LIBRO INVENTARIO Y BALANCE EMPRESA " EL SOL E.I.R.

L” 2020

I ACTIVO Columna Falsa

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ###
101 Dinero en Caja
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 74,500.00
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados Camioneta Toyota ###
335 Muebles y enseres
3351 Muebles ###
3352 Enseres ###
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información ###
3369 Otros equipos ###
34 INTANGIBLE
349 Otros activos intangibles
3491 Gatos de Constitucion 1,913.20
TOTAL ACTIVOS 94,500.00
II PASIVO
TOTAL PASIVOS 0.00
III RESUMEN
Total Activo
Total Pasivo 94,500.00
CAPITAL 0.00
LIMA, 02 DE ENERO DEL 2020 94,500.00

Administrador Contador

LIBRO INVENTARIO Y BALANCE EMPRESA " COMERCIAL LOS SABIOS SAC” 2020

I ACTIVO Columna Falsa

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ###
101 Dinero en Caja 5,100.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 9,600.00
20 MERCADERIAS 50,000.00
201 Mercaderias
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 5,500.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 3,600.00
33 Muebles y enseres
3351 Muebles (Neto de depresacion acomulada)
TOTAL ACTIVOS 73,800.00
II PASIVO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 12,600.00
423 Letras por pagar 2,400.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 10,200.00
TOTAL PASIVOS 12,600.00
III RESUMEN
Total Activo 73,800.00
Total Pasivo 12,600.00
Capital 61.200.00
LIMA, 02 DE ENERO DEL 2020

Administrador Contador
 ·         Dinero en efectivo ###
·         Una camioneta Toyota ###
·         Muebles ###
·         Enseres ###
·         Computadoras ###
·         Impresoras ###
·         Gastos de constitución 1,913.20
 LIBRO INVENTARIO Y BALANCE EMPRESA " EL SOL E.I.R.L” 2020

I ACTIVO Columna Falsa

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ###
101 Dinero en Caja
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 74,500.00
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados Camioneta Toyota ###
335 Muebles y enseres
3351 Muebles ###
3352 Enseres ###
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información ###
3369 Otros equipos ###
34 INTANGIBLE
349 Otros activos intangibles
3491 Gatos de Constitucion 1,913.20
TOTAL ACTIVOS 94,500.00
II PASIVO
TOTAL PASIVOS 0.00
III RESUMEN
Total Activo 94,500.00
Total Pasivo 0.00
CAPITAL 94,500.00
LIMA, 02 DE ENERO DEL 2020

Administrador Contador
 LIBRO INVENTARIO Y BALANCE EMPRESA " COMERCIAL LOS SABIOS SAC” 2020

I ACTIVO Columna Falsa

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ###
101 Dinero en Caja 5,100.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 9,600.00
20 MERCADERIAS 50,000.00
201 Mercaderias
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 5,500.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 3,600.00
33 Muebles y enseres
3351 Muebles (Neto de depresacion acomulada)
TOTAL ACTIVOS 73,800.00
II PASIVO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 12,600.00
423 Letras por pagar 2,400.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 10,200.00
TOTAL PASIVOS 12,600.00
III RESUMEN
Total Activo 73,800.00
Total Pasivo 12,600.00
Capital 61.200.00
LIMA, 02 DE ENERO DEL 2020

Administrador Contador

LIBRO INVENTARIO Y BALANCE EMPRESA " COMERCIAL EL LIDER SAC” 2020

I ACTIVO Columna Falsa

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ###
101 Dinero en efectivo en Caja 3,500.00
104 Dinero en cuentas corrientes en instituciones financieras 22,700.00
20 MERCADERIA 92,100.00
201 Mercaderias
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 6,500.00
123 Letras por cobrar
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 21,000.00
334 Unidades de transporte
TOTAL ACTIVOS 145,800.00
II PASIVO
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 15,400.00
451 Préstamos de instituciones financieras
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,900.00
421 Facturas por pagar
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 2,100.00
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
TOTAL PASIVOS 21,400.00
III RESUMEN
Total Activo 145,800.00
Total Pasivo 21,400.00
Capital 124,400.00
LIMA, 02 DE ENERO DEL 2020

Administrador Contador
 LIBRO INVENTARIO Y BALANCE EMPRESA " COMERCIAL EL LIDER SAC” 2020

I ACTIVO Columna Falsa

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ###
101 Dinero en efectivo en Caja 3,500.00
104 Dinero en cuentas corrientes en instituciones financieras 22,700.00
20 MERCADERIA 92,100.00
201 Mercaderias
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 6,500.00
123 Letras por cobrar
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 21,000.00
334 Unidades de transporte
TOTAL ACTIVOS 145,800.00
II PASIVO
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 15,400.00
451 Préstamos de instituciones financieras
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,900.00
421 Facturas por pagar
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 2,100.00
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
TOTAL PASIVOS 21,400.00
III RESUMEN
Total Activo 145,800.00
Total Pasivo 21,400.00
Capital 124,400.00
LIMA, 02 DE ENERO DEL 2020

Administrador Contador
 LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA “ADELCO LTDA” - 2020

FECHA CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

1
10-Feb 121 Facturas por cobrar 92,000.00
4011 Impuesto general a las ventas IGV 18% 14,033.90
701 Venta de Mercaderia 77,966.10
103 Efectivo en transito 82,800.00
123 Letras por cobrar 9,200.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 92,000.00
2
13-Feb 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 35,400.00
701 Venta de Mercaderia 35,400.00
3
17-Feb 601 Compra de Mercaderías 59,000.00
4011 Impuesto general a las ventas IGV 18% 9,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 50,000.00
4
2-Mar 104 Cuentas a Instituciones financieras 48,000.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades ( Banco de Credito) 48,000.00
2-Mar 6363 Pago de Servicio de Agua incluido IGV 500.00
4011 Impuesto general a las ventas IGV 18% 76.27
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 423.73
5
14-Mar 601 Compra de Mercaderías + IGV 53,100.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 53,100.00
6
20-Mar 6211 Sueldos y salarios (Remuneraciones) 9,200.00
4031 ESSALUD 9% 828.00
4032 ONP 13% 1,196.00
434 Honorarios por pagar 7,176.00
TOTAL 389,200.00 389,200.00

Administrador Contador

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA “ADELCO LTDA” - 2020

FECHA CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

1
4-Feb 121 Facturas por cobrar 50,000.00
4011 Impuesto general a las ventas IGV 18% 7,627.12
701 Venta de Mercaderia 42,372.88
1032 Cheques en tránsito 45,000.00
123 Letras por cobrar 5,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 50,000.00
2
2-Mar 601 Compra de Mercaderías 35,000.00
4011 Impuesto general a las ventas IGV 18% 5,338.98
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 29,661.02
3
5-May 701 Venta de Mercaderia 17,700.00
106 Depósitos en instituciones financieras 95% 15,930.00
1031 Efectivo en tránsito 1,770.00
4
10-Oct 601 Compra de Mercaderías + IGV 18% 35,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 24,500.00
423 Letras por pagar 10,500.00
5
11-Dec 6211 Sueldos y salarios (Remuneraciones) 5,500.00
4031 ESSALUD 9% 495.00
417 Administradoras de fondos de pensiones 13% 715.00
434 Honorarios por pagar 4,290.00
12-Dec 6
6361 Energía eléctrica 500.00
4011 Impuesto general a las ventas IGV 18% 76.27
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 423.73

TOTAL 193,700.00 193,700.00

Administrador Contador
 FOLIO 1

·         10/02 Se vende mercaderías por S/ 92 000 incluido IGV, se cobra el 90% en efectivo y el saldo se acepta letras de cambio.
·         13/02 Se vende mercaderías al contado por S/ 30000 más IGV.
·         17/02 Se compra mercaderías al crédito por S/ 59000 incluido IGV.
·         20/03 Se efectúa la provisión de la planilla de remuneraciones al personal por el importe de S/ 9200 (hacer los descuentos y aportes de ley).
·         02/03 Se recibe préstamo del Banco de Crédito por S/ 48000, depositándonos en nuestra corriente.

·         02/03 Se registra el consumo de agua S/ 500, incluido el IGV.

ADELCO LTDA

EJERCICIO N° 04
·         04/02 Venta de mercaderías por S/ 50000.00incluido IGV, se cobra con cheque el 90% y el saldo se aceptan letras de cambio
·         02/03 Compra mercadería al crédito por S/ 35000.00incluido IGV.
·         05/05 Se vede mercaderías por el valor de 15000 + IGV, el 95% se deposita banco y el saldo se cobra en efectivo.
·         10/10 Compra de mercaderías por S/ 30000 + IGV, se cancela el 70% con cheque y el saldo se canjea con dos letra de cambio.
·         11/12 Provisionar y cancelar la planilla de los trabajadores cuyo valor total asciende a S/ 5500 (hacer los descuentos y aportes de ley, está afiliado a la AFP)
·         12/12 Se registra consumo de Luz S/ 500 incluido IGV.
 LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA “ADELCO LTDA” - 2020

FECHA CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

1
4-Feb 121 Facturas por cobrar 50,000.00
4011 Impuesto general a las ventas IGV 18% 7,627.12
701 Venta de Mercaderia 42,372.88
1032 Cheques en tránsito 45,000.00
123 Letras por cobrar 5,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 50,000.00
2
2-Mar 601 Compra de Mercaderías 35,000.00
4011 Impuesto general a las ventas IGV 18% 5,338.98
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 29,661.02
3
5-May 701 Venta de Mercaderia 17,700.00
106 Depósitos en instituciones financieras 95% 15,930.00
1031 Efectivo en tránsito 1,770.00
4
10-Oct 601 Compra de Mercaderías + IGV 18% 35,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 24,500.00
423 Letras por pagar 10,500.00
5
11-Dec 6211 Sueldos y salarios (Remuneraciones) 5,500.00
4031 ESSALUD 9% 495.00
417 Administradoras de fondos de pensiones 13% 715.00
434 Honorarios por pagar 4,290.00
12-Dec 6
6361 Energía eléctrica 500.00
4011 Impuesto general a las ventas IGV 18% 76.27
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 423.73

TOTAL 193,700.00 193,700.00

Administrador Contador
 LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA “ADELCO LTDA” - 2020

FECHA CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

1
4-Feb 121 Facturas por cobrar 50,000.00
4011 Impuesto general a las ventas IGV 18% 7,627.12
701 Venta de Mercaderia 42,372.88
1032 Cheques en tránsito 45,000.00
123 Letras por cobrar 5,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 50,000.00
2
2-Mar 601 Compra de Mercaderías 35,000.00
4011 Impuesto general a las ventas IGV 18% 5,338.98
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 29,661.02
3
5-May 701 Venta de Mercaderia 17,700.00
106 Depósitos en instituciones financieras 95% 15,930.00
1031 Efectivo en tránsito 1,770.00
4
10-Oct 601 Compra de Mercaderías + IGV 18% 35,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 24,500.00
423 Letras por pagar 10,500.00
5
11-Dec 6211 Sueldos y salarios (Remuneraciones) 5,500.00
4031 ESSALUD 9% 495.00
417 Administradoras de fondos de pensiones 13% 715.00
434 Honorarios por pagar 4,290.00
12-Dec 6
6361 Energía eléctrica 500.00
4011 Impuesto general a las ventas IGV 18% 76.27
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 423.73

TOTAL 193,700.00 193,700.00

Administrador Contador