TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 Enero 16: Ingresa un
CLIENTES 1305 nuevo socio, aportando un
edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y
DEBITO BANCOS 1110
CREDITO ganancias.
S.I 45.000.000
CAJA1105
644.400 1
DEBITO CREDITO
6.550.000 2
S.I 15.000.000
3 547.740
429.600 1
15.000.000 4
5 940.000
5 1.316.000
SALDO 15.510.400
6.600.000 6
1.980.000 7
624.000 9
SALD 15.465.340
O

MERCANCIA DEBITONO FABRICADA

CREDITO POR LA EQUIPO DE OFICINA 1524
EMPRESA
S.I 1435
1.550.000
DEBITO CREDITO
S.IFLOTA Y 26.000.000
EQUIPO
DEBITO DE TANSPORTE
CREDITO 1540
1
SALDO
S.I 2.148.000
1.550.000
48.500.000
2.148.000 3
SALDO 27.074.000
SALD 48.500.000
O

DEBITO CREDITO
S.I 11.000.000
3 1.278.060
5 1.504.000
SALD 13.782.060
O
 CLIENTES 1305

DEBITO CREDITO
43.000.000 S.I
2 6.550.000

SALD BANCOS NACIONALES

36.450.000 2105
O

PROVEEDORES2205
DEBITO CREDITO
S.I 34.000.000
1.074.000 1

SALD 35.074.000
O

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR2335

DEBITO CREDITO
S.I 3.550.000 S.I

SALD 3.550.000
O

CAPITAL SOCIAL 3105

DEBITO CREDITO
66.500.000 S.I
54.760.000 8

SALD 121.260.000
O
COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR 6135
DEBITO CREDITO
3 1.074.000

SALD 1.074.000
O
COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR 6135
DEBITO CREDITO
1.825.800 3

SALD 1.825.800
O
CUENTA POR COBRAR A EMPLEADOS1365
DEBITO CREDITO
1.825.800 3

SALD 1.825.800
O
CUENTA POR COBRAR A EMPLEADOS 1365
DEBITO CREDITO
14.415.000

SALD 14.415.000
O