FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Examen. Estados Financieros

Los siguientes son los saldos a 17 Septiembre de 2020 de la sociedad ALFA S.A.
PARCIAL BALANCE DE P. GENERAL
Clasificación DEBE HABER
Activo Amortización Acumulada de Franquicias 666,700 666,700
Activo Amortización Acumulada de Licencias 316,080 316,080
Activo Anticipo de Impuesto de Impuesto de Industria y Comercio 286,900 286,900
Pasivo Aportes a Fondo de Pensiones ( por pagar) 567,895 567,895
Pasivo Aportes an Seguridad Social en Salud (por pagar) 777,840 777,840
Patrimonio Capital Social - en Acciones 25,000,000 25,000,000
Pasivo Cesantias por Pagar 2,456,800 2,456,800
Activo Clientes Nacionales 5,662,128 5,662,128
Gasto Consulta a Centrales de Riesgo 178,500 178,500
Gasto Costo de Ventas 19,145,300 19,145,300
Activo Cuentas de Ahorros - Bco Colombia 1,178,249 1,178,249
Activo Cuentas por Cobrar por Acciones 523,500 523,500
Activo Credito Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina 760,000 760,000
Activo Credito Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 1,577,000 1,577,000
Activo Credito Deterioro acumulado de Equipo oficina 278,990 278,990
Pasivo Dividendos por Pagar 889,700 889,700
Activo Efectivo en Bancos 9,990,600 9,990,600
Activo Efectivo en Caja 512,458 512,458
Activo Equipo de Oficina 7,600,000 7,600,000
Gasto Fotocopias 198,430 198,430
Activo Franquicias 6,666,700 6,666,700
Gasto Gastos de Viaje 425,750 425,750
Gasto Gravamen a los movimientos Financieros 317,444 317,444
Pasivo Impuestos a las Ventas por Pagar 5,120,760 5,120,760
Ingresos Ingresos por Actividades Ordinarias Venta Mercancías 39,235,640 39,235,640
Pasivo Intereses sobre Cesantias por Pagar 245,680 245,680
Activo Inventario de Mercancias no Fabricadas Empresa 8,927,559 8,927,559
Activo Licencias 3,160,800 3,160,800
 Activo Muebles y Enseres 15,770,000 15,770,000
Gasto Promoción y Divulgación 345,690 345,690
Pasivo Proveedores Nacionales 7,130,643 7,130,643
Ingresos Recuperación de Depreciaciones 276,589 276,589
Patrominio Reserva Legal 1,346,090 1,346,090
Pasivo Retencion en la Fuente por Pagar - Compras 223,189 223,189
Pasivo Retencion en la Fuente por Pagar - Servicios 115,400 115,400
Gasto Servicios de Aseo y Cafeteria 256,410 256,410
Ingresos Sobrantes 178,450 178,450
Gastos Sueldos y Salarios 7,778,600 7,778,600
Ingresos Utilidad en Venta de Propiedad planta y equipos 1,761,572 1,761,572
Utilidad o perdia del ejercicio
Se pide:
* Clasificar las cuentas (Activos, Pasivos, Patrimonio, Ingreso o Gasto)
* Elabore un balance de Prueba 88925018 88,925,018
* Notas contables
* Elabore el Estado de Situación Financiera a 17 de Septiembre de 2020
* Elabore el Estado de Reultados Integral a 17 de Septiembre de 2020
 sociedad ALFA S.A.

NOTAS A LOS ESTADO FINANCIEROS - E

ESTADO RESULTADOS EST. S. FINANCIERA EXPRESADO EN $ COLOMBIAN
DEBE HABER DEBE HABER
666,700
316,080 [5]
286,900
567,895
777,840
25,000,000
2,456,800 [6]
5,662,128
178,500
19,145,300
1,178,249 [7]
523,500
760,000
1,577,000
278,990
889,700
9,990,600
512,458
7,600,000
198,430 [8]
6,666,700
425,750
317,444
5,120,760
39,235,640 [9]
245,680
8,927,559
3,160,800
 15,770,000
345,690
7,130,643 [ 10 ]
276,589
1,346,090
223,189 [ 11 ]
115,400
256,410
178,450
7,778,600
1,761,572
12,806,127 12806127 [ 12 ]

41452251 41452251 60278894 60,278,894

[ 13 ]

[ 14 ]
[ 15 ]

[ 16]
 sociedad ALFA S.A. sociedad ALFA S.A.

NOTAS A LOS ESTADO FINANCIEROS - EXPLICATIVAS ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

EXPRESADO EN $ COLOMBIANOS INDIVIDUAL
17 Septiembre de 2020
EXPRESADO EN $ COLOMBIANOS
Ingresos de ActividadesOrdinarias CONCEPTO
Venta de Mercancías 39,235,640
Ingresos de ActividadesOrdinarias
Menos: Desctos Rebajas Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Costo de Venta de Mercancías 19,145,300 Menos:
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
Gastos de Administración
Fotocopias 198,430 Menos:
Promoción y Divulgación 345,690 Gastos de Administración
Gasto de viaje 425,750 Total Utilidad Operacional
Servicios de Aseo y Cafeteria 256,410
Gastos de Personal - Salarios 7,778,600 Más:
Total Gastos de Administración 9,004,880 Gastos Financieros

Menos:
Gastos Financieros Otros Ingresos
Gravamen a los movimientos Financieros 317,444
Consulta a Centrales de Riesgo 178,500
Total Gastos Financieros 495,944 PARTIDAS DE OTRO
Pérdida Actuarial porRESULTADO
Beneficios aINTEGRAL
empleados
Ajhuste por conversión en moneda
Otros Ingresos extranjera
Ganancia no realizada en instrumentos
Recuperación de Depreciaciones 276,589 Derivados
Sobrantes 178,450 TOTAL RESULTADO INTEGRAL
Utilidad en Venta de Propiedad planta y equipos 1,761,572
TOTAL OTROS INGRESOS 2,216,611
Oscar Almeciga
Inventarios Representante Legal
Inventario de Mercancias no Fabricadas Empresa 8,927,559 CC. No 10532,932 Pop

Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Cuentas de Ahorros - Bco Colombia 1,178,249
Efectivo en Bancos 9,990,600
Efectivo en Caja 512,458
Total Efectivo y Equivalente al Efectivo 11,681,307

Cuentas por cobrar y otras cuentas

Anticipo de Impuesto de Renta y Complementarios 286,900
Clientes Nacionales 5,662,128
Cuentas por Cobrar por Acciones 523,500
Total cuentas por pagar 6,472,528

Propiedad Planta y Equipos

Muebles y Enseres 15,770,000
Equipo de Oficina 7,600,000
Franquicias 6,666,700
Licencias 3,160,800
Subtotal Propiedad Planta y Equipos 33,197,500
Menos:
Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina 760,000
Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 1,577,000
Deterioro acumulado de Equipo oficina 278,990
Amortización Acumulada de Franquicias 666,700
Amortización Acumulada de Licencias 316,080
Subtotal Amortización Acumulada 3,598,770
Total Propiedad Planta y Equipos 29,598,730

Cuentas por Pagar

Proveedores Nacionales 7,130,643
Dividendos por Pagar 889,700
Total Cuentas por Pagar 8,020,343

Pasivos por prestaciónes sociales

Aportes a Fondo de Pensiones ( por pagar) 567,895
Aportes an Seguridad Social en Salud (por pagar) 777,840
Cesantias por Pagar 2,456,800
Intereses sobre Cesantias por Pagar 245,680
Total Pasivos por prestaciónes sociales 4,048,215

Pasivos por Impuestos

Impuestos a las Ventas por Pagar 5,120,760
Retencion en la Fuente por Pagar - Compras 223,189
Retencion en la Fuente por Pagar - Servicios 115,400
Total Pasivos por Impuestos 5,459,349
iedad ALFA S.A. sociedad ALFA S.A.

RESULTADOS INTEGRAL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

X INDIVIDUAL X
eptiembre de 2020 17 Septiembre de 2020
O EN $ COLOMBIANOS EXPRESADO EN $ COLOMBIANOS
NOTA 2017 CONCEPTO NOTA
ACTIVOS
[5] 39,235,640 ACTIVOS CORRIENTES
0 Inventarios [ 10 ] 8,927,559
39,235,640 Efectivo y Equivalentes al Efectivo [ 11 ] 11,681,307
Cuentas por cobrar y otras cuentas [ 12 ] 6,472,528
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
[6] 19,145,300
20,090,340 ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad Planta y Equipos [ 13 ] 29,598,730
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
[7] 9,004,880
11,085,460 TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
[8] 495,944 Cuentas por Pagar [ 14] 8,020,343
Pasivos por prestaciones sociales [ 15] 4,048,215
Pasivos por Impuestos [ 16] 5,459,349
[9] 2,216,611 TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES

0 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE 0

0 TOTAL PASIVOS
0
12,806,127 PATRIMONIO
Capital Social 25,000,000
 Reservas 1,346,090
Wilmer Aguilar Resultado del presente Ejercicio 12,806,127
Contador TOTAL PAtRIMONIO
T.P. No 26205-T
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

Oscar Almeciga
Representante Legal Wilmer Aguilar
CC. No 10532,932 Pop Contador
T.P. No 26205-T

-
 2017

27,081,394

29,598,730

56,680,124

17,527,907

17,527,907
 39,152,217

56,680,124

Wilmer Aguilar
Contador
T.P. No 26205-T
 PLAN DE CUENTAS

ACTIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Caja
Caja Menor
Bancos Y Coorporaciones
Cuenta Corriente
Cuenta De Ahorro
Fondos
Rotarorio En Moneda Nacional
Rotarorio En Moneda Extranjera

INVERSIONES
INVERSIONSE AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Cdt
Tidis - Títulos Emitidos Por El Gobierno
Tes

INVERSIONES MANTENIDAS PARA LA VENTA

Acciones
Otros Títulos
Deterioro

INVERSIONES HASTA EL VENCIMIENTO

Títulos De Renta Fija
Otros Títulos
Rendimientos Por Cobrar
Deterioro (Cr)
Inversiones En Entidades Asociadas
Inversiones Contabilizadas Al Costo
Inversiones Contabilizadas Al Valor Razonable
Deterioro (Cr)
Inversiones En Entidades Controladas Conjuntamente
Inversiones Contabilizadas Al Costo
Inversiones Contabilizadas Al Valor Razonable
Deterioro (Cr)
Inversiones En Otros Acuerdos Conjuntos
Inversiones Contabilizadas Al Costo
Inversiones Contabilizadas Al Valor Razonable
Deterioro (Cr)
Inversiones En Entidades Controladoras
Inversiones Contabilizadas Al Costo
Inversiones Contabilizadas Al Valor Razonable
Deterioro (Cr)
DERECHOS FIDUCIARIOS
Fiducia Inmobiliaria (Patrimonio Autónomo)
Fiducia En Administración (Encargo Fiduciario)
Fiducia En Administración (Patrimonio Autónomo)
Fiducia De Inversión - Pensiones (Encargo Fiduciario)
Fiducia De Inversión - Pensiones (Patrimonio Autónomo)
Fiducia De Inversión - Otras (Encargo Fiduciario)
Fiducia De Inversión - Otras (Patrimonio Autónomo)
Otros Derechos Fiduciarios
Deterioro (Cr)
Instrumentos Derivados, Aceptaciones Y Operaciones De Contad
Operaciones Carrusel
Aceptaciones Bancarias
Operaciones De Contado
Contratos De Forward - Especulación
Contratos De Forward - Cobertura
Contratos De Futuros - Especulación
Contratos De Futuros - Cobertura
Swaps – Especulación
Swaps – Cobertura
Opciones –Especulación
Opciones –Cobertura
Derecho De Recompra Inversiones Financieras
Inversiones Mantenidas Para Negociación
Inversiones Disponibles Para La Venta
Inversiones Hasta El Vencimiento
Inversiones En Entidades Asociadas
Inversiones En Entidades Controladas Conjuntamente
Inversiones En Acuerdos Conjuntos
Inversiones En Instrumentos Financieros Derivados

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Cuentas Por Cobrar Comerciales
Cuentas De Difícl Cobro
Cuenta Por Cobrar A Socios O Accionistas
Cuentas Por Cobrar Empleados
Cuentas Por Cobrar Por Acciones
Deterioro (Cr)

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

Anticipos Sobre Convenios Y Acuerdos
Para Futuras Suscripciones De Acciones
Anticipo A Contrato De Explotación
Anticipos Para Mantenimientos
Otros Avances Y Anticipos

ANTICIPOS POR IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

Anticipo De Impuesto Sobre La Renta
Retención En La Fuente
Retencion Ventas
Retencion Servicios
Retencion Honorarios
Retencion Comisiones
Retecion Rendimientos Financieros
Saldos A Favor En Liquidaciones Privadas
Impuesto A Las Ventas
Anticipo De Impuesto De Industria Y Comercio
Impuesto De Industria Y Comercio Retenido
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamientos
Seguros
Intereses

ENCARGO FIUDUCIARIO

OTROS DEUDORES
Rendimientos De Deudores
Arrendamientos
Aportes De Capital Por Cobrar
Cuotas De Participación
Créditos A Empleados
Embargos Judiciales
Venta De Material De Reciclaje E Inservible
Cuentas En Participación
Reclamaciones E Indemnizaciones A Compañías De Seguros
Reclamaciones E Indemnizaciones A Otros Sectores
Enajenación De Terrenos
Enajenación De Propiedades Planta Y Equipo
Enajenación De Intangibles
Enajenación De Otros Activos
Intereses Y Rendimientos Sobre Acuerdos De Pagos
Dividendos Y Participaciones Por Cobrar
Pago Por Cuenta De Terceros
Derechos Cobrados Por Terceros
Otros Deudores

INVENTARIOS
Materias Primas
Productos En Proceso
Producto Terminado
Mercancias No Fabricadas Por La Empresa
Deterioro (Cr)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS
Costo
Revaluación
Deterioro (Cr)
CONSTRUCCIONES EN CURSO
Costo
Revaluación
Deterioro (Cr)
MAQUINARIA, PLANTA Y EQUIPO EN MONTAJE
Costo
Revaluación
Deterioro (Cr)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRÁNSITO
Costo
Revaluación
Deterioro (Cr)
EDIFICACIONES
Costo
Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
MAQUINARIA Y EQUIPO
Costo
Revaluación
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)
DETERIORO (CR)
Muebles, Enseres Y Equipos De Oficina
Costo
Revaluación
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Equipos De Comunicación Y Computación
Costo
Revaluación
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Equipo De Transporte
Costo
Revaluacion
Depreciacion Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)

DERECHOS SOBRE BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO (LEASING)

Costo
Mejoras
Revaluación
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)

ACTIVOS INTANGIBLES

GOODWILL
Costo
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
MARCAS
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
PATENTES
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
FRANQUICIAS
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
CONTRATOS DE CONCESIÓN
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
DERECHOS
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
KNOW HOW
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
LICENCIAS
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
SOFTWARE
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
SERVIDUMBRES
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
PROPIEDAD INDUSTRIALY APLICACIONES INFORMÁTICAS
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
DERECHOSOBRE BIENES ENTREGADOS A TERCEROS
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Anticipos Para Compra De Activos Intangibles
MARCAS
Patentes
Concesiones Y Franquicias
Derechos
Know How
Licencias
Software
Servidumbres
Desembolsos Fases De Desarrollo
Propiedad Industrial Y Aplicaciones Informáticas
Otros Activos Intangibles

PROPIEDADES DE INVERSIÓN
TERRENOS
Costo
Revaluación
Ajustes A Valor Razonable
Deterioro (Cr)
EDIFICIOS
Costo
Revaluación
Ajustes A Valor Razonable
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
DERECHOS SOBRE BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
Costo
Revaluación
MEJORAS
Ajustes A Valor Razonable
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)

ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

Inversiones Financieras
Deudores Comerciales Y Otras Cuentas Por Cobrar
Inventarios
Propiedades, Planta Y Equipo
Activos Intangibles Y Crédito Mercantil
Propiedades De Inversión
Otros Activos

BIENES DE ARTE Y CULTURA

Costo
Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)

ACTIVOS BIOLÓGICOS
Costo
Valor Razonable Menos Costos De Venta
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)

BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES

Bienes De Beneficio Y Uso Público En Servicio
Bienes De Beneficio Y Uso Público En Servicio - Concesiones
Bienes Históricos Y Culturales
Bienes Con Destinación Ambiental
Equipo De Recreación Y Deporte
Equipo De Enseñanza
Colegios Y Escuelas
Instalaciones Deportivas Y Recreacionales
Clubes
Otros Bienes
Amortización Acumulada (Cr)
Revaluación
Deterioro (Cr)

RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES

Recursos Naturales No Renovables En Explotación
Revaluación
Deterioro (Cr)

PRINCIPAL Y SUBALTERNA
Fondos Transferidos
Bienes Transferidos
Servicios Transferidos
Fondos Y Bienes En Tránsito
Obligaciones Transferidas (Cr)
Fondos Recibidos (Cr)
Bienes Recibidos (Cr)
Servicios Recibidos (Cr)
Obligaciones Recibidas
Derechos Transferidos
Derechos Recibidos (Cr)

OTROS ACTIVOS
Derechos en Fideicomiso

PASIVO

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y ACREEDORES

Cuentas Por Pagar A Proveedores Nacionales
Cuentas Por Pagar A Proveedores Del Exterior
Cuentas Por Pagar A Acreedores

OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS

MONEDA LEGAL
Sobregiros Bancarios
Préstamos De Banca Comercial
Préstamos De Banca De Fomento
Préstamos De Vinculados Económicos
Préstamos De Fondos Empresariales
Préstamos De Otras Entidades
Contratos Leasing

MONEDA EXTRANJERA
Sobregiros Bancarios
Préstamos De Banca Comercial
Préstamos De Banca De Fomento
Préstamos De Banca Multilateral
Préstamos De Gobiernos
Préstamos De Vinculados Económicos
Contratos Leasing
Instrumentos Financieros Derivados Y Aceptaciones
Aceptaciones Bancarias
Contratos De Forward - Especulación
Contratos De Forward - Cobertura
Contratos De Futuros - Especulación
Contratos De Futuros - Cobertura
Swaps – Especulación
Swaps – Cobertura
Opciones –Especulación
Opciones –Cobertura

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
Salarios Y Pagos Laborales
Dividendos Y Participaciones
Honorarios
Comisiones
Servicios
Arrendamientos
Rendimientos Financieros
Compras
Loterías, Rifas, Apuestas Y Similares
Pagos Al Exterior
Por Ingresos Obtenidos En El Exterior
Impuesto A Las Ventas Retenido Por Consignar
Contratos De Obra
Retención De Impuesto De Industria Y Comercio Por Compras
Retención De Impuesto De Industria Y Comercio Por Ventas
OTRAS RETENCIONES
Autorretenciones
Impuesto De Timbre
Retencion De Iva
Retencion De Iva
Retencion De Iva Reg Simplificado
IMPUESTOS , CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR
Renta Y Complementarios
Predial Unificado
Industria Y Comercio
Aduana Y Recargos
Registro
Impuesto Sobre Vehículos Automotores
Intereses De Mora
Impuesto De Timbre
Gravamen A Los Movimientos Financieros
Impuesto Para Preservar La Seguridad Democrática
Impuesto Al Patrimonio
Contribuciones
Tasas
Multas
Sanciones
Impuestos, Contribuciones Y Tasas En El Exterior
Otros Impuestos Nacionales
Otros Impuestos Departamentales
Otros Impuestos Municipales

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA

Iva Generado
Iva Exentos
Iva Descontable

PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES FISCALES

Impuesto De Industria Y Comercio
Impuesto De Renta Y Complementarios
Otras Provisiones Para Obligaciones Fiscales

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

Intereses
Comisiones
Rendimientos
Arrendamientos
Honorarios
OTROS ACREEDORES
Servicios Públicos
Suscripciones
Arrendamientos
Seguros
Aportes A Fondos Pensionales
Aportes A Seguridad Social En Salud
Aportes Al Icbf, Sena Y Cajas De Compensación
Sindicatos
Cooperativas
Fondos De Empleados
Embargos Judiciales
Gastos De Representación
Aporte Riesgos Profesionales
Fondo De Solidaridad Y Garantía En Salud
Libranzas
Contratos De Medicina Prepagada
Comisiones
Honorarios
Servicios
Avances Y Anticipos Recibidos
Anticipos Sobre Ventas De Bienes Y Servicios
Anticipos Sobre Proyectos De Inversión
Otros Avances Y Anticipos
Depósitos Recibidos De Terceros
Servicios
Bienes
Judiciales
Retención Sobre Contratos
Inventarios
Otros Depósitos

CUENTAS POR PAGAR COMPAÑÍAS VINCULADAS

Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales
Adquisición De Bienes Y Servicios Del Exterior
Otras Cuentas Por Pagar

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Honorarios
Comisiones
Arredndamientos
Servicios Públicos

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Participaciones Por Pagar
Dividendos Por Pagar
Préstamos A Asociados
A Socios Y Accionistas
Cuentas En Participación
Esquemas De Pago
Recursos De Acreedores Reintegrados Por Entidades Públicas
Obligaciones Pagadas Por Terceros
Conmutación Pensional
Otros Costos Y Gastos Acumulados

OBLIGACIONES LABORALES - BENEFICiOS DE EMPLEADOS

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
Nómina Por Pagar
Cesantías
Intereses Sobre Cesantías
Vacaciones
Prima De Vacaciones
Prima De Servicios
Prima De Navidad
Indemnizaciones
Licencias
Bonificaciones
Otras Primas
Otros Salarios Y Prestaciones Sociales
Cálculo Actuarial Pensiones De Jubilación
Cálculo Actuarial De Pensiones Actuales
Pensiones Actuales Por Amortizar (Db)
Cálculo Actuarial De Futuras Pensiones
Futuras Pensiones Por Amortizar (Db)
Cálculo Actuarial De Cuotas Partes De Pensiones
Cuotas Partes De Pensiones Por Amortizar (Db)
Cálculo Actuarial De Otras Prestaciones
Otras Prestaciones Por Amortizar (Db)
Cálculo Actuarial Bonos Pensionales
Cuotas Partes De Bonos Pensionales Emitidos

OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO
Bonos
Nacionales
En El Exterior
Bonos Obligatoriamente Convertibles En Acciones
Nacionales
En El Exterior
Bonos Opcionalmente Convertibles En Acciones
Nacionales
En El Exterior
Otros Títulos Emitidos
Nacionales
En El Exterior

LEASIGN FINANCIERO
LEASING OPERATIVO

PROVISIONES
Para Pensión de Jubilación y Beneficios
Para Impuesto de Renta y Complementarios
Para Prestacioanes Sociales
Para Contingencias
Otras provisiones Diversas
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Inversiones Financieras
Deudores Comerciales Y Otras Cuentas Por Cobrar
Inventarios
Propiedades, Planta Y Equipo
Activos Intangibles
Propiedades De Inversión
Otros Activos
Obligaciones Financieras E Instrumentos Derivados
Acreedores Comerciales Y Otras Cuentas Por Pagar
Obligaciones Laborales Y De Seguridad Social Integral
Bonos Y Otros Títulos
Provisiones
Otros Pasivos

OTROS PASIVOS
Recaudos A Favor De Terceros
Regalías Y Compensaciones Monetarias
Impuestos
Ventas Por Cuenta De Terceros

PATRIMONIO
Capital Social
Aportes Sociales
Cuotas O Partes De Interés
Capital Por Acciones
Acciones Ordinarias, Privilegiadas
Capital Fiscal
Capital Fiscal
Prima En Emisión De Acciones Cuotas O Partes
Prima De Emisión De Acciones
Prima De Emisión De Cuotas O Partes De Interés
RESERVAS
Reservas Legal
Reservas Estatutarias
Reservas Ocasionales

OTRAS RESERVAS

ACCIONES EN CARTERA
Acciones, Cuotas Y Partes Propias Readquiridas (Db)

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS

Dividendos Decretados En Acciones
Participaciones Decretadas En Cuotas O Partes De Interes

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Utilidad Del Ejercicio
Pérdida Del Ejercicio

RESULTADOS ACUMULADOS O DE EJERCICIOS ANTERIORES

Utilidades Acumuladas
Pérdidas Acumuladas

INGRESOS
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
Venta De Mercancías
Venta De Servicios

OTROS INGRESOS
Recuperaciones
Sobrantes
Aprovechamientos
Indemnizaciones
Utilidad En Venta De Activos
Utilidad En Vneta De Propiedad Planta Y Equipos
Diferencia En Cambio
Otros

GASTOS
ADMINISTRACIÓN
Sueldos Y Salarios
Sueldos Del Personal
Horas Extras Y Festivos
Incapacidades
Gastos De Representación
Honorarios
Prima De Vacaciones
Prima De Navidad
Vacaciones
Bonificaciones
Auxilio De Transporte
Cesantías
Intereses A Las Cesantías
Dotación Y Suministro A Trabajadores
Salario Integral
Contratos De Personal Temporal
Viáticos
Gastos De Viaje
Prima De Servicios
Otras Primas
Otros Sueldos Y Salarios
Incapacidades
Subsidio Familiar
Indemnizaciones
Pensiones De Jubilación
Indemnizaciones Sustitutivas
Amortización Cálculo Actuarial Pensiones Actuales
Amortización Cálculo Actuarial De Futuras Pensiones
Amortización Cálculo Actuarial De Cuotas Partes De Pensiones
Amortización Cálculo Actuarial De Otras Prestaciones
Amortización De Cuotas Partes De Bonos Pensionales Emitidos
Cuotas Partes De Bonos Pensionales Emitidos
Otras Contribuciones Imputadas
Contribuciones Efectivas
Seguros De Vida
Aportes A Cajas De Compensación Familiar
Cotizaciones A Seguridad Social En Salud
Aportes Sindicales
Cotizaciones A Riesgos Profesionales
Medicina Propagada
Otras Contribuciones Efectivas
Aportes Sobre La Nómina
Aportes Al Icbf
Aportes Al Sena
Gastos De Organización Y Puesta En Marcha
Estudios Y Proyectos
Gastos De Investigación
Comisiones, Honorarios Y Servicios
Vigilancia Y Seguridad
Materiales Y Suministros
Mantenimiento
Reparaciones
Servicios Públicos
Arrendamiento
Viáticos Y Gastos De Viaje
Publicidad Y Propaganda
Impresos, Publicaciones, Suscripciones Y Afiliaciones
Fotocopias
Comunicaciones Y Transporte
Seguros
Imprevistos
Promoción Y Divulgación
Diseños Y Estudios
Seguridad Industrial
Combustibles Y Lubricantes
Servicios De Aseo, Cafetería, Restaurante
Procesamiento De Información
Consulta Centrales De Riesgo
Bodegaje
Contratos De Aprendizaje
Gastos Legales
Impuestos, Contribuciones Y Tasas
Impuesto Predial Unificado
Multas
Sanciones
Impuesto De Industria Y Comercio
Tasas
Impuesto Sobre Vehículos Automotores
Impuesto De Registro
Impuesto De Timbre
Notariales
Licencias
Impuesto Sobre Aduana Y Recargos
Impuestos, Contribuciones Y Tasas En El Exterior
Otros Impuestos
Deter. Agotamiento, Depre. Amort. Pasivos Estimados Y Cal. A
Deterioro Inversiones Financieras
Avances Y Anticipos Entregados
Perdida Por Deterioro De Propiedad Planta Y Equipos
Deterioro Inventarios
Deterioro De Activos Intangibles

GASTOS FINANCIEROS
Gravamen A Los Movimientos Financieros
Intereses
Derechos Fiduciarios
Por Operaciones De Financiamineto
Diferencia En Cambio
OTROS GASTOS
Impuesto Al Patrimonio
Comisiones Y Otros Gastos Bancarios
Gastos Ejercicios Anteriores
Donaciones
Provisiones
Pérdida En Baja De Activos
Costas Procesales

COSTOS DE VENTAS
Costo De Ventas De Bienes
Costo De Venta De Servicios
Venta De Productos Fabricados
Costo De Ventas De Bienes Importados

GANANCIAS O PERDIDAS
Ganacias o Pèrdidas