FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

3% 4% 5%
INGRESOS 1,405,095 1,447,248 1,505,138 1,580,395
Por paquete de terapia 1,405,095 1,447,248 1,490,666

Costos directos 523,771 538,523 554,033 516,437

Por paquete de terapia 466,321 481,073 496,583 512,925
Depreciación 57,450 57,450 57,450 57,450
0 0 0 0
UTILIDAD BRUTA 881,324 908,725 951,104 1,063,958
Año 1
Gastos administrativos 487,393
Gastos de venta 46,368
Utilidad Operativa 347,563 537,707

Utilidad antes de impuestos 347,563

Impuesto a la renta 97,318

UTILIDAD NETA 250,245 258,444 276,739 345,037

DEPRECIACIÓN 57,450
FLUJO EFECTIVO OPERATIVO 307,695 250,245 198,803

145,896
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
6% 7% 7% 7% 7% 7%
1,675,218 1,792,484 1,917,958 2,052,215 2,195,870 2,349,581

683,778 770,261 804,557 829,567 799,152 826,898.00

680,266 703,061 737,025 762,035 795,310 822,690.00
57,450 57,450 57,450 57,450 57,450 57,450.00
0 0 0 0 0 0.12
991,441 1,022,223 1,113,401 1,222,648 1,396,717 1,522,683

562,783 484,278 347,131 275,314 230,670 194,849 171,223 143,588

2,947,544

279,067 286,595 337,057 399,955 508,924 582,631

163,751 157,049 97,709 77,188 69,830 63,739 62,389 54,942

1,195,646
Población huancavelica 347,639
capacidad socioeconomica de
segmento A y B 30%
en número 104,292
dolor de espalda 80% 83,433
dolor de espalda cronico 20% 16,687

Tipo de pacientes %distribución dispuesto a ptotal a pago

Pacientes con seguro 73.10% 80% 58.50%

Pago de bolsillo 26.90% 26.90%

Total 85.40%

Pacientes con dolor espalda crónico 16,687

pago de bolsillo 85%

Total poblacion objetivo 14,250

POBLACIÓN OBJETIVO 14,250 1000

Población meta 2064 2.62%
Población inicio de operaciones 1250 1.59%
Rendimiento lunes a viernes Unidades Rendimiento Jornada/hora Rendimiento/día
consultorio medico 2 4 12 48
consultorio psicología 1 2 12 24
gabinetes 5 10 12 120

18%
EQUIPOS MEDICOS PRECIO UNITARIO Nº precio total IGV SIN IGV
Equipo de terapia combinada 9400 5 47000 8460 38540
Equipo infrarojo laserterapia 8700 3 26100 4698 21402
Equipo magneterapia digital 4500 1 4500 810 3690
Tanque compresas calientes 1700 2 3400 612 2788
Congelador compras frias 1950 2 3900 702 3198
Tanque de hidroterapia 15950 1 15950 2871 13079
tanque de parafina 2850 1 2850 513 2337
Pelotas 75cm 200 6 1200 216 984
Espejo postural 1947 2 3894 700.92 3193.08
Escalera de rampa 3500 1 3500 630 2870
Escalera sueca 1750 1 1750 315 1435
Barras paralelas dobles 3800 1 3800 684 3116
Maquina onda de choque 15000 1 15000 2700 12300
Mesas mayo 450 5 2250 405 1845
Balanza y tallimetro 450 1 450 81 369
estetoscopio y tesiometro 250 5 1250 225 1025
Oximetro 250 5 1250 225 1025
camilla para masaje 1560 5 7800 1404 6396
TOTAL 74207 145844 119592

18.00%
MUEBLE COSTO Nº precio total IGV SIN IGV
Armarios 540 3 1,620 292 1,328
Escritorios 650 6 3,900 702 3,198
Sillon general 350 6 2,100 378 1,722
Sillas 85 12 1,020 184 836
Modulo de recepción 850 1 850 153 697
archivadores 700 3 2,100 378 1,722
sillas recepción 450 20 9,000 1,620 7,380
pizarra acrilica 250 1 250 45 205
televisor 1,900 2 3,800 684 3,116
total 5,775 24,640 4,435 20,205

18.00%
Equipos de ofinica COSTO Nº precio total IGV SIN IGV
computadoras 2,000 5 10,000 1,800 8,200
impresora 3,800 1 3,800 684 3,116
impresora pequeña 1,200 2 2,400 432 1,968
terma gas 1,500 1 1,500 270 1,230
calefacción 7,500 2 15,000 2,700 12,300
TOTAL 16,000 0 5,886 26,814

Insumos Costo unitario Nº/mes costo * mes año (12 meses)

parafina barra 15 8 116 1,392
gel ultrasonido galon 80 2 160 1,920
compresas calientes (6u) 100 6 600 7,200
compresas frias (6u) 170 6 1,020 12,240
papel toalla - paquete 80 2 160 1,920
TOTAL 24,672

tasa de 3% 3%
Insumos médicos por año 1 2 3 4 5
parafina barra 1,392 1,434 1,477 1,521 1,567
gel ultrasonido galon 1,920 1,978 2,037 2,098 2,161
compresas calientes 7,200 7,416 7,638 7,868 8,104
compresas frías 12,240 12,607 12,985 13,375 13,776
papel toalla 1,920 1,978 2,037 2,098 2,161

planita MES basico asg. Fam Sueldo brutgrati

tecnico 1 1 1,000 0 1,000 167
tecnico 2 1 1,000 0 1,000 167
tecnico 3 1 1,000 75 1,075 179
tecnico 4 1 1,000 75 1,075 179
terapista fisico 1 2,400 75 2,475 413
terapista fisico 1 2,400 0 2,400 400
asistencia social 1 1,600 0 1,600 267
psicologo 1 1 2,000 75 2,075 346
psicologo 2 1 2,000 0 2,000 333
medico especialista 1 1 3,500 75 3,575 596
medico especialista 2 1 3,500 0 3,500 583

precio de paquete completo

precio nuevos soles

paquete de terapia comple 1500
paquete sin IGV 1271

PRECIO SOLES CON IGV SIN IGV

primera fase 500 423.7
segunda fase 500 423.7
tercera fase 500 423.7

Soles
Precio venta soles sin IGV incluido IGV
Consulta especialista 98.4 120
evaluacion funcional 98.4 120
terapia fisica 41 50
terapia ocupacional 57.4 70
consulta psicologia 65.6 80
servicio social 57.4 70

usamos tasa de crecimiento de 3% con incremento del 1% hasta el año 7 donde la demanda permanecera constante
DEMANDA DE PROYECTO 1 2 3 4 5
PRIMERA FASE 1250 1288 1339 1406 1490
SEGUNDA FASE 13% de deserción 1088 1120 1165 1223 1297
TERCERA FASE 9% de deserción 979 1008 1049 1101 1167
PROMEDIO AÑO 1106 1139 1184 1243 1318
INGRESOS AÑO 1 2 3 4 5
PRIMERA FASE PRECIO UN. 423.7 529,625 545,514 567,334 595,701 631,443
SEGUNDA FASE PRECIO UN 423.7 460,774 474,597 493,581 518,260 549,355
TERCERA FASE PRECIO UN 423.7 414,696 427,137 444,222 466,433 494,419
TOTAL INGRESOS SOLES 1,405,095 1,447,248 1,505,137 1,580,394 1,675,218

el dato sale del cuadro de insumos

Egresos mensuales 1 2 3 4 5
Cosoto insumo de paquete 24,672 26175 28038 30323 33107
Costo planilla atenciones 441649 454898 468545 482602 647159
TOTAL 466,321 481073 496583 512,925 680266

1.03
FASES DEL
TRATAMI FASE I FASE II FASE III
ENTO FLEXIBILIZ
ACION Y ACONDICION
FORTALECI
CONTROL DEL DOLOR AMIE
REEVALUA
MIENTO NTO
OBJETIVO EVALUACIO CION Y
MUSCULA MUSCULAR
NY
PROCEDIMIENTOS ESTABLECI
R REEVALUACI
ELABORACIO MIENTO ON
N DEL PLAN DE CLINICA Y
DE METAS PREPARACIO
APLICACIÓN NAPLICACIÓN
TRATAMIEN FUNCIONA PARA EL
MEDICO TO DE ALTA DE
APLICACIÓN LES
AGENTES AGENTES
DE AGENTES
FISICOS, FISICOS,
FISICOS,
TERAPIA TERAPIA
TERAPIA
FISICA: FISICA:
FISICA:
ELONGACIO PROGRAMA
EJERCICIOS
N DE
RESPIRATORI
OS DE MUSCULAR, EJERCICIOS
FLEXIBILIZA AEROBICOS,
RELAJACION
EVALUACIONY
TERAPISTA POSTURAL, CION Y PAUTAS
CONTROL
FORTALECI CAMINATAS,
APLICACIÓN
POSTURAL
ERGONOMIC MIENTO
DE TROTE,
A EN AJUSTES
MUSCULAR DEPORTES
RECOMEND
TERAPISTA ACTIVIDADES ERGONOMICO
ACIONES
OCUPACION DE LA VIDA S EN EL
ERGONOMI
AL DIARIA Y HOGAR Y
CAS EN EL
LABORAL TRABAJO
HOGAR Y
SEGÚN
EVALUACION TRABAJO
NECESIDAD
EMOCIONAL MANEJO
YINDIVIDUAL
PAUTAS DE DEL STRESS MANEJO DEL
CONDUCTA Y TIEMPO
ASERTIVA CONTROL
ESTABLECI LIBRE
FRENTE A LA
PSICOLOGI EVALUACION DEL DOLOR
MIENTO DE
ENFERMEDAD COMUNICA REINCORPORA
SI EXISTE
CIÓN CION AL
OCUPACION FLUIDA AMBIENTE
DE RIESGO O ENTRE SOCIAL,
PRECIO SE REQUIERE
POR CADAS DE APOYO PACIENTE, FAMILIAR Y
SERVICIO ENTORNO LABORAL
FASE DE FAMILIAR
LABORAL Y
TRATAMI S/. 500 S/. 500
FAMILIAR S/. 500
ENTO
 6 7 8 9 10
1,614 1,662 1,712 1,763 1,816
2,226 2,293 2,361 2,432 2,505
8,347 8,597 8,855 9,121 9,394
14,190 14,615 15,054 15,505 15,970
2,226 2,293 2,361 2,432 0

vacacionesSCTR CTS EsSalud costo planilla

83 10 83 105 1,448
83 10 83 105 1,448
90 11 90 113 1,557
90 11 90 113 1,557
206 25 206 260 3,584
200 24 200 252 3,476
133 16 133 168 2,317
173 21 173 218 3,005
167 20 167 210 2,897
298 36 298 375 5,178
292 35 292 368 5,069
ermanecera constante
6 7 8 9 10 1,250 paquetes de terapia en la
1595 1706 1826 1953 2090 primera fase; al incluir la deserción entre I fase y II fase
1387 1484 1588 1700 1819 resultaría en promedio 1,105
1249 1336 1430 1530 1637
1410 1509 1615 1728 1849
6 7 8 9 10
675,644 722,939 773,545 827,693 885,632
587,810 628,957 672,984 720,093 770,499
529,029 566,061 605,685 648,083 693,449
1,792,483 1,917,957 2,052,214 2,195,869 2,349,580

6 7 8 9 10
36487 40212 44318 48843 53830 5% de merma
666574 696813 717717 746467 768861 3% de tasa
703061 737,025 762035 795310 822,691
serción entre I fase y II fase de 13%, y de 9% entre II fase y III fase,
Costos fijos Costo/mes costo año
LUZ 600 7200
GAS 50 600
AGUA 400 4800
TELEFONO/INTERNET 600 7200
UTILES DE OFICINA 200 2400
UTILES DE LIMPIEZA 200 2400
ALQUILER DE LOCAL 8500 102000
MANTENIMIENTO EQUIPOS ANUAL 4500
MANTENIMIENTO PAGINA WEB ANUAL 950

OTROS SERVICIOS MES COSTO/AÑO

LAVANDERIA 800 9600
VIGILANCIA 2900 34800
LIMPIEZA 1500 18000
CONTABILIDAD 2000 24000
total 86400 1.03

usamos la tasa de inflacion anual

gasto administrativos 1 2 3 4
LUZ 7,200 7,416 7,638 7,868
GAS 600 618 637 656
AGUA 4,800 4,944 5,092 5,245
TELEFONO/INTERNET 7,200 7,416 7,638 7,868
UTILES DE OFICINA 2,400 2,472 2,546 2,623
UTILES DE LIMPIEZA 2,400 2,472 2,546 2,623
OTROS SERVICIOS 86,400 88,992 91,662 94,412
ALQUILER DE LOCAL 102,000 105,060 108,212 111,458
MANTENIMIENTO EQUIPOS 4,500 4,635 4,774 4,917
MANTENIMIENTO PAGINA WEB 950 979 1,008 1,038
PLANILLAS ADMINISTRATIVA 268,943 277,011 285,322 293,881
TOTAL 487,393 502,015 517,075 532,587

PROYECCION DE GASTO DE VENTAS A 10 AÑOS

Gasto de venta 1 2 3 4
Promotor de ventas 18,266 18,814 18,567 20,545
Publicidad ventas 28,102 28,945 30,103 31,608
Total 46,368 47,759 48,670 52,153
3%

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS 1,405,095
por paquete de terapia 1,405,095
Costo de venta 523,771
por paquete de terapia 466,321 57450
Depreciación 12% anual 12% 57,450
Utilidad bruta 881,324

Gastos administrativos 487,393

Gastos de venta 46,368
Utilidad operativa 347,563

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 347,563

impuesto a la renta 28% 28% 97,318

Utilidad neta 250,245

INVERSIÓN S/
EDIFICIO ALQUILER
MODIFICIACIONES 80,000
EQUIPOS MEDICOS 125,332
MUEBLES Y ENCERES 20,205
OTROS EQUIPOS 26,814
SOFTWARE 19,680
CAPITAL DE TRABAJO 38,860
GASTOS PREOPERATIVOS 71,750
TOTAL 382,641

FLUJO DE CAJA PROYECTADA A 5 AÑOS

0 1 2 3
INVERSIÓN 382,641
INGRESOS 1,405,095 1,447,248 1,505,137
Porpaquete de terapia 1,405,095 1,447,248 1,505,137

COSTOS DIRECTOS 523,771 538,523 554,033

Por paquete de terapia 466,321 481,073 496,583
Depreciación 12% 57,450 57,450 57,450

UTILIDAD BRUTA 881,324 908,724 951,104

Gastos administrativos 487,393 502,015 517,075

Gastos de venta 46,368 47,759 48,670
UTILIDAD OPERATIVA 347,563 549,774 385,359
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 347,563 358,950 385,359

Impuesto a la renta 28% 97,318 100,506 107,900

UTILIDAD NETA 250,245 258,444 277,458

DEPRECIACION 57,450 57,450 57,450

FUJO EFECTIVO OPERATIVO 307,695 315,894 334,908
 5 6 7 8 9 10
8,104 8,347 8,597 8,855 9,121 9,394
675 696 716 738 760 783
5,402 5,565 5,731 5,903 6,080 6,263
8,104 8,347 8,597 8,855 9,121 9,394
2,701 2,782 2,866 2,952 3,040 3,131
2,701 2,782 2,866 2,952 3,040 3,131
97,244 100,161 103,166 106,261 109,449 112,732
114,802 118,246 121,793 125,447 129,211 133,087
5,065 5,217 5,373 5,534 5,700 5,871
1,069 1,101 1,134 1,168 1,203 1,240
302,698 311,779 321,132 330,766 340,689 350,910
548,565 565,022 581,973 599,432 617,415 635,937

5 6 7 8 9 10
21,778 23,302 24,933 26,679 28,546 30,545
33,501 35,850 38,359 41,044 43,917 46,997
55,279 59,152 63,292 67,723 72,463 77,542
 4 5

1,580,394 1,675,218
1,580,394 1,675,218

570,375 737,716
512,925 680,266
57,450 57,450

1,010,020 937,502

532,587 548,565
52,153 55,279
584,740 333,658
425,279 333,658

119,078 93,424
306,201 240,234

57,450 57,450
363,651 297,684