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  • Ejerc - Repaso Calculo Imp - Renta IIPA2020

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    Camilo Ortega Caicedo
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    COMPAÑÍA LA LUNA LTDA.

    DATOS DEL AÑO 2018


    PATRIMONIO
    Efectivo y equivalentes al efectivo 18.000.000
    Inversiones en Sociedad Limitada 235.000.000
    Deudores 498.000.000
    Inventario de Mercancías 614.000.000
    Activo Fijo Neto 590.000.000
    Inversión en sector agropecuario 34.000.000
    Total patrimonio bruto 1.989.000.000
    PASIVO 620.000.000
    PATRIMONIO LÍQUIDO 1.369.000.000

    Impuesto neto de renta 198.000.000


    Anticipo de renta año siguiente 12.000.000

    DATOS DEL 2019:


    Ingresos por actividad principal 3.896.000.000
    Participaciones año 2016 (El 93% es INCR) 16.000.000
    Otros ingresos 9.000.000
    Devoluciones en ventas 34.000.000
    Gastos totales de la contabilidad 305.000.000
    Gastos no deducibles 48.000.000
    Costo de la mercancía vendida 3.253.000.000
    Rentas exentas 0
    Otros datos 2019:
    Retención en la fuente que le practicaron 50.200.000
    Autorrenta 15.548.000

    Se pide determinar el valor a pagar en la declaración de renta del año gravable 2.019.

    En la declaración de renta del año gravable 2018 quedo saldo a favor por $ 5.320.000
    COMPAÑÍA EL CHAPARRAL LTDA.
    DATOS DEL AÑO 2018
    PATRIMONIO
    Efectivo y equivalentes al efectivo 132.000.000
    Inversiones en S.A. 250.000.000
    Deudores 628.000.000
    Inventario de Mercancías 920.000.000
    Activo Fijo Neto 1.320.000.000
    Inversión en empresas en periodo improductivo 280.000.000
    Inversión en el sector agropecuario 70.000.000
    Total patrimonio bruto 3.600.000.000
    PASIVO 1.145.000.000
    PATRIMONIO LÍQUIDO 2.455.000.000

    Impuesto neto de renta 212.000.000


    Anticipo de renta año siguiente 11.000.000

    DATOS DEL 2019:


    Ingresos por actividad principal 6.135.000.000
    Dividendos año 2016 (El 95% es INCR) 20.000.000
    Otros ingresos 5.100.000
    Utilidad en el sector agropecuario 14.000.000
    Devoluciones en ventas 39.000.000
    Gastos totales de la contabilidad 487.000.000
    Gastos no deducibles 48.000.000
    Costo de la mercancía vendida 4.865.000.000
    Rentas exentas 0
    Otros datos 2019:
    Retención en la fuente que le practicaron 91.200.000
    Autorrenta 24.540.000

    Se pide determinar el valor a pagar en la declaración de renta del año gravable 2.019.

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