DATOS:

PETER 2,500 + 10,000 LOCAL ENERGIA ELECTRICA

ALAN 2,000 + 1,000 EQUIPOS INTERNET
PUBLICIDAD
PERSONAL VENTAS
MERCADERIA:LIBROS 100 * 48 Costo unitario PRECIO
PROVVEDOR 50% CONTADO 50% 30 DIAS AUX ADMINISTR
CAJA INICIAL 5,000 IMPUESTO
MUEBLES 1,500 5,000 DE CAJA INICIAL INTERESES
PTMO BANCO A 3 AÑOS VENTAS INCREMENTO
MERCADERIA:LIBROS

a) ESTADO DE SITUACION O BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS O

CAJA 5,000 VENTAS

MERCADERIA 4,800 PTMO BCO 6,800 COSTO DE VENTAS
TOT ACT CTE 9,800 TOT.PASIVO 6,800 UTILIDAD BRUTA
MUEBLES 1,500
EQUIPOS 1,000 PETER ACUÑA 12,500 ENERGIA ELEC
LOCAL 10,000 ALAN CASTRO 3,000 INTERNET
TOT ACT FIJO 12,500 PATRIMONIO 15,500 AUX ADMINIS
GASTOS ADMINIS
TOTAL ACTIVOS 22,300 TOT PAS Y PATRI. 22,300 PERSONAL VENTAS
PUBLICIDAD
DEPRECIACION
GASTOS VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
UAI
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA

d) FLUJO E CAJ
INGRESOS
POR VENTAS
al contado
a 30 dias
a 60 dias
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
PROVEEDORES
al contado
a 30 dias
SUBTOTAL EGRESOS
e) RESPUESTAS DE SALDOS:
CTAS X COBRAR 13,464 ENERGIA ELEC
CTAS X PAGAR 3,036 INTERNET
SALDO DEL PTMO BANCO 9,313 AUX ADMINIS
PERSONAL VENTAS
PUBLICIDAD
GASTOS FINANCIEROS
IMPUESTOS
TOTAL EGRESOS
FLUJO DEL PERIODO
CAJA INICIAL
CAJA FINAL 1

PRESTAMO
CAJA MINIMA
CAJA FINAL

Linea de Credito
 1ER MES 2DO MES 3ER MES
MENSUAL 450
NENSUAL 300
MENSUAL 2000 50% INCREMENTO
1500 DEPRECIACION INMUEBLE EQUI Y MUE
PRECIO UNITARIO 120 AÑOS 20 5
MENSUAL 3500 ANUAL 500 500
MENSUAL 5% MENSUAL 42 42
MENSUAL 600
INCREMENTO 10% 15%
ERIA:LIBROS 100 110 127

ESTADO DE RESULTADOS O GANANACIAS Y PERDIDAS

b) 1er mes c) 2do mes c) 3er mes
12,000 13,200 15,180
E VENTAS 4,800 5,280 6,072
UTILIDAD BRUTA 7,200 7,920 9,108

ELEC 450 450 450

T 300 300 300
MINIS 3,500 3,500 3,500
GASTOS ADMINIS 4,250 4,250 4,250
AL VENTAS 1,500
DAD 2,000 2,000 3,000
ACION 83 83 83
GASTOS VENTAS 2,083 2,083 4,583
UTILIDAD OPERATIVA 867 1,587 275
FINANCIEROS 600 600 600
UAI 267 987 - 325
TOS 13 49 -
UTILIDAD NETA 253 937 - 325

d) FLUJO E CAJA PROYECTADO

1ER MES 2DO MES 3ER MES SALDO PENDIENTE
%
20% 2,400 2,640 3,036
70% 8,400 9,240 10,626
10% 1,200 1,320 1,518
TOTAL INGRESOS 2,400 11,040 13,476

50% 2,400 2,640 3,036

50% 2,400 2,640 3,036
SUBTOTAL EGRESOS 2,400 5,040 5,676

ELEC 450 450 450

T 300 300 300
MINIS 3,500 3,500 3,500
AL VENTAS - - 1,500
DAD 2,000 2,000 3,000
FINANCIEROS 600 600 600
IMPUESTOS 13 49 -
TOTAL EGRESOS 9,263 11,939 15,026
EL PERIODO - 6,863 - 899 - 1,550
CAJA INICIAL 5,000 5,000 5,000
CAJA FINAL 1 - 1,863 4,101 3,450

PRESTAMO 6,863 899 1,550 9,313

CAJA MINIMA 5000 5000 5000
CAJA FINAL 5,000 5,000 5,000

9,313 o 10,000
TOTAL

83
Activo Pasivo

Caja y Bancos 30,000 Deuda 360,000

Mercadería 480,000 55%
Local 150,000
Muebles 45,000
Equipos 30,000 Patrimonio
Capital 375,000

Total Activo 735,000 Total Pasivo y Patrimonio 735,000

15% 15%
IC IIC IIIC
Ingresos 648,000 745,200 856,980
Costo de ven -434,000 -498,800 -573,320 +
Insumos -432,000 -496,800 -571,320
Depreciac -2,000 -2,000 -2,000 5
Utilidad Bru 214,000 246,400 283,660
Gastos admin -120,000 -126,000 -132,300 5% Cada Cuatrimestre
Gastos admin -4,000 -4,000 -4,000 Servicios Generales
Depreciac -3,000 -3,000 -3,000
Gastos de ve -51,840 -59,616 -68,558 8% ventas comisiones
Gastos de ve -20,000 -15,000 -10,000 publicidad
Depreciac -2,500 -5,900 -5,900
Utilidad ope 12,660 32,884 59,902
Gastos Finan -10,800 -10,800 -10,800 3% Intereses
Utilidad ant 1,860 22,084 49,102
Impto. a la -502 -5,963 -13,257 27% Impuesto a la Renta
Utilidad de 1,358 16,121 35,844

Ventas
80% 518,400 596,160 685,584 cobranza
20% 129,600 149,040
0% -
Total Ingreso 518,400 725,760 834,624
insumos
0% - - -
100% - -468,000 compras
GA -120,000 -126,000 -132,300 planilla
GA -4,000 -4,000 -4,000 ssgg
GV -51,840 -59,616 comisiones
GV -20,000 -15,000 publicidad
Total Egresos -124,000 -201,840 -678,916
S/D de caja 394,400 523,920 155,708
GF -10,800 -10,800 -10,800 intereses
INV -51,000 - camioneta
A/D de caja 383,600 462,120 144,908
Caja Inicial 30,000 413,600 875,720
Caja Final 413,600 875,720 1,020,628
DATOS
MERCADERIA 480000
INGRESOS 648000 Cobranza .
COSTO DE VE 432000 Contado 80%
GA -120000 Siguiente 20%
GV -20000 Sub-Siguiente 0%
CRECIM 2DO 15% Pago insumos
CRECIM 3RO 15% Contado 0%
Siguiente

INTERESES 3% Siguiente 100%

CAMIONETA 50,000.00
GA SSGG ME -1,000.00

DA DM DC DEST.
Local 150,000 20 7500 625 2500 GV
Muebles 45,000 5 9000 750 3000 GA
Equipos 30,000 5 6000 500 2000 CV
Camioneta Nueva 51,000 5 10200 850 3400 GV

Movimiento del Inventario

II 480,000 48,000 19,200
Venta 432,000 496,800 571,320
compras - 468,000 564,000
IF 48,000 19,200 11,880

compras en c - 3,900 4,700

compras en monenda 468,000 564,000
 BALANCE GENERAL
Al 31/12/18

Efectivo 80,000 Cuentas por pagar 125,000

Cuentas por cobrar 120,000 Ptmos. bancarios corrient 100,000
Inventarios 140,000 Otros 75,000
Total Activo Corriente 340,000 Total Pasivo Corriente 300,000

Pasivo Largo Plazo 100,000

Activos Fijos netos 410,000 Patrimonio 350,000

Total Activos 750,000 Total Pasivo y Patrimoni 750,000

Rotación Activos 1.0 ----------> Ventas 2018 750,000

Crecimiento de ventas 10% Ventas 2019 825,000
Crecimiento Efectivo 5% 84,000
Rotación Ctas por cobrar 48 días
Crecimiento Inventarios 20%
Prueba Acida 1.00 PC 194,000
Margen bruto 60% CV = 330,000
Rotación Ctas por pagar 90 dias CxP = 82,500
PC -25,000
PLP -15,000 80,000
Compra de activos 80,000.0
Depreciación -6,000
Aportes de Capital 10% Aport. K = 35,000
Margen UN 16% UN 132,000
Tasa Dividendos 65% Dividendos 85,800
UR 46,200

BALANCE GENERAL
Al 31/12/19

Efectivo 84,000 Cuentas por pagar 82,500

Cuentas por cobrar 110,000 Préstamos bancarios corri 75,000
Inventarios 168,000 Otros 36,500
Total Activo Corriente 362,000 Total Pasivo Corriente 194,000

Pasivo Largo Plazo 165,000

Activos Fijos netos 484,000 Patrimonio 431,200
Total Activos 846,000 Total Pasivo y Patrimoni 790,200

FAR 55,800
Rot. Activos= Ventas
Total activos

Rot CxC = CxC*360

Ventas
Prueba acida= Act Cte - Inventario
Pas Cte
Rot CxP = CxP * 360
C.de V.

Div 19 = (Vtas* Marg Ut Neta)* 65%

AF neto 19= AFneto 18+(Compras 19-Depreciacion)

Pat 19 = Pat 18+Aport+UN -Div