Ejercicios Auto-CREE

 ASEBCAM Ltda., autorretenedor en renta, presta servicios de mantenimiento de

vehículos actividad económica identificada con el código 4520, a otro
contribuyente del régimen común para IVA por valor de $ 3.000.000. El registro
contable de este hecho económico es el siguiente:
 
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
3.000.
413504 Mantenimiento, reparación vehículos   000
480.
240801 IVA generado   000
13551501 Autorretención Renta 120.000  
12.00
13551502 Otros (Autorretención CREE) 0  
120.
23657501 Autorretención Renta   000
12.
23657502 Autorretención CREE   000
3.480.00
130505 Cuenta por Cobrar Clientes 0  
3.612.00 3.612.
SUMAS IGUALES 0 000
Se aplica tarifa de Auto-cree del 0.4%, de acuerdo con la actividad (consultar
tarifas Decreto 14 de 2014).

La empresa Libertad Ltda., tiene como actividad económica principal prestar

servicio de transporte de pasajeros (código 4921). La empresa la Libertad no es
autorretenedora del impuesto a la renta.
El día 1 de abril de 2014 Inversiones González Díaz Ltda. Contrata servicio de
transporte de pasajeros a la empresa la Libertad Ltda. Para llevar a sus
empleados a la ciudad de Cali por valor de $7.850.000. El registro de la
transacción será:

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

414505 Servicio de transporte por carretera   7.850.000

13551501 Anticipo de Retención en la Fuente 196.250  

13551502 Otros (Autorretención CREE) 62.800  

23657502 Autorretención CREE   62.800

130505 Cuenta por Cobrar Clientes 7.653.750  

SUMAS IGUALES 7.912.800
 7.912.800

Se aplica tarifa de Auto-cree del 0.8%, de acuerdo con la actividad (consultar

tarifas Decreto 14 de 2014).

Reciclamos S.A.S., se dedica a la recolección de desechos no peligrosos,

actividad 3811. Prestó servicios a la empresa Limpieza S.A.S. por valor de
$8.500.000 más IVA 16%. El registro de la transacción será:

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

417005 Eliminación de desperdicios   8.500.000
240801 IVA Generado   1.360.000

13551501 Anticipo de Retención en la Fuente 340.000  

13551502 Otros (Autorretención CREE) 136.000  

23657502 Autorretención CREE   136.000

130505 Cuenta por Cobrar Clientes 9.520.000  

SUMAS IGUALES 9.996.000 9.996.000

Se aplica tarifa de Auto-cree del 1.6%, de acuerdo con la actividad (consultar

tarifas Decreto 14 de 2014).

Elaboró: Alba Lucero Peláez Rodríguez – Contadora Pública