas. La OL será responsable de archivar la
exención de IVA junto con cada pago correspondiente.

7. Intereses

Los intereses devengados por la cuenta bancaria específica para fondos en el marco del Acuerdo firmado, se
deberán utilizar para equipos y servicios de fortalecimiento institucional de las OC e incluidas en la rendición
de cuentas.

8. Reproducción de Documentos

Todo material o actividad realizada bajo el contexto del AdS firmado, deberá contar con los reconocimientos,
logos, y agradecimientos respectivos que indique el Proyecto PPRCC. En cuanto a las publicaciones, éstas
deberán contar con la no objeción de Unidad de Relaciones Públicas y Protocolo del MARN y de PNUD antes
de ser impresas o divulgadas.

39
9. Caja chica

Se podrá usar una caja chica para gastos inferiores al equivalente de cincuenta dólares americanos (USD
50.00), pagados en efectivo, siempre contra factura o recibo fiscal. Las facturas deberán ser emitidas a
nombre de PNUD. El Monto total autorizado por caja chica será de quinientos dólares americanos (USD
500.00), para lo cual se deberá enviar oportunamente la solicitud de autorización al Proyecto PPRCC.

Los fondos de la caja chica no podrán ser utilizados si no por gastos del PCL, y de acuerdo al presupuesto apro-
bado y con la autorización escrita del responsable de la implementación del PCL, nombrado por la OL.

Gastos permitidos dentro de la caja chica:

10. Adquisiciones (Contrataciones, Compras, Servicios)

Para adquisiciones cuyo monto es igual o inferior al equivalente de cinco mil dólares americanos (USD
5,000.00), se puede proceder con el método de adquisición denominado compra. Se trata de un método
basado en la comparación de los precios obtenidos de proveedores potenciales, recibida por vía oral o por
escrito. Los precios por vía oral deben ser escritos con cuidado, fechadas y mantenidos en archivo. Una nota
al archivo para una concesión hecha por el método de solicitud de compras se utiliza para justificar la selec-
ción de proveedores. La compra es un método apropiado para la adquisición de bienes de fácil acceso a
bienes en existencia o materias primas, equipamiento de serie, trabajos pequeños o servicios. Los contratos
se adjudican al proveedor que ofrece la mejor relación calidad-precio, con base en consideraciones de servi-
cio, calidad y precios.
40
En caso el monto sea mayor del equivalente a los cinco mil dólares americanos (USD 5,000.00), es necesario
proceder con otros métodos, como lo de comparación de ofertas, o las licitaciones. En estos casos, la OL
deberá informar la UGP que le brindará las informaciones al respeto.

Se definen los casos post facto como “cuando no ha tenido lugar una adjudicación regular, pero los servicios
se han prestado y se han recibido los bienes y, en algunos casos, ya se han hecho uno o más pagos al provee-
dor”.

Se definen como casos retroactivos “cuando no ha tenido lugar una adjudicación regular y los bienes ya se
han ordenado o la prestación de servicios ya ha comenzado, pero los bienes todavía no han sido entregados,
ni los servicios prestados. En algunos casos, ya se han presentado las facturas.”

Cuando ocurren casos post facto o retroactivos, se requiere una autorización especial de la Asistente de
Programa del PNUD antes de realizar los pagos correspondientes o, si ya hecho, para que tales gastos sean
aceptados por PNUD como cargos legítimos de la línea presupuestaria correspondiente. También debe
entenderse que la aprobación de la Asistente de Programa del PNUD no constituye, y no debe ser tomado
como el establecimiento de un precedente o como justificación para no tomar medidas oportunas y apropia-
das, de acuerdo con los procedimientos de contratación reconocidas.

11. Otros gastos

En el caso de actividades laborales voluntarias de los beneficiarios de las OC, será posible que el PCL provea
los servicios de alimentación y transporte al voluntario, como forma de reconocimiento de su aporte a la
implementación de las actividades de proyecto.

En este caso, la justificación del gasto, deberá ser acompañada por la firma del voluntario en el registro de
participantes a la actividad para la cual ha recibido los servicios de alimentación, además la factura o recibo
del proveedor de los alimentos.

En el caso de actividades realizadas directamente por los beneficiarios de la OC en sus parcelas o terrenos,
que conlleve la implementación de medidas de adaptación de un PCL, se podrá reconocer la labor realizada
bajo el concepto de administrativo de viáticos, acordando un monto de ocho dólares americanos (USD 8) por
día; recordando que dicho gasto corresponde a una subvención otorgada a las personas por la realización de
las actividades, no a un pago salarial.

12. Supervisión financiera

Las OL es la responsable de la administración financiera del PCL y de todos los gastos realizados y no realiza-
dos.

La UGP y la Dirección del Proyecto serán responsables de la revisión financiera y de avalar las rendiciones de
cuentas, que serán aprobadas por el PNUD.

La supervisión financiera de los PCL será realizada por el PNUD de acuerdo a sus mecanismos de control inter-
nos.

41
El representante legal de la OL será el responsable del buen uso de los fondos del PCL. En cada rendición de
cuentas, el contador de la OL deberá certificar las rendiciones de cuentas y los gastos, incluyendo toda la
documentación de respaldo como las cotizaciones, los contratos, las facturas, la carta de entrega de bienes,
lo registros contables y administrativos.

El personal administrativo financiero de la UGP, los coordinadores locales y el coordinador nacional del
Proyecto PPRCC podrán tener acceso en cualquier momento a los registros administrativos de las OL en
relación a las operaciones del PCL, así como a toda la documentación de soporte, incluyendo los estados de
cuenta, copias de los cheques, depósitos, cotizaciones, contratos, facturas, recibos, registros de los partici-
pantes, y otros que serán considerados útiles.

El PNUD, el MARN y el mismo Proyecto PPRCC podrán realizar auditorías o controles directos a la contabilidad
de los PCL que disponen las OL, quienes deberán brindar todo el apoyo y la información requerida.

42
ANEXO 4. MATRICES DE EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS LEGALES Y ADMINISTRATI-
VOS Y DE LA EXPERIENCIA DE LA OL

DOCUMENTOS LEGALES

DOCUMENTOS FINANCIEROS

DOCUMENTOS QUE SOPORTAN EXPERIENCIA

CALIFICACIÓN DE LA EXPERIENCIA Y CAPACIDAD DE LA OL

43
ANEXO 5. MATRIZ DE EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS TÉCNICOS DE LA PROPUESTA
DE PROYECTO

44
45
ANEXO 6. MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LOS CRITERIOS DE OPORTUNIDAD DEL COMITÉ DE SELECCIÓN

46
ANEXO 7. CARTA PARA REGISTRO DE FIRMAS
(MEMBRETE DE LA OL)

CARTA PARA REGISTRO DE FIRMAS

Guatemala, ___de___________de 20__

Señor (especificar)
Director de País del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD)
Presente.
Señor Director:

Asunto: Acuerdo de Subsidio entre PNUD y (especificar nombre OL)

Para dar cumplimiento a las normas del PNUD de mantener un registro de las personas autorizadas para
firmar documentos relacionados con aspectos administrativos y financieros del PCL de referencia, por este
medio le comunico que el/la señor/a__________________________ha sido nombrado/a Director/Coordina-
dor (especificar lo que corresponde) para llevar a cabo las actividades de implementación del Plan de Trabajo
en el marco del Acuerdo de Subsidio firmado entre PNUD y ___________, cuya firma se presenta en la esqui-
na inferior izquierda de esta hoja.

Atentamente,

Nombre y Apellido
Representante Legal (especificar nombre OL)

Firma a registrar:

(Nombre, y cargo en el PCL):

47
ANEXO 8. FORMULARIO PARA SOLICITAR PAGOS

Solicitud pago

Ciudad, ___de______de 20___

Señor (especificar)
Director de País del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD)
Presente.
Señor Director:

Asunto: Solicitud pago número (indicar el número del pago) para el PCL: (indicar título del PCL ), del
PCL del PPRCC

48
Atentamente,

Nombre y Apellido
Representante Legal (especificar nombre OL)

49
ANEXO 9. INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL

INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL

Organización Local:

Acuerdo de Subsidio:

PCL: Periodo de Trimestre:

Moneda: Dólares de Estados Unidos de América

Firma del responsable:

Nombre:

Fecha:

50
ANEXO 10. MATRIZ DE AVANCE DE INDICADORES Y RESULTADOS

51
ANEXO 11. INFORME NARRATIVO INTERMEDIO

El informe narrativo intermedio reúne los documentos que conforman la rendición de cuenta, incluyen-
do el Informe financiero Intermedio
Tiene que ser presentado una vez ejecutados el 80% de los desembolsos recibidos por el PNUD
Tiene que ser elaborado por la persona a cargo del Proyecto de la OL que tiene el Contrato con el PNUD
y presentado a la Unidad de Gestión del PPRCC

Caratula: Informe Narrativo Intermedio Número # (indicar) / Proyecto PPRCC / Título del Proyecto /
Nombre de la Organización Local (OL), nombre(s) de la(s) Organización(es) Comunitaria(s) / Fecha

I. Datos de la acción

52
II. Estado de avance del proyecto

2.1 Resumen del avance del proyecto

Resumir (no más de media página) los elementos más relevantes sobre la ejecución de la acción, desde la
formulación del proyecto (en el caso sea el primer informe narrativo) o desde el último informe narrativo

2.2 Resultados y actividades

¿Cuáles han sido los elementos más relevantes logrados en el periodo de referencia? Resumir los resulta-
dos, actividades, imprevistos, efectos no esperados de las actividades del proyecto más relevantes en no
más de media pagina

De acuerdo con los resultados esperados en el documento de proyecto, y monitoreados con la matriz de segui-
miento y monitoreo durante la ejecución de las actividades, describir por cada resultado el grado de avance,
las actividades principales, si hay las lecciones aprendidas, las eventuales dificultades encontradas durante la
implementación, en particular si hay atrasos o dificultades en la ejecución de las actividades o en el logro de
los resultados, a que se deben tales atrasos o dificultades y cuáles son las medidas que la OL y la(s) OC imple-
mentará para solucionarlas

(*) En caso que un indicador pueda estar desglosado por sexo, separar la cantidad de hombres de las de
mujeres. En caso que el desglose por sexo no aplique, solamente indicar el valor.

53
Actividad 1.1: Título de la Actividad 1.1 (máx. media página por cada actividad)
Descripción de los avances en el periodo de referencia (avances, lecciones aprendidas, dificultades, reprogra-
mación, y otros).

Actividad 1.2: Título de la Actividad 1.2

Descripción de los avances en el periodo de referencia (avances, lecciones aprendidas, dificultades, reprogra-
mación, y otros).

(Para todas las actividades de todos los resultados)

3.3 Cambios propuestos: (Completar sólo si es necesario)

3.4 Enfoque de género: Describir las actividades específicamente realizadas para y con las mujeres (no más de
media página)

3.5 Contexto: Evidenciar eventuales cambios institucionales, climáticos, de organización que pueden afectar
o beneficiar la implementación del proyecto

3.6 Plan de acción para el trimestre sucesivo

54
ANEXO 12. INFORME FINANCIERO FINAL
I
NFORME FINANCIERO FINAL

Entidad Receptora:

Acuerdo de Subsidio:

Proyecto: Período del Proyecto:

Moneda: Dólares de Estados Unidos de América

Firma del responsable:

Nombre:

Fecha:

55
ANEXO 13. INFORME NARRATIVO FINAL

El informe narrativo final reúne los documentos que conforman la rendición de cuenta, incluyendo el informe
financiero final
Tiene que ser presentado ejecutado el 100% de los desembolsos recibidos por el PNUD o cuando finalice la
acción según el Contrato entre la OL y el PNUD
Tiene que ser elaborado por la persona a cargo del Proyecto de la OL que tiene el Contrato con el PNUD y
presentado a la Unidad de Gestión del PPRCC para la revisión respectiva.

Caratula: Informe Narrativo Final / Proyecto PPRCC / Título del Proyecto / Nombre de la Organización
Local (OL), nombre(s) de la(s) Organización(es) Comunitaria(s)/ Fecha

I. Datos de la acción

II. Estado de avance del proyecto

2.1 Resumen del avance del proyecto

Resumir (no más de una página) los elementos más relevantes sobre la ejecución de la acción, desde la
formulación del proyecto hasta el cierre.

56
2.2 Resultados y actividades

¿Cuáles han sido los elementos más relevantes logrados por el proyecto? Resumir los resultados, actividades,
imprevistos, efectos no esperados de las actividades del proyecto más relevantes en no más de una pagina
De acuerdo con los resultados esperados en el documento de proyecto, y monitoreados con la matriz de
seguimiento y monitoreo durante la ejecución de las actividades, describir por cada resultado el grado de
cumplimento, las actividades principales, si hay las lecciones aprendidas, las eventuales dificultades encon-
tradas durante la implementación, en particular si han habido atrasos o dificultades en la ejecución de las
actividades o en el logro de los resultados, a que se deben tales atrasos o dificultades y cuáles han sido las
medidas que la OL y la(s) OC han implementado para solucionarlas

(*) En caso que un indicador pueda estar desglosado por sexo, separar la cantidad de hombres de las de
mujeres. En caso que el desglose por sexo no aplique, solamente indicar el valor.

57
Actividad 1.1: Título de la Actividad 1.1
Descripción de los avances de la actividad durante la implementación del proyecto (avances, lecciones aprendidas,
dificultades, reprogramación, y otros).

Actividad 1.2: Título de la Actividad 1.2

Descripción de los avances de la actividad durante la implementación del proyecto (avances, lecciones aprendidas,
dificultades, reprogramación, y otros).
… (Para todas las actividades de todos los resultados)

3.3 Actividades no implementadas o resultados no logrados: (Completar sólo si es necesario, describiendo las
razones que no han permitido el logro de los resultados esperados o la implementación de las actividades, explicando
cómo y porque no ha sido posible identificar por tiempo las problemáticas o no han funcionado las medidas de
mitigación de los riesgos que se habían definido. Esto es particularmente útil para las lecciones aprendidas)

3.4 Enfoque de género: Describir las actividades específicamente realizadas para y con las mujeres (no más de media
página) y los logros alcanzados en la promoción del empoderamiento de las mujeres

3.5 Efectos: Evidenciar como el proyecto ha contribuido a los cambios sociales y medio ambientales en el área de
intervención.

En este apartado es muy importante evidenciar los efectos que el proyecto ha tenido para las OC asociadas, especial-
mente en el caso de proyectos con componentes de fortalecimiento institucional, describiendo los cambios institucio-
nales, la participación de la(s) OC en redes regionales, eventuales acciones implementadas autónomamente por la(s)
OC gracias a los beneficios del proyecto, sea en términos cuantitativos que cualitativos

3.6 Sostenibilidad: Indicar si y como la acción es sostenible una vez finalizado el proyecto

3.7 Lecciones aprendidas y buenas prácticas: Indicar los aprendizajes logrados durante la implementación del
proyecto

3.8 Documentos de proyecto: Indicar todos los documentos que se han producido y utilizado durante la ejecución
del proyecto (material de formación, publicaciones, folletos, … anexándolos al informe final)
3.9 Beneficiarios: Además de desglosar los números, por sexo y edad, de los beneficiarios resumidos en la sesión II
Datos de la acción, indicar aspectos cualitativos sobre los efectos del proyecto sobre los beneficiarios, diferenciándolos
por categoría, género y edad, cuando corresponda. (Los beneficios para la(s) OC asociadas al proyecto van indicados
en el apartado anterior 3.5 Efectos)

3.10 Actores Involucrados:

- Describir la relación que ha habido entre la OL y la(s) OC que han participado en la acción;
- Describir la relación que ha tenido el proyecto con los demás actores involucrados, como asociaciones, comunida-
des, autoridades, instituciones, iglesias, escuelas, y otras;
- Describir la relación que han tenidos los directivos y técnicos del proyecto, con el personal de la UGP del PPRCC.

Nombre representante legal de la Organización Local (OL) Fecha

(Firma y sello) (Fecha)

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ANEXO 14. DIARIO DE INGRESOS Y EGRESOS DE CAJA – RENDICIÓN DE CUENTAS

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