TALLER FINAL 20%

Almacén Surtillanos Ltda régimen común, gran contribuyente, autoretenedor.

Realizo las siguientes operaciones:

1. Compra mercancías a crédito a Gran Oferta Ltda. régimen común , por $ 3.950.000
más IVA 16%..
2. Devuelve el 10 % de la mercancía comprada en el ejercicio 1.
3. Vende mercancías a crédito a Carlos Ariza, del régimen simplificado, por $ 8.780.000,
mas IVA 16%.
4. El cliente del ejercicio 3 paga anticipadamente su cuenta y le concedemos 5% de
descuento por pronto pago sobre el valor de la mercancía.
5. Compra mercancías al contado a Gran colombiano Ltda., gran contribuyente
autoretenedor, por $ 6.552.000 mas IVA 16%. Pagamos en efectivo.
6. Vende mercancías a crédito a Pepeganga SA . Régimen común, Gran contribuyente por
valor de $ 6.956.000 más IVA 16%.
7. Compra mercancías a crédito a Ibáñez Castilla S.a., del régimen común por $ 876.000
más IVA 16%.
8. Devuelve el 30 % la mercancía comprada en el ejercicio anterior por llegar en mal
estado.
9. Compra mercancías a crédito a Districomer Ltda. gran contribuyente, autoretenedor,
por valor de $ 6.450.000 más IVA 16%.
10. Vende mercancías al contado a La gran Esquina Ltda. régimen común por $ 3.350.000
más IVA 16%.
11. Compra mercancías al contado a Distri mayor, del régimen común gran contribuyente,
por valor de $ 2.855.000 mas IVA 16%, pagamos con cheque.
12. Vende mercancías a crédito a Castilla. Ltda, régimen común, por valor $ 5.550.000 más
IVA 16%.
13. Compra mercancías a Gracetales gran contribuyente por valor de $ 4.650.000
IVA 16%, cancela el 50% de contado y el resto a 30 días.
14. Vende mercancías a Divesa S.A Gran contribuyente autoretenedor por $
7.850.000 + IVA 16% a crédito.
15. Nos cancelan por arrendamiento de un local el valor de $ 428.000 + IVA 10% el
señor Andrés Giraldo.

NOTA: Deduzca la retención en la fuente, la autoretención, el reteiva, en los ejercicios que

considere necesarios.

Realice los ejercicios utilizando el sistema de inventario periódico y el permanente.

Costo de ventas 30% para el inventario permanente.

 SOLUCCION

1. CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 DE MERCANCIAS 3.950.000
2408 IVA DESCONTABLE 632.000
236540 RETEFUENTE 138.250
2367 RETEIVA 316.000

PERMANENTE
1435 MRC NO FABX EMP 3.950.000
2408 IVA DESCONTABLE 632.000
2205 PROVEDORES 4.582.000

2. DEVOLUCION DEL EJERCICIO 1 DEL 10%

CODIGO CUENTA DEBE HABER
6225 DVL COMPRA 395.000
240805 IVA EN DVL COMPRA 63.200
236540 RETEFUENTE 13.825
2367 RETEIVA 31.600
2205 PROVEDORES 412.775

DVL INVENTARIO DEL PERMANENTE

6135 COSTOS 303.846
1435 MRC NO FABX EMP 303.846

3. CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 CMR X MYR Y MNR 8.780.000
2408 IVA GENERADO 1.404.800
1305 CLIENTES 10.184.800

PERMANENTE
6135 COSTOS 6.753.846
1435 MRC NO FABX EMP 6.753.846

4. CLIENTE DE L EJERCICIO 3 PAGA ANTICIPADAMENTE SU CUENTA Y

LE CONCEDEMOS UN DES CUENTO DEL 5%
4 CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 CLIENTES 8.780.000

421040 DESC COMERCIALES 439.000

1105 CAJA 8.341.000

5. CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 DE MERCANCIAS 6.552.000
2408 IVA DESCONTABLE 1.048.320
1105 CAJA 7.600.320

PERMANENTE
1435 CMRX MYRX MNR 6.552.000
2408 IVA DESCONTABLE 1.048.320
1105 CAJA 7.600.320
6. CODIGO CUENTA DEBE HABER
4135 CMR X MYR Y MNR 6.956.000
2408 IVA GENERADO 1.112.960
1105 CAJA 8.068.960

PERMANENTE
6135 COSTOS 8.068.960
1435 MRC NO FABX EMP 8.068.960
7. CODIGO CUENTA DEBE HABER
6205 DE MERCANCIAS 876.000
2408 IVA DESCONTABLE 140.160
236540 RETEFUENTE 30.660
2367 RETEIVA 70.080
2205 PROVEDORES 915.420

PERMANENTE
1435 MRC NO FABX EMP 876.000
2408 IVA DESCONTABLE 140.160
2205 PROVEDORES 1.016.160
 DEVOLUCION DEL 30% DE LA MERCANCIA ANTERIOR
8. CODIGO CUENTA DEBE HABER
6225 DVL COMPRAS 262.800
240805 IVA DVL COMPRAS 42.048
236540 RETEFUENTE 9.198
2367 RETIVA 21.024
2205 PROVEDORES 274.626

DEVOLUCION DEL INVENTARIO PERMANENTE

6135 COSTOS 202.153
1435 MRC NO FABX EMP 202.153

9. CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 DE MERCANCIAS 6.450.000
2408 IVA DESCONTABLE 1.032.000
2205 PROVEDORES 7.48.2000

PERMANENTE

1435 MRC NO FABX EMP 6.450.000

2408 IVA DESCONTABLE 1.032.000

2205 PROVEDORES 7.458.000

10. CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 CMR X MYR Y MNR 3.350.000
2408 IVA GENERADO 536.000
135515 ANTCIPO RENTA 117.250
236575 AUTORETENCION 117.250
1105 CAJA 3.886.000

PERMANENTE
6135 COSTOS 2.576.923
1435 MRC NO FABX EMP 2.576.923
11. CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 DE MERCANCIAS 2.855.000

2408 IVA DESCONTABLE 456.800

236540 RETEFUENTE 99.925

1110 BANCO 3.211.875

PERMANENTE

1435 MRC NOFABX EMP 2.855.000

2408 IVA DESCONTABLE 456.800

1110 BANCO 3.311.800

12. CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 CMR X MYR Y MNR 5.550.000

2408 IVA GENERADO 888.000

1305 CLIENTES 6.438.000

PERMANENTE

6135 COSTOS 4.269.230

1435 MRC NO FABX EMP 4.269.230

13. CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 DE MERCANCIAS 4.650.000

2408 IVA DESCONTABLE 744.000

236540 RETEFUENTE 162. 750

1105 CAJA 2.697.000

2205 PROVEDORES 2.534.250

PERMANENTE

1435 MRC NO FABX EMP 4.650.000

2408 IVA DESCONTABLE 744.000

1105 CAJA 5.394.000

14. CODIGO CUENTA DEBE HEBER

4135 CMRX MYR Y MNR 7.850.000

2408 IVA GENERADO 1.256.000

135515 ANTICIPORENTE 274.750

236575 AUTORETENCION 274.750

1305 CLIENTES 9.106.000

PERMANENTE

6135 COSTOS 6.038.461

1435 NO FABX EMP 6.038.451

15. CODIGO CUENTA DEBE HABER
134530 ARRENDAMIENTO 428.000
2408 IVA GENERADO 68.480
135515 ANTICIPORENTA 14.980
236575 AUTORETENCION 14.980
1105 CAJA 496.480
PERMANENTE
6135 COSTOS 329.230
1435 MRC NO FABX EMP 329.230

INVENTARIO INICIAL 3.950.000

+ COMPRAS 25.333.000
- DVL COMPRAS 657.000

-INVENTARIO FINAL 7.850.000

COSTO DE VENTA 20.775.200 PAOLA REY LOPEZ