VIDEO HAGA CLICK EN EL https:

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

https:
stado de Resultados

rgos Nocturnos

nderado.
 INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una ve
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transa
realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado
Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar el débito o cr
respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el link
la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la
DOCUMENTOS DE APOYOS que estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes du
que tengan.

3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es decir no cumple
según el PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar
cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado ,si el déb

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliza
cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENT

5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de docume
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contra

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro d
Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una

recomendación y la bibliografía.
 alleres que deben seleccionar en
a tarea 2 , una vez identificado el
guiente hoja libro diario

parte de las transacciónes, debes de

abilice el enunciado correspondiente.
ificar el débito o crédito y realizar el
es comparto el link para que revisen
erciantes

y ayudas en la hoja denominada

n de diferentes dudas e inquietudes

es decir no cumplen con la dinámica

e no debe cambiar el código de las
enunciado ,si el débito o crédito .

stán bien contabilizadas en la hoja de

guiente hoja CUENTAS T.

ez y hasta que no esté cuadrado las

número de documento, código de la

ado, en caso contrario valide el error.

O debe ir a la hoja de BALANCE DE

e la hoja de LIBRO DIARIO.

sea débito o crédito de cada cuenta

la información del campo SALDOS,
a la cuenta dentro de este BALANCE.

o de créditos.

e dar mínimo una conclusión , una

 Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conce
PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empre
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $145.500.00
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado c
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $238.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada
PQR784 $32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera p
juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos
$185.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora Ep

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una c
$164.500 mediante nota débito #BB-509.

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co

$153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESP
50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par
100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto so
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía n
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados al 31 de enero
·         Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS 478500000
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la c
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metál
$122.800= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una
$152.500 mediante nota débito #BC-892.

BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co

$149.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO
con cheque No.___ del Bancolombia.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplif

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la socied

Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolomb

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.

Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco d
en Banco Agrario.

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-17

Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162
en Banco Colombia.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto so
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empre
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $140.500.00
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado c
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada u
PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera p
juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores mixtos
$180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora Ep
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una c
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co
$153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESP
50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $16.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (

120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
  100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u

Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:
·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B -
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Elaborado por Director de curso

 EMPR
MET

ARTICULO ZAPATOS ALPHA

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA_______

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 1500 kilos de burolock Ref.2220 1500
Jan-06 1000 kilos de C-104 ref.218 1000
Jan-06 1000 kilos de cloruro de bario 1000
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200
Jan-06 1200
Jan-06 800 kilos de phreeguard ref.2200 800
 EMPRESA: SIEMPRE ESTUDIANDO SAS
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

Compra venta
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 5,400.00 $ 8,100,000.00 1200 $ 5,400.00
$ 7,448.00 $ 7,448,000.00 900 $ 7,448.00
$ 42,750.00 $ 42,750,000.00 1000 $ 42,750.00

$ 2,895.00 $ 3,474,000.00 1000 $ 2,895.00

$ 1,758.00 $ 1,406,400.00 800 $ 1,758.00
$ 63,178,400.00
IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

total cantidad costo unitario total
$ 6,480,000.00 300 $ 5,400.00 $ 1,620,000.00
$ 6,703,200.00 100 $ 7,448.00 $ 744,800.00
$ 42,750,000.00 0 $ -

$ 2,895,000.00 200 $ 2,895.00 $ 579,000.00

$ 1,406,400.00 0 $ -
$ 60,234,600.00 $ 2,943,800.00
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "_Socie
Estudiando S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion d
de productos químicos,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los r
utiliza el inventario promedio ponderado,

Día 1.       Los socios aportan en cheque $_______________ y Activos fijos $__________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero apo
chequera por valor de $_____________. Y Banco popular con el saldo de caja $________
chequera por Valor de $_________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de bogota
11100502 Banco popular
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2.       Se contrata adecuacion oficinas por $___________se paga el 50% como anticip
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1110 banco popular
51005 gastos de personal
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban
diferencia a 30 dias,
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $ _____________ pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $_______________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.-  Se compra a mercancia para la venta $ ___________, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________
KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LO
DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INF
DEL KARDEX
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1305 Clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DE

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1110 Banco
1305 Clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial "_Sociedad Siempre
social sera la Comercializacion de_comercialización
ignar diariamente, los pagos los realiza con cheque,

______ y Activos fijos $__________________

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$857,299,400.00
$ 220,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 10,448,400.00
$ 2,701,000.00
$ 478,500,000.00
$ 857,299,400.00 $857,299,400.00
de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos entregan
pular con el saldo de caja $_______________, nos dan

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$478,500,000.00
$286,947,500.00 $ 526,041,280.00
$191,250,500.00 $ 26,026,744.00
$302,000.00 $ 500,014,536.00
$478,500,000.00 $478,500,000.00
_______se paga el 50% como anticipo con cheque de

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,590,000.00
$1,590,000.00
$1,590,000.00 $1,590,000.00
ealizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$12,310,000.00
$12,310,000.00
$12,310,000.00 $12,310,000.00
de la empresa 40% con cheque ban bogota $______ y la
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,489,500.00
$2,489,500.00
$4,979,000.00
$4,979,000.00 $4,979,000.00
agando de contado, banbogota.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$421,870.00
$421,870.00
$421,870.00 $421,870.00
de banpopular. $_______________

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,480,000.00
$ 1,700,000.00
$ 820,000.00
$ 960,000.00
$ 3,480,000.00 $3,480,000.00
________, a crédito 30
______________________________________ELABORAR

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$63,178,400.00 $ 2,943,800.00
$63,178,400.00
$63,178,400.00 $63,178,400.00
$__________________________LOS DATOS LOS TOMA

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$5,735,374.00
$4,172,500.00
$48,516.00
$1,982,500.00
$24,258.00
$246,200.00
$246,200.00
$6,227,774.00 $6,227,774.00
bogota $_________________ LA INFORMACION SE TOMA
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$43,746,480.00
$29,164,320.00
$55,163,200.00
$72,910,800.00
$55,163,200.00
$128,074,000.00 $128,074,000.00

____ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$4,096,800.00
$4,096,800.00
$5,071,400.00
$8,193,600.00
$5,071,400.00
$13,265,000.00 $13,265,000.00

$ 1,569,325,444.00 $ 1,569,325,444.00
135000000
118000000
123000000
102500000
478500000

478500000
8
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 286,947,500.00
$ - $ - $ 43,746,480.00

$ 330,693,980.00
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 326,192,610.00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS

DEBE EMPRESAHABER DEBE
$ 63,178,400.00 $ 55,163,200.00 $ 220,000,000.00
$ 5,071,400.00 $ 220,000,000.00
$ 63,178,400.00 $ 60,234,600.00 $ 220,000,000.00
$ 2,943,800.00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

DEBE HABER DEBE
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE
$ 246,200.00
$ 246,200.00
 $ 246,200.00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL

DEBE HABER DEBE
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00

$ 1,700,000.00 $ 960,000.00
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS

DEBE HABER DEBE
$ 24,258.00 $ 302,000.00
$ -
$ 24,258.00
$ 24,258.00 $ 302,000.00
$ 302,000.00
00501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR
HABER DEBE HABER
$ - $ 191,250,500.00 $ -
$ 1,590,000.00 $ 3,480,000.00
$ 2,489,500.00 $ 5,735,374.00
$ 421,870.00 $ 191,250,500.00 $ 9,215,374.00
$ 4,501,370.00 $ 182,035,126.00

CUENTAS T
50405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
HABER DEBE HABER
$ 99,000,000.00

$ 99,000,000.00 $ -
$ 99,000,000.00

54008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER
$ - $ 63,178,400.00
$ - $ 63,178,400.00

$ 63,178,400.00

-APORTES SOCIALES FABRICADOS

HABER DEBE HABER
$ 857,299,400.00 $ 72,910,800.00
$ 857,299,400.00 $ 8,193,600.00
 $ 81,104,400.00
$ 857,299,400.00 $ 81,104,400.00

REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS

HABER DEBE HABER
$ 820,000.00

$ 820,000.00
$ 820,000.00

5-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

HABER DEBE HABER
$ 55,163,200.00
$ 5,071,400.00

$ 60,234,600.00
$ 60,234,600.00
 130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 33,261,120.00 $ 1,590,000.00

$ 33,261,120.00
$ 33,261,120.00 $ 1,590,000.00
$ 1,590,000.00

CUENTAS T
152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 10,448,400.00 $ 2,701,000.00
$ 4,979,000.00

$ 2,701,000.00
$ 15,427,400.00 $ - $ 2,701,000.00
$ 15,427,400.00

2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD

DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,489,500.00 $ 246,200.00
$ - $ 246,200.00

$ - $ 2,489,500.00 $ 246,200.00
$ 2,489,500.00

510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP

DEBE HABER DEBE HABER
$ 4,172,500.00 $ 48,516.00
$ 12,310,000.00 $ 24,258.00
$ 16,482,500.00 $ 72,774.00
$ 16,482,500.00 $ 72,774.00

519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 421,870.00 $ 1,982,500.00

$ 1,982,500.00
$ 421,870.00 $ 1,982,500.00
$ 421,870.00
 CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTEARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS
SALARIO AUX TRAN 8.33%
AAAAAA GERENTE $ 3,630,000.00 $ - 0.52% 15 $ 1,815,000.00 $ - $ 1,815,000.00 $ 151,189.50
BBBBBB ASISTENTE $ 2,820,000.00 $ - 0.52% 15 $ 1,410,000.00 $ - $ 1,410,000.00 $ 117,453.00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915,000.00 $ 48,516.00 0.52% 15 $ 457,500.00 $ 24,258.00 $ 481,758.00 $ 40,130.44
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 48,516.00 1.04% 15 $ 490,000.00 $ 24,258.00 $ 514,258.00 $ 42,837.69
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 2,450,000.00 $ - 6.96% 15 $ 1,225,000.00 $ - $ 1,225,000.00 $ 102,042.50
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,515,000.00 $ 48,516.00 6.96% 15 $ 757,500.00 $ 24,258.00 $ 781,758.00 $ 65,120.44
$ 12,310,000.00 $ 145,548.00 $ 6,155,000.00 $ 72,774.00 $ 6,227,774.00 $ 518,773.57
 237005 238030 237010
INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
1% 8.33% 4.16% 4% 4% 4%
$ 1,511.90 $ 151,189.50 $ 75,504.00 $ 72,600.00 $ 72,600.00 $ 9,474.30 $ 72,600.00 $ 1,669,800.00
$ 1,174.53 $ 117,453.00 $ 58,656.00 $ 56,400.00 $ 56,400.00 $ 7,360.20 $ 56,400.00 $ 1,297,200.00
$ 401.30 $ 40,130.44 $ 19,032.00 $ 18,300.00 $ 18,300.00 $ 2,388.15 $ 18,300.00 $ 445,158.00
$ 428.38 $ 42,837.69 $ 20,384.00 $ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 5,096.00 $ 19,600.00 $ 475,058.00
$ 1,020.43 $ 102,042.50 $ 50,960.00 $ 49,000.00 $ 49,000.00 $ 85,260.00 $ 49,000.00 $ 1,127,000.00
$ 651.20 $ 65,120.44 $ 31,512.00 $ 30,300.00 $ 30,300.00 $ 52,722.00 $ 30,300.00 $ 721,158.00
$ 5,187.74 $ 518,773.57 $ 256,048.00 $ 246,200.00 $ 246,200.00 $ 162,300.65 $ 246,200.00 $ 5,735,374.00
 SIEMPRE ESTUDIANDO SAS
NIT.999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
A 31 DE ENERO 2019
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
3705 Perdida del ejercicio

SUMAS IGUALES.
RE ESTUDIANDO SAS
T.999.999.999-9
E DE COMPROBACIÓN
1 DE ENERO 2019
DÉBITO CRÉDITO
$ 500,014,536.00
$ 33,261,120.00
$ 1,590,000.00
$ 2,943,800.00
$ 220,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 18,128,400.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 63,178,400.00
$ 2,489,500.00
$ 246,200.00
$ 246,200.00
$ 857,299,400.00
$ 1,871,844.00 $ -

$ 923,459,700.00 $ 923,459,700.00
diferencia
$ -
 SIEMPRE ESTUDIANDO SAS
NIT.999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 ENERO DE 2019.

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 81,104,400.00
Costo de ventas $ (60,234,600.00)
Utilidad bruta $ 20,869,800.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 18,537,774.00
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,780,000.00
Diversos $ 421,870.00
Total gastos operacionales $ 22,439,644.00

Gastos no operacionales
Financieros $ 302,000.00
$ 302,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (1,871,844.00)

 SIEMPRE ESTUDIANDO SAS
NIT.999.999.999-9
BALANCE GENERAL
A 31 DE ENERO DE 2019

ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 500,014,536.00
Clientes (CxC) $ 33,261,120.00
Anticipos $ 1,590,000.00
$ 534,865,656.00

Inventarios $ 2,943,800.00

Total Activo Corriente $ 537,809,456.00

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo

Terrenos $ 220,000,000.00
edificios $ 99,000,000.00
equipo de Oficina $ 18,128,400.00
Equipo de computo $ 3,900,000.00
Flota de Transporte $ 42,750,000.00

Total Activo no Corriente $ 383,778,400.00

TOTAL ACTIVO $ 921,587,856.00

 PRE ESTUDIANDO SAS
NIT.999.999.999-9
BALANCE GENERAL
31 DE ENERO DE 2019

PASIVOS
Pasivo corriente

Prtoveedores nacionales $ 63,178,400.00

Costos y Gastos por pagar $ 2,489,500.00
retenciones y Aportes de nomina $ 492,400.00

Total pasivo Corriente $ 66,160,300.00

PATRIMONIO

Capital social $ 857,299,400.00

Perdida del ejercicio (1,871,844.00)

Total Patrimonio $ 855,427,556.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 921,587,856.00

Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re

Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

vidad

erentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos p

ione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultad
o. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
one la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:
aciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que pa

rete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos de los
ste tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para

(cantidades y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balanc
ros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y ente

os) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionan