PRODUCTOS ASEO JABÓN SHAMPOO

Precio de venta/und. 5200 24000

Costo M.P. /und. 44.8% 45.8%
Costo CIF /und. 18.8% 16.8%
Gastos variables/und. 24.8% 28.8%

JABÓN SHAMPOO
Und a vender/mes 18,200 5,500
Costos y gastos fijos/mes $ 30,000,000

1. Según unidades de venta

JABÓN SHAMPOO
Und a vender/mes 18200 5500
Participación % según und. Venta/mes 64.77% 19.57%

+Valor de ventas/mes $ 94,640,000 $ 132,000,000

-Costo M.P./mes $ 42,398,720 $ 60,456,000
-Costo CIF/mes $ 17,792,320 $ 22,176,000
-Costo y gasto variables/mes $ 23,470,720 $ 38,016,000
=MC/mes $ 10,978,240 $ 11,352,000
Margen contribución % 11.60% 8.60%
-Costos y gastos fijos $ 19,430,604.98 $ 5,871,886.12
= Utilidad operacional/mes -$ 8,452,364.98 $ 5,480,113.88
Margen de utilidad operacional -8.93% 4.15%

Eliminar línea = JABÓN NO ES CORRECTO

Ut operacional = $ 11,061,004.98
Mc= $ 21,630,400
CGF = $ 30,000,000
Pérdida operacional= -$ 8,369,600

2. Según valor de ventas

JABÓN SHAMPOO
Valor de ventas $ 94,640,000 $ 132,000,000
Participación % según valor ventas 31.86% 44.44%

+Valor de ventas/mes $ 94,640,000 $ 132,000,000

-Costo M.P./mes $ 42,398,720 $ 60,456,000
-Costo CIF/mes $ 17,792,320 $ 22,176,000
-Costo y gasto variables/mes $ 23,470,720 $ 38,016,000
=MC/mes $ 10,978,240 $ 11,352,000
Margen contribución % 11.60% 8.60%
 -Costos y gastos fijos $ 9,558,308.65 $ 13,331,537.84
= Utilidad operacional/mes $ 1,419,931.35 -$ 1,979,537.84
Margen de utilidad operacional 1.50% -1.50%

Eliminar línea = SHAMPOO

Ut operacional = $ 4,588,177.84 NO ES CORRECTO
Mc= $ 21,256,640
CGF = $ 30,000,000
Pérdida operacional= -$ 8,743,360

3. Según costos y gastos variables

JABÓN SHAMPOO
CGV/MES $ 23,470,720 $ 38,016,000
Participación % según CGV/MES 30.00% 48.59%

+Valor de ventas/mes $ 94,640,000 $ 132,000,000

-Costo M.P./mes
-Costo CIF/mes
-Costo y gasto variables/mes
=MC/mes
Margen contribución %
-Costos y gastos fijos
= Utilidad operacional/mes
Margen de utilidad operacional
$ 42,398,720 $ 60,456,000
$ 17,792,320 $ 22,176,000
$ 23,470,720 $ 38,016,000
$ 10,978,240 $ 11,352,000
11.60% 8.60%
$ 8,999,288.36 $ 14,576,329.42
$ 1,978,951.64 -$ 3,224,329.42
2.09% -2.44%

Eliminar línea = SHAMPOO

Ut operacional = $ 5,832,969.42 NO ES CORRECTO
Mc= $ 21,256,640
CGF = $ 30,000,000
Pérdida operacional= -$ 8,743,360

4. Según MC
JABÓN SHAMPOO
MG/MES $ 10,978,240 $ 11,352,000
Participación % según MC/MES 33.67% 34.81%

+Valor de ventas/mes $ 94,640,000 $ 132,000,000

-Costo M.P./mes
-Costo CIF/mes
-Costo y gasto variables/mes
=MC/mes
Margen contribución %
-Costos y gastos fijos
= Utilidad operacional/mes
Margen de utilidad operacional
$ 42,398,720 $ 60,456,000
$ 17,792,320 $ 22,176,000
$ 23,470,720 $ 38,016,000
$ 10,978,240 $ 11,352,000
11.60% 8.60%
$ 10,099,998.04 $ 10,443,857.82
$ 878,241.96 $ 908,142.18
0.93% 0.69%
Eliminar línea = No eliminar líneas DECISIÓN CORRECTA
BÁLSAMO
16000
46.8%
14.8%
23.8%

BÁLSAMO
4,400
30,000,000

BÁLSAMO TOTAL
4400 28100
15.66% 100.00%

$ 70,400,000 $ 297,040,000
$ 32,947,200 $ 135,801,920
$ 10,419,200 $ 50,387,520
$ 16,755,200 $ 78,241,920
$ 10,278,400 $ 32,608,640
14.60% 10.98%
$ 4,697,508.90 $ 30,000,000.00
$ 5,580,891.10 $ 2,608,640.00
7.93% 0.88%

BÁLSAMO TOTAL
$ 70,400,000 $ 297,040,000
23.70% 100.00%

$ 70,400,000 $ 297,040,000
$ 32,947,200 $ 135,801,920
$ 10,419,200 $ 50,387,520
$ 16,755,200 $ 78,241,920
$ 10,278,400 $ 32,608,640
14.60% 10.98%
$ 7,110,153.51 $ 30,000,000.00
$ 3,168,246.49 $ 2,608,640.00
4.50% 0.88%

BÁLSAMO TOTAL
$ 16,755,200 $ 78,241,920
21.41% 100.00%

$ 70,400,000 $ 297,040,000
$ 32,947,200 $ 135,801,920
$ 10,419,200 $ 50,387,520
$ 16,755,200 $ 78,241,920
$ 10,278,400 $ 32,608,640
14.60% 10.98%
$ 6,424,382.22 $ 30,000,000.00
$ 3,854,017.78 $ 2,608,640.00
5.47% 0.88%

BÁLSAMO TOTAL
$ 10,278,400 $ 32,608,640
31.52% 100.00%

$ 70,400,000 $ 297,040,000
$ 32,947,200 $ 135,801,920
$ 10,419,200 $ 50,387,520
$ 16,755,200 $ 78,241,920
$ 10,278,400 $ 32,608,640
14.60% 10.98%
$ 9,456,144.14 $ 30,000,000.00
$ 822,255.86 $ 2,608,640.00
1.17% 0.88%
Información del producto 2
JABÓN SHAMPOO BÁLSAMO
+Valor de ventas/mes $ 94,640,000 $ 132,000,000 $ 70,400,000
-Costo M.P./mes $ 42,398,720 $ 60,456,000 $ 32,947,200
-Costo CIF/mes $ 17,792,320 $ 22,176,000 $ 10,419,200
-Costo y gasto variables/mes $ 23,470,720 $ 38,016,000 $ 16,755,200
=MC/mes $ 10,978,240 $ 11,352,000 $ 10,278,400
Margen contribución % 11.60% 8.60% 14.60%
-Costos y gastos fijos $ 10,099,998 $ 10,443,858 $ 9,456,144
= Utilidad operacional/mes $ 878,242 $ 908,142 $ 822,256
Margen de utilidad operacional 0.93% 0.69% 1.17%

1. Valor de ventas en punto de equilibrio para cada una de las líneas de venta del producto 2

Para ello, se utiliza la fórmula

JABÓN SHAMPOO BÁLSAMO

Costos y gastos fijos $ 10,099,998 $ 10,443,858 $ 9,456,144
Costos y gastos variables $ 23,470,720 $ 38,016,000 $ 16,755,200
Valor ventas $ 94,640,000 $ 132,000,000 $ 70,400,000

Valor ventas en pto. Equil $ 13,430,848 $ 14,668,340 $ 12,409,638

*Calculados por línea y total. Por eso la suma de los valores de venta por líneas difieren un poco del total
2. Valor de ventas para obtener una utilidad neta estimada

JABÓN SHAMPOO BÁLSAMO

Valor ventas $ 94,640,000 $ 132,000,000 $ 70,400,000
% participación 31.86% 44.44% 23.70%

Costos y gastos fijos $ 10,099,998 $ 10,443,858 $ 9,456,144

Costos y gastos variables $ 23,470,720 $ 38,016,000 $ 16,755,200
Tasa impuesto 33.00% 33.00% 33.00%
Utilidad neta estimada 20.00% 20.00% 20.00%

Valor ventas para util. Net 20% $ 40,727,963

Ventas distribuidas por línea $ 12,976,348 $ 18,098,879 $ 9,652,736
3. Valor de ventas para obtener un margen neto de utilidad estimado

JABÓN SHAMPOO BÁLSAMO

Costos y gastos fijos $ 10,099,998 $ 10,443,858 $ 9,456,144
Tasa impuesto 33.00% 33.00% 33.00%
Valor ventas $ 94,640,000 $ 132,000,000 $ 70,400,000
Costos y gastos variables $ 23,470,720 $ 38,016,000 $ 16,755,200
Margen neto utilidad 0.93% 0.69% 1.17%

Valor ventas para marg. Neto $ 13,682,862 $ 14,882,982 $ 12,700,184

 TOTAL
$ 297,040,000
$ 135,801,920
$ 50,387,520
$ 78,241,920
$ 32,608,640
10.98%
$ 30,000,000
$ 2,608,640
0.88%

TOTAL
$ 30,000,000
$ 78,241,920
$ 297,040,000

$ 40,727,963
s difieren un poco del total

TOTAL
$ 297,040,000

$ 30,000,000
$ 78,241,920
33.00%
20.00%

40,727,963
$ 40,727,963
TOTAL
$ 30,000,000
33.00%
$ 297,040,000
$ 78,241,920
0.93%

$ 41,508,462