Actividad Evaluativa Eje No. 3 Papeles de trabajo y redactar hallazgos.

Jorge Alberto Botero Salazar, 12 de octubre, 2020.

Fundación Universitaria del Área Andina

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras

Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoria Forense

Auditoría Integral
 Introducción

En este trabajo abordaremos el área de control interno de la empresa TOC-TOC-ASEO en

el cual realizaremos los papeles de trabajo y realizaremos los hallazgos, recomendación y
conclusiones. Esta auditoria es tipo cumplimiento la cual “busca tener certeza acerca de hechos
como reglamentos, normas técnicas, manuales de procedimiento, etc, que le permitan establecer
si los procesos están operando correctamente.” [ CITATION And \l 9226 ] y la técnica a usar es
de verificación documental ya que las preguntas van asociadas en el soporte de información
digital o física.

Auditoria de control interno le brinda a la organización conocimiento sobre los procesos

que se implementan en la organización para que el desarrollo de los servicios que se ofrecen se
cumplan de la mejor manera y de la forma más oportuna, con el fin de brindar a los clientes
confiabilidad en los procesos que se manejan en la organización.
PROGRAMA DE AUDITORIA No. ________1________ PLAN DE AUDITORIA
No. _____________2___________

OBJETIVO: Fijar los parámetros de control y seguimiento de la información

por medio de un análisis, verificación, evaluación y
cumplimiento
Suministrar información pertinente precisa, accesible, completa,
fiable y verificable para obtener buenos resultados dentro de la
organización
ALCANCE: El alcance de la auditoria incluye generalmente una descripción
de las ubicaciones, unidades de la empresa , las actividades y los
procesos internos
Aplica para las auditorías internas que se lleven a cabo para
la verificación del estado de implementación y mantenimiento
de los Sistemas de Gestión de la Calidad.
PROCESO / AREA: Control Interno
RESPONSABLE Yolanda Velez
PROCESO / PERSONA
AUDITADA:
CRITERIOS DE Requisitos Norma NTC-ISO 9001:2008, Norma NTC-ISO
AUDITORÍA: 19011. Manual de la Calidad. Caracterización del proceso.
Software.
AUDITOR LÍDER: Jorge Alberto Botero Salazar
EQUIPO N/A
ACOMPAÑANTE:

FIRMA DE EVIDENCIA DE
ACTIVIDAD Hora
CUMPLIMIENTO
DE Fecha
AUDITORÍA
INICI AUDITOR RESPONSABLE
FINALIZACIÓN
O LÍDER DEL PROCESO
Reunión de XXXX 08:00 08:15 Jorge Botero Yolanda Velez
apertura X
 Ejecución de XXXX 08:15 17:00 Jorge Botero Yolanda Velez
la auditoría
Reunión de XXXX 17:00 18:00 Jorge Botero Yolanda Velez
cierre
Entrega del XXXX N/A N/A Jorge Botero Yolanda Velez
informe
Elaboró: Jorge Alberto Botero Salazar
Cargo: Consultor – Auditor
Fecha: xxxx

Hallazgos:

Características Descripción
Condición el responsable del área de control interno no
tiene conocimiento de los objetivos
estratégicos de la empresa
Criterio El colaborador está en la obligación de
conocer los objetivos de la empresa, ya que
teniendo este conocimiento se lograra
alcanzarlos con mayor efectividad y eficiencia
Causa Falta de interés del colaborador ya que la
información se encuentra documentada y/o
insuficiencia de capacitación por parte de la
empresa
Efecto El colaborador no contribuye a la mejora
continua de la organización
Recomendación Montar un programa de gestión por
competencias.
Riesgo Bajo
 Características Descripción
Condición Se ha detectado que el los formatos de
informe de seguimiento hay días que no se
relaciona ninguna información
Criterio La empresa está en la obligación de hacer el
seguimiento al colaborador y solicitar el
informe diario semanal o quincenal.
Causa el olvido del diligenciamiento de la
información, y la falta de seguimiento del
líder
Efecto No contar con la información real del estado
de los indicadores, el cual puede causar el no
cumplimiento
Recomendación Realizar seguimiento adecuado a los
colaboradores
Riesgo medio

Características Descripción
Condición Se observa que el registro de no
conformidades están mal diligenciadas con
espacios en blanco, algunas acciones no se
han cerrado, no hay seguimiento
Criterio El área de mejora continua tiene la obligación
de llevar un registro adecuado de las no
conformidades, y realizar dicho seguimiento
de estas.
Causa El colaborador no cuenta con un auxiliar para
realizar todas las actividades del cargo, tiene
carga laborar alta
Efecto Que las no conformidades sigan vigentes y
que no se realice el respectivo cierre.
Recomendación Contratar una persona más en el área de
control interno, o delegar tareas a otros
colaboradores de otras áreas, para bajar la
carga laboral del auditado.
Riesgo Alta
 Conclusión

La auditoría que se aplicó al área de control interno de la empresa TOC-TOC-ASEO,

ayuda a precisar su nivel de desempeño y poder brindar oportunidades de mejora continua.

Con la aplicación de la auditoria se puede definir las acciones pertinentes que TOC-TOC-
ASEO deberá llevar acabo para mejorar su desempeño y lograr sus objetivos estratégicos con una
mayor eficiencia y eficacia.
Bibliografía
Fuertes, A. C. (s.f.). Canvas. Obtenido de https://areandina.instructure.com/courses/9157