Administracion d

Presentado

Erika Yuliana Mend

Edwin Leonardo
Feryi Karime Oro

Coorporacion Universitar
Capital de tr
2020
 Administracion del efectivo

Presentado por:

Erika Yuliana Mendieta Carvajal 555749

Edwin Leonardo Aya prieto 476526
Feryi Karime Orozco Porto 550276

Docente:

Efrain Granados Perdomo

Coorporacion Universitaria Minuto de Dios

Capital de trabajo
2020
 1. PROYECCION DE VENTAS

HISTORIAL DE VENTAS

AÑOS
HISTORICOS VENTA / CANTIDAD
1 25000
2 32000
3 29000
4 33000
5 38000

METODO DE MINIMO CUADRADOS

AÑOS X Y XY X^2
1 -2 25000 -50000 4
2 -1 32000 -32000 1
3 0 29000 0 0
4 1 33000 33000 1
5 2 38000 76000 4
15 0 157000 27000 10
MEDIA DE LOS
AÑOS 3

FORMULA DE MINIMOS CUADRADOS

Y= a + bx
a= y a= $ 157,000 $ 31,400
n 5
n= total de años historicos
b= xy = $ 27,000 $ 2,700
x^2 10
PROYECCION DE LAS VENTAS PARA LOS PROXIMOS CINCO AÑOS
AÑOS
PROYECTADO
AÑOS A B S CANTIDAD
Y1 $ 31,400 $ 2,700 3 $ 39,500
Y2 $ 31,400 $ 2,700 4 $ 42,200
Y3 $ 31,400 $ 2,700 5 $ 44,900
Y4 $ 31,400 $ 2,700 6 $ 47,600
Y5 $ 31,400 $ 2,700 7 $ 50,300
X= 25000 32000 29000 33000 38000
5
PROYECCION DE VENTAS
AÑOS
PROYECTAD CANTIDA
OS D
1 $ 39,500
2 $ 42,200
3 $ 44,900
4 $ 47,600
5 $ 50,300
31400 CAMISAS
1. DEFINICION DEL COSTO ESTANDAR DE LA MATERIA PRIMA PARA LA ELABORACION DEL PRODUCTO.

COSTO ESTANDAR DE LOS MATERIALES

UNIDAD DE
MATERIALES CANTIDAD MEDIDA COSTO TOTAL
TELA 2.3 MT $ 2,500 $ 5,750
HILO 1 GLOBAL $ 1,200 $ 1,200
MARQUILLA 1 UNI. $ 350 $ 350
BOTONES 7 UNI. $ 150 $ 1,050
TOTAL $ 8,350

PRODUCCION REQUERIDA
AÑOS
1 2
INVENTARIO FINAL (UNI) 6493 6937
VENTAS PROYECTADAS (UNI) 39500 42200
INVENTARIO INICIAL (UNI) 1300 6493
PRODUCCION REQUERIDA (UNI) 44693 42644
 PROYECCION DE LOS MATERIALES
COSTO CANTIDAD A
AÑOS ESTANDAR PRODUCIR COSTO TOTAL
1 $ 8,350 44693 $ 373,187,808
2 $ 9,018 42644 $ 384,562,110
3 $ 9,739 45344 $ 441,623,566
4 $ 10,519 48044 $ 505,353,659
5 $ 11,360 50744 $ 576,454,175

AÑOS
PLAN DE COMPRAS
1 2
INV. FINAL DE MATERIALES 30,672,971 31,607,845
COSTO DE MATERIALES A UTILIZAR 373,187,808 384,562,110
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES 3,200,000 30,672,971
PLAN DE COMPRAS 400,660,779 385,496,984
RACION DEL PRODUCTO.

AÑOS
3 4 5
7381 7825 8268
44900 47600 50300
6937 7381 7825
45344 48044 50744
AÑOS
3 4 5
36,297,827 41,535,917 47,379,795
441,623,566 505,353,659 576,454,175
31,607,845 36,297,827 41,535,917
446,313,549 510,591,748 582,298,053
 BALANCE GENERAL ULTIMO PERIODO CONTABLE
"CAMISAS SANTANDER"
CUENTAS
ACTIVOS
EFECTIVO
CLIENTES
INVENTARIO DE MATERIALES
INV. DE PRODUCTO TERMINADO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
PROVEEDORES
IMPUESTO DE RENTA
TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL DE PATRIMONIO
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO
MANO
VALOR
$ 3,000,000
$ 7,000,000
$ 3,200,000
$ 14,300,000 1. LIQUIDACION MENSUAL
$ 18,000,000
$ 5,400,000 LIQUIDACION
-$ 4,680,000 SUELDO SMLV 2020
$ 46,220,000 TRANSPORTE
TOTAL DE SUELDO
$ 6,500,000
$ 1,300,000 2. LIQUIDACION DE PRESTACIONES SOCIALES
$ 7,800,000
PRESTACION SOCIAL
$ 36,006,000 CESANTIAS
$ 2,414,000 INTERESES DE CESANTIAS
$ 38,420,000 PRIMA
$ 46,220,000 VACACIONES
TOTAL DE PRESTACIONES
SOCIALES
3. LIQUIDACION DE SEGURIDAD SOCIAL
SEGURIDAD SOCIAL
SALUD
PENSION
RIESGOS LABORALES
TOTAL
4. LIQUIDACION DE APORTES PARAFISCALES
APORTES PARAFISCALES
SENA
BIENESTAR FAMILIAR
CAJA DE COMPENSACION
TOTAL
5. RESUMEN DEL COSTO DE LA MANO DIRECTA

RESUMEN MANO DE OBRA DIRCET

SUELDO
TRANSPORTE
PRESTACIONES SOCIALES

SEGURIDAD SOCIAL
APORTES PARAFISCALES
TOTAL
N° DE OPERARIOS
COSTO DE MANO DE OBRA MES

6. PROYECCION DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

CON EL 4% ANUAL PARA CADA AÑO.

PROYECCION DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

AÑOS MES
1 $ 4,375,421
2 $ 4,550,438
3 $ 4,732,456
4 $ 4,921,754
5 $ 5,118,624
 MANO DE OBRA DIRECTA

VALOR
$ 877,803
COSTOS INDIRECTOS
$ 102,854
$ 980,657 ENERGIA
EMPAQUE
PRESTACIONES SOCIALES DOTACION DE OPERARIOS
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

BASE
COSTO% TOTAL DREPRECIACION MAQUINARIA Y
LIQUIDACION
EQUIPO
8.33 $ 980,657 $ 81,689 TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS
1 $ 980,657 $ 9,807
8.33 $ 980,657 $ 81,689
4.16 $ 877,803 $ 36,517
$ 209,701

SEGURIDAD SOCIAL

BASE DE
COSTO% TOTAL
LIQUIDACION

8.5 $ 877,803 $ 74,613

12 $ 877,803 $ 105,336
1.044 $ 877,803 $ 9,164
$ 189,114

APORTES PARAFISCALES

BASE DE
COSTO% LIQUIDACION TOTAL

2 $ 877,803 $ 17,556
3 $ 877,803 $ 26,334
4 $ 877,803 $ 35,112
$ 79,002
STO DE LA MANO DIRECTA

EN MANO DE OBRA DIRCETA MES

SUELDO $ 877,803
RANSPORTE $ 102,854
CIONES SOCIALES $ 209,701

URIDAD SOCIAL $ 189,114

ES PARAFISCALES $ 79,002
TOTAL $ 1,458,474
DE OPERARIOS 3
MANO DE OBRA MES $ 4,375,421

A MANO DE OBRA DIRECTA. EL INCREMENTO SE HIZO

ARA CADA AÑO.

A MANO DE OBRA DIRECTA

AÑO
$ 52,505,056
$ 54,605,258
$ 56,789,469
$ 59,061,047
$ 61,423,489
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

AÑOS
MES
1 2 3 4 5
$ 230,000 $ 2,760,000 $ 2,925,600 $ 3,101,136 $ 3,287,204 $ 3,484,436
$ 1,250,000 $ 15,000,000 $ 15,900,000 $ 16,854,000 $ 17,865,240 $ 18,937,154
$ 53,000 $ 636,000 $ 674,160 $ 714,610 $ 757,486 $ 802,935
$ 230,000 $ 2,760,000 $ 2,925,600 $ 3,101,136 $ 3,287,204 $ 3,484,436

$ 150,000 $ 1,800,000 $ 1,800,000 $ 1,800,000 $ 1,800,000 $ 1,800,000

$ 1,913,000 $ 22,956,001 $ 24,225,362 $ 25,570,885 $ 26,997,138 $ 28,508,968
 1. GASTOS ADMINISTRATIVOS

LIQUIDACION SUELDO GERENTE

SUELDO $ 2,023,606
TRANSPORTE $ -
TOTAL SUELDO $ 2,023,606

BASE
PRESTACIONES SOCIALES COSTO% TOTAL
LIQUIDACION

CESANTIAS 8.33 $ 2,023,606 $ 168,566

INTERESES DE CESANTIAS 1 $ 2,023,606 $ 20,236
PRIMA 8.33 $ 2,023,606 $ 168,566
VACACIONES 4.16 $ 2,023,606 $ 84,182
TOTAL $ 441,551

BASE
SEGURIDAD SOCIAL COSTO% TOTAL
LIQUIDACION

SALUD 8.5 $ 2,023,606 $ 172,007

PENSION 12 $ 2,023,606 $ 242,833
RIESGOS LABORALES 0.522 $ 2,023,606 $ 10,563
TOTAL $ 425,402
 BASE DE
APORTES PARAFISCALES COSTO% TOTAL
LIQUIDACION

SENA 2 $ 2,023,606 $ 40,472

BIENESTAR FAMILIAR 3 $ 2,023,606 $ 60,708
CAJA DE COMPENSACION 4 $ 2,023,606 $ 80,944
TOTAL $ 182,125

RESUMEN GERENTE MES

SUELDO $ 2,023,606
TRANSPORTE $ -
PRESTACIONES SOCIALES $ 441,551
SEGURIDAD SOCIAL $ 425,402
APORTES PARAFISCALES $ 182,125
TOTAL $ 3,072,684

AÑOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS MES
1 2
SUELDO DEL GERENTE 3,072,684 36,872,206 38,347,094
SUELDO SECRETARIA 1,453,892 17,446,700 18,144,568
ARRIENDO 700,000 8,400,000 8,820,000
SERVICIOS PUBLICOS 350,000 4,200,000 4,410,000
HONORARIOS CONTADOR 350,000 4,200,000 4,410,000
UTILES DE OFICINA 60,000 720,000 756,000
UTILES DE ASEO 50,000 600,000 630,000
DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA 45,000 540,000 540,000
TOTAL GASTOS ADMON. 6,081,575 72,978,907 76,057,664

AÑOS
GASTOS OPERACIONALES AÑO 1 AÑO 2
GASTOS DE DISTRIBUCION 29,392,632 30,628,337
GASTOS DE ADMINISTRACION 72,978,907 76,057,664
GASTOS DE FINANCIAMIENTO 0 0
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 102,371,539 106,686,001

AÑOS
UTILIDAD OPERACIONAL AÑO 1 AÑO 2
INGRESOS OPERACIONALES 486,405,509 563,401,838
COSTOS OPERACIONALES 19,509 20,447
GASTOS OPERACIONALES 102,371,539 106,686,001
TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 102,391,048 106,706,448
UTILIDAD OPERACIONAL 384,014,461 456,695,390
RATIVOS

LIQUIDACION DE SECRETARIA VALOR

SUELDO SMLV 2020 $ 877,803
TRANSPORTE $ 102,854
TOTAL DE SUELDO $ 980,657

BASE
PRESTACION SOCIAL COSTO% TOTAL
LIQUIDACION

CESANTIAS 8.33 $ 980,657 $ 81,689

INTERESES DE CESANTIAS 1 $ 980,657 $ 9,807
PRIMA 8.33 $ 980,657 $ 81,689
VACACIONES
TOTAL DE PRESTACIONES 4.16 $ 877,803 $ 36,517
SOCIALES $ 209,701

BASE DE
SEGURIDAD SOCIAL COSTO% TOTAL
LIQUIDACION

SALUD 8.5 $ 877,803 $ 74,613

PENSION 12 $ 877,803 $ 105,336
RIESGOS LABORALES 0.522 $ 877,803 $ 4,582
TOTAL $ 184,532
 BASE DE
APORTES PARAFISCALES COSTO% TOTAL
LIQUIDACION

SENA 2 $ 877,803 $ 17,556

BIENESTAR FAMILIAR 3 $ 877,803 $ 26,334
CAJA DE COMPENSACION 4 $ 877,803 $ 35,112
TOTAL $ 79,002

RESUMEN SUELDO SECRETARIA MES

SUELDO $ 877,803
TRANSPORTE $ 102,854
PRESTACIONES SOCIALES $ 209,701
SEGURIDAD SOCIAL $ 184,532
APORTES PARAFISCALES $ 79,002
TOTAL $ 1,453,892

AÑOS
3 4 5
38,406,090 39,942,333 41,540,027
18,172,482 18,899,382 19,655,357
9,261,000 9,724,050 10,210,253
4,630,500 4,862,025 5,105,126
4,630,500 4,862,025 5,105,126
793,800 833,490 875,165
661,500 694,575 729,304
540,000 540,000 540,000
77,095,875 80,357,884 83,760,362

AÑOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
31,916,471 33,259,280 34,659,108
77,095,875 80,357,884 83,760,362
0 0 0
109,012,346 113,617,164 118,419,470

AÑOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
625,902,350 697,563,844 776,935,713
22,447 23,964 25,616
109,012,346 113,617,164 118,419,470
109,034,793 113,641,128 118,445,086
516,867,558 583,922,717 658,490,628
 2. COSTOS DE COMERCIALIZACION

LIQUIDACION VENDEDOR VALOR

SUELDO $ 1,200,000
TRANSPORTE $ 102,854
TOTAL DE SUELDO $ 1,302,854

BASE
PRESTACION SOCIAL COSTO% TOTAL
LIQUIDACION

CESANTIAS 8.33 $ 1,302,854 $ 108,528

INTERESES DE CESANTIAS 1 $ 1,302,854 $ 13,029
PRIMA 8.33 $ 1,302,854 $ 108,528
TOTALVACACIONES
DE PRESTACIONES 4.16 $ 1,200,000 $ 49,920
SOCIALES $ 280,004

BASE DE
SEGURIDAD SOCIAL COSTO% TOTAL
LIQUIDACION

SALUD 8.5 $ 1,200,000 $ 102,000

PENSION 12 $ 1,200,000 $ 144,000
RIESGOS LABORALES 1.044 $ 1,200,000 $ 12,528
TOTAL $ 258,528

BASE DE
APORTES PARAFISCALES COSTO% TOTAL
LIQUIDACION

SENA 2 $ 1,200,000 $ 24,000

BIENESTAR FAMILIAR 3 $ 1,200,000 $ 36,000
CAJA DE COMPENSACION 4 $ 1,200,000 $ 48,000
TOTAL $ 108,000

RESUMEN SUELDO SECRETARIA MES

SUELDO $ 1,200,000
TRANSPORTE $ 102,854
PRESTACIONES SOCIALES $ 280,004
SEGURIDAD SOCIAL $ 258,528
APORTES PARAFISCALES $ 108,000
 TOTAL $ 1,949,386

AÑO
COSTO DE DISTRIBUCION MES
1 2
SUELDO DEL VENDEDOR $ 1,949,386 $ 23,392,632 $ 24,328,337
PUBLICIDAD $ 300,000 $ 3,600,000 $ 3,780,000
VIATICOS DEL VENDEDOR $ 200,000 $ 2,400,000 $ 2,520,000
TOTAL DE GASTOS DE VENTA $ 2,449,386 $ 29,392,632 $ 30,628,337
 AÑOS
3 4 5
$ 25,301,471 $ 26,313,530 $ 27,366,071
$ 3,969,000 $ 4,167,450 $ 4,375,823
$ 2,646,000 $ 2,778,300 $ 2,917,215
$ 31,916,471 $ 33,259,280 $ 34,659,109
 GASTOS NO OPERACIONALES

La empresa "Camisas Santander" para cumplir con sus metas requiere de un prestamo por $3,000,000 para cancelar
4,3% efectiva semestral

DESARROLLO

P= CAPITAL= $ 3,000,000
i=T. INTERES= 4.3%
n=PERIODOS= 2 AÑOS 4
A=

FORMULA PARA CARCULAR LA CUOTA

A= P/(1+i)n-1)/(1+i)n*i

3,000,000
A=
(1+0,043)^4-1
(1+0,043)^4*0,043

3,000,000
A= 0.183415446801
0.05088686421244

3,000,000
A= 3.6043770752954

A= 832,321

TABLA DE AMORTIZACION
SEMESTRE CUOTA CAPITAL INTERESES AMORTIZACION SALDO
0 - 3,000,000 - - -
1 832,321 3,000,000 129,000 703,321 2,296,679
2 832,321 2,296,679 98,757 733,564 1,563,114
3 832,321 1,563,114 67,214 765,107 798,007
4 832,321 798,007 34,314 798,007 0
3,000,000 para cancelarlos en dos años a una tasa de interes del

AÑOS
COSTOS FINANCIEROS
1 2 3 4
INTERESES DEL CREDITO 227,757 101,528 0 0
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 227,757 101,528 - -
5
0
-
 DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO

Como se observa en el cuadro se encuentran todos los costos y gastos proyectados

anteriormente para cada año, los cuales al dividirlos por la cantidad producida arroja el
costo unitario del producto; este costo varía a través del tiempo debido a los
incrementos que se presentaron en las respectivas proyecciones de los presupuestos
planteados.

AÑOS
COSTOS Y GASTOS
1 2 3
MATERIA PRIMA 373,187,808 384,562,110 441,623,566
MANO DE OBRA 52,505,056 54,605,258 56,789,469
COSTOS INDIRECTOS 22,956,000 24,225,360 25,570,882
GASTOS DE ADMINISTRACION 72,978,906 76,057,662 77,095,872
COSTOS DE DISTRIBUCION 29,392,632 30,628,337 31,916,471
COSTOS FINANCIEROS 227,757 101,528 0
TOTAL COSTOS Y GASTOS 551,248,159 570,180,255 632,996,259
No. DE UNIDADES PRODUCIDAS 44,693 42,644 45,344
COSTOS UNITARIOS 12,334 13,371 13,960
MARGEN DE RENTABILIDAD 20 20 20
PRECIO UNITARIO 12,314 13,351 13,940

AÑOS
COSTO DE DISTRIBUCION MES
1 2
SUELDO DEL VENDEDOR $ 1,949,386 $ 23,392,632 $ 24,328,337
PUBLICIDAD $ 300,000 $ 3,600,000 $ 3,780,000
VIATICOS DEL VENDEDOR $ 200,000 $ 2,400,000 $ 2,520,000
TOTAL DE GASTOS DE VENTA $ 2,449,386 $ 29,392,632 $ 30,628,337

AÑOS
COSTOS FINANCIEROS
1 2 3
INTERESES DEL CREDITO 227,757 101,528 0
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 227,757 101,528 -
os
rroja el

stos

ÑOS PROYECCION DE LOS MATERIALES

4 5 COSTO
AÑOS
505,353,659 576,454,175 ESTANDAR
59,061,047 61,423,489 1 8,350
26,997,134 28,508,963 2 9,018
80,357,880 83,760,357 3 9,739
33,259,280 34,659,108 4 10,519
0 0 5 11,360
705,029,000 784,806,092
48,044 50,744
14,675 15,466 PROYECCION DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
20 20 AÑOS MES
14,655 15,446 1 4,375,421
2 4,550,438
3 4,732,456
4 4,921,754
AÑOS 5 5,118,624
3 4 5
$ 25,301,471 $ 26,313,530 $ 27,366,071
$ 3,969,000 $ 4,167,450 $ 4,375,823
COSTOS INDIRECTOS
$ 2,646,000 $ 2,778,300 $ 2,917,215
$ 31,916,471 $ 33,259,280 $ 34,659,108 ENERGIA
EMPAQUE
DOTACION DE OPERARIOS
ÑOS MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA
4 5 DREPRECIACION MAQUINARIA Y EQUI
0 0 TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS
- -

GASTOS ADMINISTRATIVOS

SUELDO DEL GERENTE

SUELDO SECRETARIA
ARRIENDO
SERVICIOS PUBLICOS
HONORARIOS CONTADOR
UTILES DE OFICINA
UTILES DE ASEO
DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA
TOTAL GASTOS ADMON.
ON DE LOS MATERIALES
CANTIDAD A COSTO
PRODUCIR TOTAL
44,693 373,187,808
42,644 384,562,110
45,344 441,623,566
48,044 505,353,659
50,744 576,454,175

ANO DE OBRA DIRECTA

AÑO
52,505,056
54,605,258
56,789,469
59,061,047
61,423,489

MES AÑOS
0 1 2 3 4 5
230,000 2,760,000 2,925,600 3,101,136 3,287,204 3,484,436
1,250,000 15,000,000 15,900,000 16,854,000 17,865,240 18,937,154
53,000 636,000 674,160 714,610 757,486 802,935
230,000 2,760,000 2,925,600 3,101,136 3,287,204 3,484,436
150,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
1,913,000 22,956,001 24,225,362 25,570,885 26,997,138 28,508,968

MES AÑOS
1 2 3 4 5
3,072,684 36,872,206 38,347,094 38,406,090 39,942,333 41,540,027
1,453,892 17,446,700 18,144,568 18,172,482 18,899,382 19,655,357
700,000 8,400,000 8,820,000 9,261,000 9,724,050 10,210,253
350,000 4,200,000 4,410,000 4,630,500 4,862,025 5,105,126
350,000 4,200,000 4,410,000 4,630,500 4,862,025 5,105,126
60,000 720,000 756,000 793,800 833,490 875,165
50,000 600,000 630,000 661,500 694,575 729,304
45,000 540,000 540,000 540,000 540,000 540,000
6,081,575 72,978,907 76,057,662 77,095,872 80,357,880 83,760,357
 PROYECCION DE INGRESOS

Una vez establecido el costo unitario se procede a fijar el precio unitario teniendo en cuentan un margen de
utilidad del 20% de acuerdo con las politicas de la empresa, el cual arroja los sieguientes resultados .

PRECIO=COSTO UNITARIO/1-MARGEN DE UTILIDAD

PRECIO UNITARIO
PRECIO AÑO 1= 12,314 PRESUPUESTOS
PRECIO AÑO2= 13,351 AÑOS CANTIDAD A VENDER
PRECIO AÑO 3= 13,940 1 39500
PRECIO AÑO 4= 14,655 2 42200
PRECIO AÑO 5= 15,446 3 44900
4 47600
5 50300
entan un margen de
s resultados .

ESUPUESTOS
PRECIO TOTAL INGRESOS
12,314 486,405,509
13,351 563,401,838
13,940 625,902,350
14,655 697,563,844
15,446 776,935,713
 PUNTO DE EQUILIBRIO
El primer paso para la clasificacion de los costos y gastos fijos y variables como se
presente en el cuadro y con base en la clasificacion se aplica la formula para determinar el
punto de equilibrio

COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES

COSTOS Y GASTOS AÑOS
COSTOS FIJOS 1 2
MANO DE OBRA 373,187,808 384,562,110
COSTOS INDIRECTOS 22,956,000 24,225,360
GASTOS DE ADMINISTRACION 72,978,906 76,057,662
COSTOS DE DISTRIBUCION 29,392,632 30,628,337
COSTOS FINANCIEROSS 227,757 101,528
TOTAL COSTOS FIJOS 498,743,103 515,574,997
TOTAL COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA 373,187,808 384,562,110
TOTAL COSTOS VARIABLES 373,187,808 384,562,110
TOTAL COSTOS Y GASTOS 551,248,159 570,180,255
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES 28,168 25,247
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE 4.4 2.9
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS 498,743,102 515,574,996

COSTO VARIABLE UNITARIO

AÑOS
COSTOS 1 2
COSTOS VARIABLES TOTALES 373,187,808 384,562,110
CANTIDAD A PRODUCIR 44,693 42,644
COSTO VARIABLE UNITARIO 8,350 9,018

ESTADO DE RESULTADOS EN PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO 1
CUENTAS CANTIDAD COSTO
VENTAS 28,168 12,314
COSTOS VARIABLES 28,168 8,350
MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD
 AÑO 2
CUENTAS CANTIDAD COSTO
VENTAS 25,247 13,351
COSTOS VARIABLES 25,247 9,018
MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD
AÑO 3
CUENTAS CANTIDAD COSTO
VENTAS 27,375 13,940
COSTOS VARIABLES 27,375 9,739
MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD
AÑO 4
CUENTAS CANTIDAD COSTO
VENTAS 29,405 14,655
COSTOS VARIABLES 29,405 10,519
MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD
AÑO 5
CUENTAS CANTIDAD COSTO
VENTAS 31,367 15,446
COSTOS VARIABLES 31,367 11,360
MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD
RIO
variables como se
rmula para determinar el

ABLES
AÑOS
3 4 5
441,623,566 505,353,659 576,454,175
25,570,882 26,997,134 28,508,963
77,095,872 80,357,880 83,760,357
31,916,471 33,259,280 34,659,108
0 0 0
576,206,791 645,967,953 723,382,603

441,623,566 505,353,659 576,454,175

441,623,566 505,353,659 576,454,175
632,996,259 705,029,000 784,806,092
27,375 29,405 31,367
3.1 3.4 3.6
576,206,790 645,967,952 723,382,602

IO
AÑOS
3 4 5
441,623,566 505,353,659 576,454,175
45,344 48,044 50,744
9,739 10,519 11,360

DE EQUILIBRIO

COSTO TOTAL
12,314 346,860,662
8,350 235,201,526
498,743,103
498,743,103
COSTO TOTAL
13,351 337,065,337
9,018 227,676,662
515,574,997
515,574,997

COSTO TOTAL
13,940 381,606,659
9,739 266,618,137
576,206,791
576,206,791

COSTO TOTAL
14,655 430,914,550
10,519 309,294,282
645,967,953
645,967,953

COSTO TOTAL
15,446 484,493,591
11,360 356,330,038
723,382,603
723,382,603
 ESTADOS FINANCIEROS PRESUPUESTADO

Es un informe que permite visualizar claramente el comportamiento de la empresa a traves de estados como son el estado de
resultados, flujo de caja y balance general.

ESTADO DE COSTOS

CUENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
COMPRA DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
COSTO DE LA MATERIA UTILIZADA
MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS
COSTOS DE PRODUCCION
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
COSTO DE VENTA

PRODUCCION REQUERIDA
INVENTARIO FINAL (UNIDADES)
VENTAS PROYECTADAS (UNIDADES)
INVENTARIO INICIAL (UNIDADES)
PRODUCCION REQUERIDA UNIDADES

ESTADO DE RESULTADOS

CUENTAS
INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
COSTO DE VENTA
GANACIA BRUTA
COSTO DE DISTRIBUCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
GANACIA OPERACIONAL
COSTOS FINANCIEROS
GANANCIAS ANTES DE IMPUESTOS
GASTO POR IMPUESTO A LA GANANCIA
GANANCIA
 FLUJO DE CAJA

CUENTAS
INGRESOS
VENTAS DE CONTADO
RECAUDO DE CARTERA
RECURSOS DEL CREDITO
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
MATERIALES
MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS (SIN DEPRECIACION)
GASTOS DE ADMINISTRACION (SIN DEPRECIACION)
GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
PAGO A PROVEEDORES
IMPUESTO DE RENTA
AMORTIZACION DEL CREDITO
TOTAL EGRESOS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL EN CAJA
SALDO FINAL EN CAJA

DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS DE CAMISAS SANT

ACTIVO FIJO VALOR DEL ACTIVO
MAQUINARIA Y EQUIPO 18,000,000
EQUIPO DE OFICINA 5,400,000
TOTAL

FORMULA DEPRECIACION ACUMULADA

DEPRECIACION ACUMULADA DEL BALANCE GENERAL
DEPRECIACION DEL PERIODO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
TOTAL DEPRECIACION DEL PERIODO
CALCULO DE LA DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA DEL BALANCE GENERAL
DEPRECIACION DEL PERIODO
TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA
 PROYECCION DE LA DEPRECIACION ACUMULAD
AÑOS DEPRECIACION DEL PERIOD
1
2
3
4
5

A
CUENTAS 1
UTILIDAD AÑO ANTERIOR 2,414,000
UTILIDAD DEL PERIODO ESTIMADA 67,704,027
TOTAL UTILIDAD ACUMULADA 2,414,000

ESTADO SITUACION FINANCIERA

CUENTAS
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES
INVENTARIO MATERIA PRIMA
INVENTARIO PRODUCTO EN PROCESO
INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PATRIMONIO
CAPITAL EMITIDO
GANANCIA DEL EJERCICIO
GANACIA ACUMULADA
TOTAL PATRIONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
S FINANCIEROS PRESUPUESTADOS

s de estados como son el estado de

ADO DE COSTOS

AÑOS
1 2 3 4 5
1,300 6,493 6,937 7,381 7,825
400,660,779 385,496,984 446,313,549 510,591,748 582,298,053
30,672,971 31,607,845 36,297,827 41,535,917 47,379,795
373,187,808 384,562,110 441,623,566 505,353,659 576,454,175
52,505,056 54,605,258 56,789,469 59,061,047 61,423,489
22,956,000 24,225,360 25,570,882 26,997,134 28,508,963
476,121,835 464,327,602 528,673,899 596,649,930 672,230,505
16,034,283 86,818,323 96,839,765 108,311,367 121,016,451
69,172,362 75,533,408 86,054,650 97,173,369 109,537,114
400,655,586 385,496,540 446,313,105 510,591,748 582,297,609

AÑOS
1 2 3 4 5
6,493 6,937 7,381 7,825 8,268
39,500 42,200 44,900 47,600 50,300
1,300 6,493 6,937 7,381 7,825
44,693 42,644 45,344 48,044 50,744

DE RESULTADOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑ0 3 AÑO 4 AÑO 5

486,405,509 563,401,838 625,902,350 697,563,844 776,935,713
400,655,586 385,496,540 446,313,105 510,591,748 582,297,609
85,749,923 177,905,298 179,589,245 186,972,096 194,638,104
29,392,632 30,628,337 31,916,471 33,259,280 34,659,108
72,978,906 76,057,662 77,095,872 80,357,880 83,760,357
102,371,538 106,685,999 109,012,343 113,617,160 118,419,465
227,757 101,528 0 0 0
102,143,780 106,584,471 109,012,343 113,617,160 118,419,465
36,853,754 38,406,960 39,244,443 40,902,177 42,631,007
65,290,027 68,177,511 69,767,899 72,714,982 75,788,458
LUJO DE CAJA
AÑOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
445,871,716 516,451,685 573,743,821 639,433,524 712,191,071
6,500,000 46,307,000 51,444,029 57,334,015 63,857,730
3,000,000
455,371,716 562,758,685 625,187,850 696,767,539 776,048,801
EGRESOS
333,883,982 321,247,486 371,927,958 425,493,124 485,248,378
52,505,056 54,605,258 56,789,469 59,061,047 61,423,489
22,956,001 24,225,362 25,570,885 26,997,138 28,508,968
72,978,907 76,057,664 77,095,875 80,357,884 83,760,362
29,392,632 30,628,337 31,916,471 33,259,280 34,659,108
227,757 101,528
6,500,000 64,249,497 74,385,592 85,098,625 97,049,676
1,300,000 36,853,754 38,406,960 39,244,443 40,902,177
1,436,885 1,563,114
521,181,220 288,284,515 304,165,250 324,018,418 346,303,780
65,809,504 274,474,170 321,022,600 372,749,121 429,745,021
3,000,000 76,996,329 62,500,512 71,661,494 79,371,869
68,809,504 351,470,500 383,523,112 444,410,615 509,116,890

S ACTIVOS DE CAMISAS SANTANDER

ALOR DEL ACTIVO VIDA UTIL DEPRECIACION ANUAL
18,000,000 10 1,800,000
5,400,000 10 540,000
2,340,000

VALOR
4,680,000

1,800,000
540,000
2,340,000

4,680,000
2,340,000
7,020,000
A DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION DEL PERIODO DEPRECIACION ACUMULADA
2,340,000 7,020,000
2,340,000 9,360,000
2,340,000 11,700,000
2,340,000 14,040,000
2,340,000 16,380,000

AÑOS
2 3 4 5

135,881,538 205,649,438 278,364,420 354,152,877

70,118,027 205,999,565 411,649,003 690,013,422

ITUACION FINANCIERA
AÑOS
1 2 3 4 5
ACTIVOS
TIVO CORRIENTE
65,809,504 274,474,170 321,022,600 372,749,121 429,745,021
46,307,000 51,444,029 57,334,015 63,857,730 71,657,730
30,672,971 31,607,845 36,297,827 41,535,917 47,379,795

69,172,362 75,533,408 86,054,650 97,173,369 109,537,114

211,961,837 433,059,451 500,709,092 575,316,137 658,319,660
VO NO CORRIENTE
18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000
5,400,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000
7,020,000 9,360,000 11,700,000 14,040,000 16,380,000
30,420,000 32,760,000 35,100,000 37,440,000 39,780,000
242,381,837 465,819,451 535,809,092 612,756,137 698,099,660
PASIVOS
VOS CORRIENTES
1,300,000
66,776,796 64,249,497 74,385,592 85,098,625 97,049,676
36,853,754 38,406,960 39,244,443 40,902,177 42,631,007
104,930,550 102,656,457 113,630,035 126,000,802 139,680,683
PATRIMONIO
36,006,000 36,006,000 36,006,000 36,006,000 36,006,000
65,290,027 68,177,511 69,767,899 72,714,982 75,788,458
2,414,000 68,177,511 137,945,411 210,660,393 286,448,851
103,710,027 172,361,022 243,719,310 319,381,375 398,243,308
208,640,577 275,017,479 357,349,345 445,382,177 537,923,991