ESTADOS FINANCIEROS UNAD CONTABLE

.
UNAD
UNADCONTABLE
CONTABLE
ESTADO
ESTADODE
DESITUACION
SITUACIONFNANCIERA
FNANCIERA
AA31
31DE
DEDICIEMBRE
DICIEMBREDE
DE2019
2019
(Cifras
(Cifrasen
enPesos)
Pesos)

31/12/2019
31/12/2019 31/12/2019
31/12/2019

11 ACTIVO
ACTIVO 22 PASIVO
PASIVO

CORRIENTE
CORRIENTE 1.826.214.886
1.826.214.886 CORRIENTE
CORRIENTE 31.925.574.652
31.925.574.652

11
11 EFECTIVO
EFECTIVO 2.162.500
2.162.500
24
24 CUENTAS
CUENTASPOR
PORPAGAR
PAGAR 422.743.227
422.743.227
1105
1105 CAJA
CAJA 2.162.500
2.162.500
2401
2401 ADQUISICIÓN
ADQUISICIÓNDE
DEBIENES
BIENESYYSERVICIOS
SERVICIOSNACIONALES
NACIONALES 650.560
650.560
14
14 DEUDORES
DEUDORES 1.729.593.866
1.729.593.866 2425
2425 ACREEDORES
ACREEDORES 299.578.302
299.578.302
2436
2436 RETENCIÓN
RETENCIÓNEN
ENLA
LAFUENTE
FUENTEEEIMPUESTO
IMPUESTODEDETIMBRE
TIMBRE 29.785
29.785
1401
1401 INGRESOS
INGRESOSNO
NOTRIBUTARIOS
TRIBUTARIOS 386.721.372
386.721.372 2453
2453 RECURSOS
RECURSOSRECIBIDOS
RECIBIDOSEN
ENADMINISTRACIÓN
ADMINISTRACIÓN 106.846.466
106.846.466
1420
1420 AVANCES
AVANCESYYANTICIPOS
ANTICIPOSENTREGADOS
ENTREGADOS 32.160.167
32.160.167 2460
2460 CRÉDITOS
CRÉDITOSJUDICIALES
JUDICIALES 15.638.114
15.638.114
1424
1424 RECURSOS
RECURSOSENTREGADOS
ENTREGADOSENENADMINISTRACIÓN
ADMINISTRACIÓN 1.127.256.715
1.127.256.715
1470
1470 OTROS
OTROSDEUDORES
DEUDORES 183.455.612
183.455.612
OBLIGACIONES
OBLIGACIONESLABORALES
LABORALESYYDE
DESEGURIDAD
SEGURIDAD
25
25 SOCIAL
SOCIALINTEGRAL
INTEGRAL 14.579.032.846
14.579.032.846

19
19 OTROS
OTROSACTIVOS
ACTIVOS 94.458.520
94.458.520 2505
2505 SALARIOS
SALARIOSYYPRESTACIONES
PRESTACIONESSOCIALES
SOCIALES 14.579.032.846
14.579.032.846

1905
1905 BIENES
BIENESYYSERVICIOS
SERVICIOSPAGADOS
PAGADOSPOR
PORANTICIPADO
ANTICIPADO 93.692.039
93.692.039
1910
1910 CARGOS
CARGOSDIFERIDOS
DIFERIDOS 766.481
766.481 27
27 PASIVOS
PASIVOSESTIMADOS
ESTIMADOS 16.923.798.579
16.923.798.579

2710
2710 PROVISIÓN
PROVISIÓNPARA
PARACONTINGENCIAS
CONTINGENCIAS 8.926.949.754
8.926.949.754
NO
NOCORRIENTE
CORRIENTE 20.182.551.842
20.182.551.842 2715
2715 PROVISIÓN
PROVISIÓNPARA
PARAPRESTACIONES
PRESTACIONESSOCIALES
SOCIALES 7.996.848.825
7.996.848.825

14
14 DEUDORES
DEUDORES 614.979.131
614.979.131

1470
1470 OTROS
OTROSDEUDORES
DEUDORES 614.979.131
614.979.131 TOTAL
TOTALPASIVO
PASIVO 31.925.574.652
31.925.574.652

16
16 PROPIEDADES,
PROPIEDADES,PLANTA
PLANTAYYEQUIPO
EQUIPO 19.386.420.358
19.386.420.358 33 PATRIMONIO
PATRIMONIO
1637
1637 PROPIEDADES,
PROPIEDADES,PLANTA
PLANTAYYEQUIPO
EQUIPONO
NOEXPLOTADOS
EXPLOTADOS 2.678.475.201
2.678.475.201
1640
1640 EDIFICACIONES
EDIFICACIONES 17.007.750.101
17.007.750.101 31
31 HACIENDA
HACIENDAPÚBLICA
PÚBLICA -9.916.807.924
-9.916.807.924
1650
1650 REDES,
REDES,LÍNEAS
LÍNEASYYCABLES
CABLES 316.401
316.401
1655
1655 MAQUINARIA
MAQUINARIAYYEQUIPO
EQUIPO 1.137.037.930
1.137.037.930 3105
3105 CAPITAL
CAPITALFISCAL
FISCAL 49.219.333.949
49.219.333.949
1660
1660 EQUIPO
EQUIPOMÉDICO
MÉDICOYYCIENTÍFICO
CIENTÍFICO 82.675.165
82.675.165 3110
3110 RESULTADO
RESULTADODEL
DELEJERCICIO
EJERCICIO -59.009.550.755
-59.009.550.755
1665
1665 MUEBLES,
MUEBLES,ENSERES
ENSERESYYEQUIPO
EQUIPODEDEOFICINA
OFICINA 5.976.680.156
5.976.680.156 3120
3120 SUPERÁVIT
SUPERÁVITPOR
PORDONACIÓN
DONACIÓN 38.202.014
38.202.014
1670
1670 EQUIPOS
EQUIPOSDE
DECOMUNICACIÓN
COMUNICACIÓNYYCOMPUTACIÓN
COMPUTACIÓN 7.426.286.247
7.426.286.247 3125
3125 PATRIMONIO
PATRIMONIOPÚBLICO
PÚBLICOINCORPORADO
INCORPORADO 469.353.530
469.353.530
PROVISIONES,
PROVISIONES,AGOTAMIENTO,
AGOTAMIENTO,DEPRECIACIONES
DEPRECIACIONESYY
1675 AMORTIZACIONES (DB)
1675 EQUIPOS
EQUIPOSDE
DETRANSPORTE,
TRANSPORTE,TRACCIÓN
TRACCIÓNYYELEVACIÓN
ELEVACIÓN 1.230.262.341
1.230.262.341 3128
3128 AMORTIZACIONES (DB) -634.146.662
-634.146.662
EQUIPOS
EQUIPOSDE
DECOMEDOR,
COMEDOR,COCINA,
COCINA,DESPENSA
DESPENSAYY
1680 HOTELERÍA 25.670.107
1680 HOTELERÍA 25.670.107
1685
1685 DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓNACUMULADA
ACUMULADA(CR)
(CR) -16.178.733.291
-16.178.733.291

19
19 OTROS
OTROSACTIVOS
ACTIVOS 181.152.353
181.152.353 TOTAL
TOTALPATRIMONIO
PATRIMONIO -9.916.807.924
-9.916.807.924

1960
1960 BIENES
BIENESDE
DEARTE
ARTEYYCULTURA
CULTURA 1.011.661
1.011.661
1970
1970 INTANGIBLES
INTANGIBLES 5.066.247.551
5.066.247.551
1975
1975 AMORTIZACIÓN
AMORTIZACIÓNACUMULADA
ACUMULADADEDEINTANGIBLES
INTANGIBLES(CR)
(CR) -4.886.106.859
-4.886.106.859
1999
1999 VALORIZACIONES
VALORIZACIONES 00

TOTAL
TOTALACTIVO
ACTIVO 22.008.766.728
22.008.766.728 TOTAL
TOTALPASIVO
PASIVO++PATRIMONIO
PATRIMONIO 22.008.766.728
22.008.766.728
00
 Estado de Resultados

UNAD
UNAD CONTABLE
CONTABLE
ESTADO
ESTADO DEDE RESULTADOS
RESULTADOS
AA31
31 DE
DE DICIEMBRE
DICIEMBRE DE
DE 2019
2019
(Cifras
(Cifras en
en Pesos)
Pesos)

31/12/2020
31/12/2020
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
OPERACIONALES 93.164.853
93.164.853
41
41 INGRESOS
INGRESOS FISCALES
FISCALES 44.198.567
44.198.567
4110
4110 NO
NOTRIBUTARIOS
TRIBUTARIOS 46.601.308
46.601.308
4195
4195 DEVOLUCIONES
DEVOLUCIONESYYDESCUENTOS
DESCUENTOS(DB)
(DB) -2.402.741
-2.402.741

48
48 OTROS
OTROSINGRESOS
INGRESOS 48.966.286
48.966.286
4815
4815 AJUSTE
AJUSTEDE
DEEJERCICIOS
EJERCICIOSANTERIORES
ANTERIORES 48.966.286
48.966.286

GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
OPERACIONALES 59.080.805.108
59.080.805.108
51
51 ADMINISTRACION
ADMINISTRACION 45.640.531.448
45.640.531.448
5101
5101 SUELDOS
SUELDOSYYSALARIOS
SALARIOS 33.710.018.278
33.710.018.278
5103
5103 CONTRIBUCIONES
CONTRIBUCIONESEFECTIVAS
EFECTIVAS 5.403.127.721
5.403.127.721
5104
5104 APORTES
APORTESSOBRE
SOBRELALANÓMINA
NÓMINA 1.293.050.500
1.293.050.500
5111
5111 GENERALES
GENERALES 5.234.127.159
5.234.127.159
5120
5120 IMPUESTOS,
IMPUESTOS,CONTRIBUCIONES
CONTRIBUCIONESYYTASAS
TASAS 207.790
207.790

52
52 DE
DEOPERACIÓN
OPERACIÓN 11.479.662.944
11.479.662.944
5211
5211 GENERALES
GENERALES 11.479.662.944
11.479.662.944
PROVISIONES,
PROVISIONES, AGOTAMIENTO,
AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES
DEPRECIACIONES YY
53
53 AMORTIZACIONES
AMORTIZACIONES 2.094.800.975
2.094.800.975
5314
5314 PROVISIÓN
PROVISIÓNPARA
PARACONTINGENCIAS
CONTINGENCIAS 2.094.800.975
2.094.800.975
58
58 OTROS
OTROSGASTOS
GASTOS -134.190.259
-134.190.259

5802
5802 COMISIONES
COMISIONES 3.366.920
3.366.920
5815
5815 AJUSTE
AJUSTEDE
DEEJERCICIOS
EJERCICIOSANTERIORES
ANTERIORES -137.557.179
-137.557.179

EXCEDENTE
EXCEDENTE (DEFICIT)
(DEFICIT) OPERACIONAL
OPERACIONAL -58.987.640.255
-58.987.640.255

48
48 INGRESOS
INGRESOS NO
NOOPERACIONALES
OPERACIONALES 00
4808
4808 OTROS
OTROSINGRESOS
INGRESOSORDINARIOS
ORDINARIOS 00
58
58 GASTOS
GASTOSNO
NOOPERACIONALES
OPERACIONALES 134.339.697
134.339.697
5808
5808 OTROS
OTROSGASTOS
GASTOSORDINARIOS
ORDINARIOS 134.339.697
134.339.697

EXCEDENTE
EXCEDENTE O
O DÉFICIT
DÉFICIT NO
NO OPERACIONAL
OPERACIONAL -134.339.697
-134.339.697

EXCEDENTE
EXCEDENTE O
O DÉFICIT
DÉFICIT DE
DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES ORDINARIAS
ORDINARIAS -59.121.979.952
-59.121.979.952

PARTIDAS
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
EXTRAORDINARIAS 112.429.197
112.429.197
4810
4810 INGRESOS
INGRESOSEXTRAORDINARIOS
EXTRAORDINARIOS 108.775.197
108.775.197
5810
5810 GASTOS
GASTOSEXTRAORDINARIOS
EXTRAORDINARIOS -3.654.000
-3.654.000

EXCEDENTE(DEFICIT)
EXCEDENTE(DEFICIT) DEL
DEL EJERCICIO
EJERCICIO -59.009.550.755
-59.009.550.755
 Razones Financieras
Indicadores de Liquidez
Capital Neto de Trabajo Indice de Solvencia

CNT = Activo Corriente - Pasivo Corriente IS = Activo Corriente

Pasivo Corriente
Activo Corriente 1.826.214.886
Pasivo Corriente 31.925.574.652 IS = 1.826.214.886
CPN -30.099.359.766 31.925.574.652

IS = 0,05720226

Este indicador refleja el promedio en

Este indicador muestra el valor que le
pesos con el cuenta la empresa para
queda a la empresa después de haber
respaldar sus obligaciones
pagado sus pasivos de corto plazo. El
financieras, deudas o pasivos a corto
balance muestra de capital de trabajo ya
plazo. Como se puede observar el
que las exigencias de los pasivos
indice de solvencia es menor a 1, lo
corrientes no alcanzaron a ser cubiertas
que implica que la empresa no tiene
por los activos corrientes o por el flujo de
ni solvencia ni capacidad de pago para
caja generado por los mismos, lo que llevo
cumplir con sus obligaciones de corto
a la empresa a la iliquidez.
plazo.
Prueba Ácida Rotación de Inventarios

PA = Activo Corriente - inventarios RI = Costo de M\cia Vendida

Pasivo Corriente Pormedio de Inventarios

Activo Corriente 1.826.214.886

Inventarios 0
Pasivo Corriente 31.925.574.652
PA 0,057202256

La relación ideal sería que por cada peso que se

deba se tenga 1 peso para respaldar las
obligaciones a corte plazo sin necesidad de No aplica ya que la empresa no tiene
recurrir al inventario, pero como se puede
inventarios
observar el resultado de la prueba acida es 0,05,
lo que quiere decir, que la empresa no está en
condiciones de pagar la totalidad de sus deudas
de corto plazo.
 Rotación de Cuentas por Cobrar Rotación de Cuentas por Pagar

RCC = Ventas a Credito RCP = Compras a Credito

Prom. Cuentas por Cobrar Prom. Cuentas por Pagar

No aplica ya que la empresa no tiene No aplica ya que la empresa no tiene

ventas a credito. compras a credito.

Indicadores de Endeudamiento
Razon de Endeudamiento Razón Pasivo-Capital

RE = Pasivo Total RPC = Pasivo a largo Plazo

Activo Total Capital

RE = 31.925.574.652
22.008.766.728

RE = 145%

Este indicador determina que por cada peso

que la empresa tiene invertido en activos,
No aplica ya que no hay pasivos a largo
el 145% han sido financiados por los
plazo
acreedores (bancos, proveedores,
empleados).

Indicadores de Rentabilidad
Margen Bruto de Utilidad Margen Neto de Utilidad

MBU = Ventas - Costo de Ventas MNU = Ventas - Gastos

Ventas

Ventas 93.164.853
Gastos 59.080.805.108
MNU -58.987.640.255
No aplica

Los gastos de la empresa son mucho más

grandes que sus ventas, por esto no hubo
utilidades por el contrario la compañía
tiene una enorme deuda.
 Rotación de Activos Rendimiento de la Inversión

MBU = Ventas RI = Utilidad Neta Ant. Impuestos

Activos Total Activos

MBU = 93.164.853
22.008.766.728
No aplica ya que la empresa no genero
MBU = 0,00423308 utilidad.

Este indicador nos muestra la cantidad de

veces que los activos rotan en un año,
para la empresa UNAD Contable los
activos no rotaron ni una sola vez entodo
el año 2019

Rendimiento del Capital Común

RCC = Utilidad Neta Des. Impuestos - Divi. Preferentes

Capital Contable - Capítal Preferente

No aplica

UTILIDAD POR ACCION DIVIDENDOS POR ACCIONES

UA = Utl. Para Acciones Ordinarias DA = Dividendos Pagados

Num. Acciones Ordinarias Num. Acciones Ord. Vigentes

No aplica No aplica
Indicadores de Cobertura
COBERTURA TOTAL DEL PASIVO RAZON DE COBERTURA TOTAL

CTP = Gan. Antes de Interes Uti. Antes de Pag. de

Int. + Abonos al Pasivo MBU = Arrend., Inter. e Imp.
Intereses + Abonos
Pasivo + Pago de Arrend.

No aplica No aplica