ESCUELA DE NEGOCIOS

CURSO FINAL DE GRADO

MODULO IV

CATALOGOS DE CUENTAS

YESICA M. DE PEÑA GUILLEN 15-3456

LIMBERT O. MORLA RIVERA 15-8211
MARIA TERESA ALMONTE 15-0826
ESTEFANY SANTOS VALDEZ 14-5806
LUZ DIVINA VENTURA 13-1905
JULISSA GUERRERO 15-7872
MARIA LUISA MENDEZ FELIZ 11-1741
 MANUFACTURA, COMERCIO Y AGROPECUARIAS (A1-B1)
CODIGO CUENTA
1 ACTIVO
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.1 CAJAS Y BANCOS
1.1.2 CUNTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.2.1 CUENTAS POR COBRAR RELACIONADOS
1.1.2.2 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.3 INVENTARIO DE MERCANCIA O PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.3.1 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
1.1.3.2 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.3.3 OTROS INVENTARIOS
1.1.4 MERCANCIA EN TRANCITO
1.1.5 GSTOS PAGADOS POR ADELANDADO
1.1.6 OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.7 DIVIDENDOS A CUENTAS ENTREGADOS EN EL EJERCICIO
1.2 ACTIVOS FIJOS
1.2.1 EDIFICACIONES (CATEGORIA 1)
1.2.1.1 EDIFICACIONES DE EXPLOTACIONES AGROPECUARIAS
(CATEGORIA 1)
1.2.2 UTOMOVILES Y EQUIPOS (CATEGORIA 2)
1.2.3 OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (CATEGORIA 3)
1.2.4 OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLE (INCLUYE TERRENOS
URBANOS).
1.2.5 OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLE (INCLUYE TERRENOS
RURALES).
1.2.6 REEVALUACION DE ACTIVOS
1.3 INVERSIONES
1.3.1 DEPOSITOS
1.3.2 ACCIONES
1.3.3 OTRAS INVERSIONES
1.4 OTROS ACTIVOS
1.4.1 OTROS ACTIVO NO AMORTIZABLES
1.4.2 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO O ANTICIPADO
1.4.3 OTROS ACTIVO AMORTIZABLE
1.5 PROVICIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
1.5.1 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO (CATEGORIA 1)
1.5.1.1 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO EDIFICACIONES
AGROPECUARIA (CATEGORIA 1)
1.5.2 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO (CATEGORIA 2)
1.5.3 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO (CATEGORIA 3)
1.5.4 PARA CUANTAS INCOBRABLES
1.5.5 PROVICION DE INVENTARIO
1.5.6 OTRAS PROVICIONES
2 PASIVO
2.1 ACREEDORES A CORTO PLAZO
2.1.1 PRESTAMOS
2.1.2 CUANTAS POR PAGAR
2.1.3 IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.4 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.5 COBROS ANTICIPADOS
2.1.6 APORTE PARA FUTURA CAPITALIZACION
2.2 ACREEDORES A LARGO PLAZO
2.2.1 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
2.2.2 PRESTAMOS COMERCIALES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
LOCALES
2.2.3 PRESTAMOS COMERCIALES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEL EXTERIOS
2.2.4 PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS LOCALES
2.2.5 PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS DEL EXTERIOR
2.2.6 PRESTAMOS CON ENTIDADES ACOGIDAS A REGIMENES
ESPECIALES
2.2.7 PRESTAMOS CON ORGANISMOS INTERNACIONALES
2.2.8 PRESTAMOS CON ACCIONISTAS
2.2.9 OTROS PASIVOS
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
3.2 RESERVA LEGAL
3.3 SUPERAVIT REVALUACION DE ACTIVO
3.4 BENEFICIOS ( PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES
3.5 BENEFICIOS ( PERDIDAS) DEL EJERCICIO ACTUAL
3.6 OTRAS RESERVAS
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS DE OPERACIONES NETOS
4.1.1 INGRESO VENTAS LOCALES
4.1.2 INGRESOS EXPORTACIONES
4.1.3 DEVOLUCIONES S/VENTAS(-)
4.1.4 DESCUENTOS S/VENTAS(-)
4.1.5 OTROS INGRESOS
4.2 INGRESOS FINANCIEROS
4.2.1 INTERESES RECIBIDOS POR ENTIDADES FINANCIERAS E
INSTITUCIONES REGULADAS POR LAS AUTORIDADES
MONETRAIAS
4.2.2 INTERESES RECIBIDOS POR ENTIDADES FINANCIERAS E
INSTITUCIONES NO REGULADAS POR LAS AUTORIDADES
MONETARIAS
4.2.3 POR DIVIDENDOS
4.2.4 INTERESES POR PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS
4.2.5 INTERESES POR PRESTAMOS CON ENTIDADES NO
 RELACIONADAS
4.2.6 OTROS INTERESES FIANNCIEROS
4.3 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4.3.1 POR VENTAS DE ACTIVOS DESPRECIABLES
4.3.2 POR VENTAS DE VIENES DE CAPITAL
4.3.3 POR DIFERENCIAS POSITIVAS CAMBIARIAS
4.3.4 INGRESOS CORRESPONDIENTES A OTROS EJERCICIOS
4.3.5 OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS
5 COSTOS
5.1 COSTO DE VENTA
6 GASTOS
6.1 GASTOS DE PERSONAL
6.1.1 SUELDOS Y SALARIOS
6.1.2 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS
6.1.3 SEGUROS
6.1.4 APORTACIONES SEGURIDADA SOCIAL
6.1.5 APORTACIONES INFOTEP
6.1.6 OTROS GASTOS DE PERSONAL
6.1.7 ITBIS PAGADOS EN PROPORCIONALIDAD
6.2 ARRENDAMIENTOS
6.2.1 DE INMUEBLES (PERSONAS FISICAS)
6.2.2 DE INMUEBLES (PERSONAS MORALES)
6.2.3 OTROS ARRENDAMIENTOS
6.2.4 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
6.3 GASTOS DE ACTIVOS FIJOS
6.3.1 DEPRECICION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
6.3.2 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2)
6.3.3 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 3)
6.3.4 REPARACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
6.3.5 REPARACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2 Y 3)
6.3.6 MANTENIMIENTO DE LOS ACTIVOS FIJOS
6.3.7 AMORTIZACION VIENES INTANGIBLES
6.3.8 AMORTIZACION MEJORAS EN PROPIEDADES ARRENDADAS
6.3.9 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
6.4 GASTOS DE REPRESENTACION
6.4.1 RELACIONES PUBLICAS
6.4.2 PUBLICIDAD
6.4.3 VIAJES
6.4.4 DONACIONES
6.4.4.1 DONACIONES A PROINDUSTRIA (LEY N. 392-07)
6.4.5 OTROS GASTOS DE REPRESENTACION
6.4.6 PROMOCIONES
6.4.7 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
6.5 OTRAS DEDUCCIONES ADMINISTRATIVAS
6.5.1 PRIMAS DE SEGUROS
6.5.2 CUOTAS Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6.5.3 DESTRUCCIONES DE INVENTARIO AUTORIZADO POR LA DGII
6.6 GASTOS FINANCIEROS
6.6.1 PRESTAMOS CON INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES
6.6.2 PRESTAMOS CON ENTIDADES DEL EXTERIOR
6.6.3 PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS LOCALES
6.6.4 PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS DEL EXTERIOR
6.6.5 PRESTAMOS CON PERSONAS FISICAS
6.6.5.1 PRESTAMOS CON PERSONA FISICAS RELACIONADAS LOCALES
6.6.5.2 PRESTAMOS CON PERSONA FISICA RELACIONADAS EN EL
EXTRANJERO
6.6.6 POR RETENCION DE IMPUESTO A LA EMICION DE CHEQUES Y
PAGOS POR TRANSFERENCIAS ELECTRONICAS ( 0015)
6.6.7 POR PRESTAMOS CON ENTIDADES ACOGIDAS AL REGIMENES
ESPECIALES
6.6.8 OTROS GASTOS FINANCIEROS
6.7 GASTOS EXTRAORDINARIOS
6.7.1 POR PERDIDAS EN VENTAS DE CTIVOS DESPRECIABLES
6.7.2 POR PERDIDAS EN VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
6.7.3 POR PERDIDAS DE CUENTAS INCOBRABLES
6.7.4 PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES
6.7.5 POR DIFERENCIAS NEGATIVAS CAMBIARIAS
6.7.6 OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS
6.7.7 PROVISION DE INVENTARIO
6.7.8 OTRAS PROVISIONES

HOTELES Y AFINES A1-B4

CODIGO CUENTA
1 ACTIVO
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.1 CAJAS Y BANCOS
1.1.2 CUNTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.2.1 CUENTAS POR COBRAR RELACIONADOS
1.1.2.2 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.3 INVENTARIO DE MERCANCIA O PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.3.1 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
1.1.3.2 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.3.3 OTROS INVENTARIOS
1.1.4 MERCANCIA EN TRANCITO
1.1.5 GSTOS PAGADOS POR ADELANDADO
1.1.6 OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.7 DIVIDENDOS A CUENTAS ENTREGADOS EN EL EJERCICIO
1.2 ACTIVOS FIJOS
1.2.1 EDIFICACIONES (CATEGORIA 1)
1.2.1.1 EDIFICACIONES DE EXPLOTACIONES AGROPECUARIAS
(CATEGORIA 1)
1.2.2 UTOMOVILES Y EQUIPOS (CATEGORIA 2)
1.2.3 OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (CATEGORIA 3)
1.2.4 OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLE (INCLUYE TERRENOS
URBANOS).
1.2.5 OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLE (INCLUYE TERRENOS
RURALES).
1.2.6 REEVALUACION DE ACTIVOS
1.3 INVERSIONES
1.3.1 DEPOSITOS
1.3.2 ACCIONES
1.3.3 OTRAS INVERSIONES
1.4 OTROS ACTIVOS
1.4.1 OTROS ACTIVO NO AMORTIZABLES
1.4.2 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO O ANTICIPADO
1.4.3 OTROS ACTIVO AMORTIZABLE
1.5 PROVICIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
1.5.1 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO (CATEGORIA 1)
1.5.1.1 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO EDIFICACIONES
AGROPECUARIA (CATEGORIA 1)
1.5.2 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO (CATEGORIA 2)
1.5.3 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO (CATEGORIA 3)
1.5.4 PARA CUANTAS INCOBRABLES
1.5.5 PROVICION DE INVENTARIO
 1.5.6 OTRAS PROVICIONES
2 PASIVO
2.1 ACREEDORES A CORTO PLAZO
2.1.1 PRESTAMOS
2.1.2 CUANTAS POR PAGAR
2.1.3 IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.4 OTRAS CUENTAS POR PAGARCOBROS ANTICIPADOS
2.1.5 APORTE PARA FUTURA CAPITALIZACION
2.2 ACREEDORES A LARGO PLAZO
2.2.1 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
2.2.2 PRESTAMOS COMERCIALES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
LOCALES
2.2.3 PRESTAMOS COMERCIALES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEL EXTERIOS
2.2.4 PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS LOCALES
2.2.5 PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS DEL EXTERIOR
2.2.6 PRESTAMOS CON ENTIDADES ACOGIDAS A REGIMENES
ESPECIALES
2.2.7 PRESTAMOS CON ORGANISMOS INTERNACIONALES
2.2.8 PRESTAMOS CON ACCIONISTAS
2.2.9 OTROS PASIVOS
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
3.2 RESERVA LEGAL
3.3 SUPERAVIT REVALUACION DE ACTIVO
3.4 BENEFICIOS ( PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES
3.5 BENEFICIOS ( PERDIDAS) DEL EJERCICIO ACTUAL
3.6 OTRAS RESERVAS
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS DE OPERACCIONES NETOS
4.1.1 INGRESO PAQUETE TODO INCLUIDO
4.1.2 HABITACIONES
4.1.3 ALIMENTOS Y BEBIDAS
4.1.4 DEPARTAMENTOS DE TELEFONOS
4.1.5 DEPARTAMENTOS MENORES, ALQUILERES Y OTROS INGRESOS
4.2 INGRESOS FINANCIROS
4.2.1 POR INVERSIONES FINANCIERAS EN INSTITUCIONES REGULADAS
POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS
4.2.2 POR INVERSIONES FINANCIERAS EN INSTITUCIONES REGULADAS
POR LAS AUTORIDADES NO MONETARIAS
4.2.3 POR DIVIDENOS
4.2.4 POR PRESTAMOS
4.2.5 INGRESOS FINANCIROS
4.3 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4.3.1 POR VENTAS DE ACTIVOS DESPRECIABLES
4.3.2 POR VENTAS DE VIENES DE CAPITAL
4.3.3 POR DIFERENCIAS POSITIVAS CAMBIARIAS
4.3.4 INGRESOS CORRESPONDIENTES A OTROS EJERCICIOS
4.3.5 OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS
5 COSTOS
5.1 COSTO DE VENTA
6 GASTOS
6.1 GASTOS DE PERSONAL
6.1.2 SUELDOS Y SALARIOS
6.1.3 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS
6.1.4 SEGUROS
6.1.5 APORTACIONES PLANES DE PENSIONES
6.1.6 OTROS GASTOS DE PERSONAL
6.1.7 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
6.2 GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS
6.2.1 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES PERSONA FISICA
6.2.2 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES PERSONA
MORAL
6.2.3 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR
6.2.4 SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS
PERSON FISICA
6.2.5 SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS
PERSONAS MORALES
6.2.6 OTROS GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS.
6.2.7 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
6.3 ARRENDAMIENTO
6.3.1 DE INMUEBLES (PERSONAS FISICAS)
6.3.2 DE INMUEBLES (PERSONAS MORALES)
6.3.3 OTROS ARRENDAMIENTOS
6.3.4 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
6.4 GASTOS DE ACTIVOS FIJOS
6.4.1 DEPRECICION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
6.4.2 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2)
6.4.3 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 3)
6.4.4 REPARACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
6.4.5 REPARACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2 Y 3)
6.4.6 MANTENIMIENTO DE LOS ACTIVOS FIJOS
6.4.7 OTROS GASTOS
6.4.8 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
6.5 GASTOS DE REPRESENTACION
6.5.1 RELACIONES PUBLICAS
6.5.2 PUBLICIDAD
6.5.3 VIAJES
6.5.4 DONACIONES
6.5.5 GASTOS DE REPRESENTACION
6.5.6 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
6.6 OTRAS DEDUCCIONES ADMINISTRATIVAS
6.6.1 PRIMAS DE SEGUROS
6.6.2 CUOTAS Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6.7 GASTOS FINANCIEROS
6.7.1 PRESTAMOS CON INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES
6.7.2 PRESTAMOS CON ENTIDADES DEL EXTERIOR
6.7.3 PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS LOCALES
6.7.3.1 PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS DEL EXTERIOR
6.7.4 PRESTAMOS CON PERSONAS FISICAS
6.7.5 PRESTAMOS CON PERSONA FISICAS RELACIONADAS LOCALES
6.7.5.1 PRESTAMOS CON PERSONA FISICA RELACIONADAS EN EL
EXTRANJERO
6.7.6 POR RETENCION DE IMPUESTO A LA EMICION DE CHEQUES Y
PAGOS POR TRANSFERENCIAS ELECTRONICAS ( 0015)
6.7.7 POR PRESTAMOS CON ENTIDADES ACOGIDAS AL REGIMENES
ESPECIALES
6.7.8 PROMOCIONES
6.7.9 OTROS GASTOS FINANCIEROS
6.8 GASTOS EXTRAORDINARIOS
6.8.1 POR PERDIDAS EN VENTAS DE CTIVOS DESPRECIABLES
6.8.2 POR PERDIDAS EN VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
6.8.3 POR PERDIDAS DE CUENTAS INCOBRABLES
6.8.4 PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES
6.8.5 POR DIFERENCIAS NEGATIVAS CAMBIARIAS
6.8.6 OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS
6.8.7 PROVISION DE INVENTARIO
6.8.8 OTRAS PROVISIONES

BANCOS Y FINANCIERAS A2-B2

CODIGO CUENTA
1 ACTIVO
1.1 DISPONIBILIDADES
1.2 CARTERA DE CREDITOS
1.3 INVERSIONES
1.3.1 DEPOSITOS
1.3.2 ACCIONES
1.3.3 OTRAS INVERSIONES
1.4 CUENTAS A RECIBIR
1.5 ACTIVOS FIJOS
1.5.1 EDIFICACIONES (CATEGORIA 1)
1.5.2 AUTOMOBILE Y EQUIPOS (CATEGORIA 2)
1.5.3 OTROS ACTIVOS FIJOS DESPRECIABLE (CATEGORIA 3)
1.5.4 OTROS ACTIVOS FIJOS NO DESPRECIABLE (INCLUYE TERRENO)
1.5.5 REEVALUACION DE ACTIVOS
1.6 RENDIMIENTOS POR COBRAR
1.6.1 DISPONIBILIDADES
1.6.2 POR CARTERA DE CREDITO
1.6.3 POR INVERSIONES
1.6.4 OTRAS
1.7 OTROS ACTIVOS
1.7.1 DEUDORES POR ACEPTACINES
1.7.2 PAGOS ANTICIPADOS
1.7.3 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
1.7.4 OTROS CARGOS DIFERIDOS
1.7.5 BIENES RECIVIDOS EN RECUPERACION DE CREDITO
1.7.6 BIENES DIVERSOS
1.7.7 PARTIDAS POR IMPUTAR
1.8 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
1.8.1 DEPRECIACION ACUMULADA (CATEGORIA 1)
1.8.2 DEPRECIACION ACUMULADA (CATEGORIA 2)
1.8.3 DEPRECIACION ACUMULADA (CATEGORIA 3)
1.8.4 PROVISIONES PARA CARTERA DE CREDITO
1.8.5 PROVISIONES PARA INVERSIONES
1.8.6 PROVISIONES PARA ACTIVOS FIJOS
1.8.7 PROVISIONES PARA OTROS ACTIVOS
2 PASIVOS
2.1 DEPOSTIVOS DEL PUBLIOCO
 2.1.1 DEPOSITOS A LA VISTA
 2.1.2 DEPOSITOS DE AHORRO
 2.1.3 DEPOSITOS A PLAZO
 2.1.4 OTROS
2.2 VALORES EN CIRCULACION
2.2.1 BONOS
2.2.2 CEDULAS HIPOTECARIAS
2.2.3 CERTIFICADOS FINANCIEROS
2.2.4 OTROS VALORES EN CICULACION
2.3 FIANCIAMIENTOS OBTENIDOS
2.3.1 CON INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES
2.3.2 CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTRANJERO.
2.4 OBIGACIONES FINANCIERAS
2.5 AGREECORES Y PROVISIONES DIVERSOS
2.5.1 AGREEDORES DIVERSOS
2.5.2 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS
2.5.3 OTRAS PROVISIONES
2.5.4 CARGOS POR PAGAR
2.6 OTROS PASIVOS
2.6.1 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
2.6.2 INTERESES Y COMICIONES DEVENGADOS NO COBRADOS
2.6.3 PARTIDAS POR IMPUTAR
2.6.4 OTROS CREDITOS DIFERIDOS
2.7 FONDOS EN ADMINISTRACION
2.8 OBLIGACIONES SUBORDINARIAS
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL EN CIRCULACION
3.1.1 RESERVA LEGAL BANCARIA
3.1.2 OTROS APORTESS PATRIMONIALES NO CAPITALIZABLES
3.1.3 RESERVAS PATRIMONIALES
3.1.4 REVALUACION DE CTIVOS
3.1.5 BENEFICIO (PERDIDA ) DEL EJERCICIO ANTERIOR
3.1.6 BENEFICIOS (PERDIDAS) DEL EJERCICIO ACTUAL
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS FINANCIEROS
4.1.1 INTERESES Y COMICIONES POR OPERACIONES DE CREDITO
4.1.2 INTERESES COBRADOS POR INVERSIONES EN EL BANCO
CENTRAL
4.1.3 INTERES COBRADIS POR INVERIONES EN OTRAS ENTIDADES
4.1.4 INTERES COBRADOS POR BONOS EMITIDOS POR EL ESTADO
DOMINICANO
4.2 OTROS INGRESOS OPERACIONALES
4.2.1 POR DISPONIBILIDADES
4.2.2 POR CUENTAS A RECIBIR
4.2.3 COMISIONES POR SERVICIO
4.2.4 OTROS INGREOS OPERACIONALES
4.2.5 DIVERSOS
4.3 INGRESOS NO OPERACIONALES
4.3.1 RECUOERACION DE ACTIVOS CASTIGADOS
4.3.2 DISMINUCION DE PROVISIONES POR ACTIVOS RIESGOSOS
4.3.3 POR INVERSION NO FINANCIERAS
4.3.4 POR VENTAS DE ACTIVOS DESPRECIABLE
4.3.5 POR VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
4.3.6 POR DIVIDENDOS
4.3.7 OTROS
4.4 INGRESOSEXTRAORDINARIOS
4.5 INGRESO DEL EJERCICIO ANTERIOR
5 GASTOS OPERACIONALES
5.1 GASTOS DE PERSONAL
5.1.1 SUELDOS Y SALARIOS
5.1.2 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS
5.1.3 SEGUROS
5.1.4 APORTACIONES PLANES DE PENSION
5.1.5 OTROS GASTOS DE PERSONAL
5.2 OTROS GASTOS OPERACIONALES
5.2.1 POR OBLIGACIONES FINANCIERAS
5.2.2 POR ACREEDORES Y PROVISIONES DIVERSAS
5.2.3 COMISIONES POR SERVICIO
5.2.4 POR CAMBIOS DE DIVISAS
5.2.5 DIVERSOS
5.3 GASTOS FINANCIEROS
5.3.1 INTERESES DE CAPTACIONES
5.3.2 INTERESES Y COMISIONES POR FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS
CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS
5.3.3 INTERESES Y COMISIONES POR FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS
CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
5.4 GASTOS DE TRABAJO, SUMINISTROS Y SERVICIOS
5.4.1 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES PERSONA
FISICA
5.4.2 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES PERSONA
MORAL
5.4.3 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR
5.4.4 SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS
PERSON FISICA
5.4.5 SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS
PERSONAS MORALES
5.4.6 OTROS GASTOS
5.5 ARRENDAMIENTO
 5.5.1 DE INMUEBLES (PERSONAS FISICAS)
 5.5.2 DE INMUEBLES (PERSONAS MORALES)
 5.5.3 OTROS ARRENDAMIENTOS
5.6 GASTOS DE ACTIVOS FIJOS
5.6.1 DEPRECICION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
5.6.2 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2)
5.6.3 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 3)
5.6.4 REPARACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
5.6.5 REPARACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2 Y 3)
5.6.6 MANTENIMIENTO DE LOS ACTIVOS FIJOS
5.6.7 OTROS GASTOS
5.7 GASTOS DE REPRESENTACION
5.7.1 RELACIONES PUBLICAS
5.7.2 PUBLICIDAD
5.7.3 VIAJES
5.7.4 DONACIONES
5.7.5 OTROS
5.7.6 PROMOSIONES
5.8 OTRAS DEDUCCIONES ADMITIDAS
5.8.1 PRIMAS DE SEGUROS
5.8.2 CUOTAS Y OTRAS CONTRIBUCIONES
5.8.3 IMPUESTO PAGADO POR CONCEPTO DE ACTIVOS FINANCIEROS
PRODUCTIVOS NETOS
5.9 GASTOS EXTRAORDINARIOS
5.9.1 POR PROVISIONES DE ACTIVOS RIESGOSOS
5.9.2 POR INVERSIONES NO FINANCIERAS
5.9.3 POR BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITO
5.9.4 POR PÉRDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS DEPRECIABLES
5.9.5 POR PERDIDAS EN VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
5.9.5 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
5.9.7 POR BIENES DIVEROS
5.9.8 OTROS

COMPAÑÍA DE SEGUROS A3-B3

CODIGO CUENTA
1 ACTIVO
1.1 INVERSIONES DE LAS RESERVAS
1.1.1 DEPOSITO
1.1.2 ACCIONES
1.1.3 OTRAS INVERSIONES
1.2 CAJAS T BANCOS
1.2.1 CAJA GENERAL
1.2.2 CUENTAS CORRIENTES
1.2.3 CUENTAS DE AHORRO
1.3 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
1.3.1 PRIMAS, CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
1.3.2 OTROS
1.4 DEUDORES POR REASEGUROS
1.5 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADOS Y COBRIS DIFER.
1.6 ACTIVOS FIJOS
1.6.1 EDIFICACIONES (CATEGORIA 1)
1.6.2 AUTOMOBILE Y EQUIPOS (CATEGORIA 2)
1.6.3 OTROS ACTIVOS FIJOS DESPRECIABLE (CATEGORIA 3)
1.6.4 OTROS ACTIVOS FIJOS NO DESPRECIABLE (INCLUYE TERRENO)
1.6.5 REEVALUACION DE ACTIVOS
1.7 OTROS ACTIVOS
1.7.1 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO O ANTISIPADO
1.7.2 OTRO ACTIVOS
1.8 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
1.8.1 DEPRECIACION ACUMULADA (CATEGORIA 1)
1.8.2 DEPRECIACION ACUMULADA (CATEGORIA 2)
1.8.3 DEPRECIACION ACUMULADA (CATEGORIA 3)
1.8.4 PROVISIONES PARA INVERSIONES
1.8.5 OTRAS PROVISIONES
2 PASIVO
2.1 RESERVAS TECNICAS, MATEMATICAS Y ESPESIFICAS
2.1.1 RESERVA DE MATEMATICA
2.1.2 RESERVAS DE PRIMAS NO DEBENGADAS
2.1.3 RESERVAS ESPESIFICAS
2.2 OBLIGACIONES POR REASEGUROS
2.3 INTERMEDIARIOS DE SEGUROS
2.3.1 COMISIONES SOBRE PRIMAS NO DEBENGADAS
2.4 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2.4.1 CON INTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES
2.4.2 CON INTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTRANJERO
2.4.3 CON ENTIDADES RELACIONADAS LOCALES
2.4.4 CON ENTIDADES RELACIONADAS DEL EXTRANJERO.
2.5 ACUMULACIONES POR PAGAR
2.6 PAGOS RECIBIDOS PRO-ADELANTOS
2.7 OTROS PASIVOS
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SUCRITO Y PAGADO
3.2 RESERVAS
3.3 REEVALUACION DE ACTIVOS
3.4 BENFICIOS (PERDIDA) DE EJERCICIOS ANTERIORES
3.5 BENFICIOS (PERDIDA) DEL EJERCICIO ACTUAL
4 INGRESOS
4.1 PRIMAS
4.1.1 SUSCRITAS
4.1.2 CEDIDAS
4.1.3 NO DEBENGADAS
4.2 COMISIONES
4.2.1 RECIBIDAS POR REASEGUROS
4.2.2 ADICIONALES O DE CONTINGENCIA
4.2.3 NO DEBENGADAS
4.3 OTROS INGRESOS
4.3.1 PRODUCTOS DE INVERSIONES Y FIANZAS DE GARANTIA
4.3.2 INTERESES PERCIBIDOS POR INVERSIONES FINANCIERAS EN
INSTITUCIONES REGULADAS POR AUTORIDADES MONETRARIAS
4.3.3 INTERESES PERCIBIDOS POR INVERSIONES FINANCIERAS EN
INSTITUCIONES REGULADAS POR AUTORIDADES NO
MONETRARIAS
4.3.4 POR DIVIDENDOS
4.3.5 POR PRESTAMOS
4.3.6 INGRESOS FINANCIEROS
4.3.7 POR VENTAS DE ACTIVOS DEPRECIABLES
4.3.8 POR VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
4.3.9 POR DIFERENCIAS POSITIVAS CAMBIARIAS
4.3.10 INGRESOS CORRESPONDIENTES A OTROS EJERCICIOS
4.2.11 INGRESOS POR SALVAMENTOS
4.3.12 OTROS
5 GASTOS DE OPERACIONES
5.1 RECLAMACIONES
5.1.1 RECLAMACIONES PAGADAS
5.1.2 RECLAMACIONES ACUMULADAS
5.1.3 A CARGO DE REASEGURADORES
5.1.4 RECLAMACIONES PAGADAS A ASEGURADORES.
5.2 COMISIONES PAGADAS
5.3 GENERALES Y ADMINISTRATIVOS
5.3.1 SUELDO Y SALARIO
5.3.2 RETRIBUCION COMPLEMNETARIA
5.3.3 SEGUROS
5.3.4 APORTACIONES FONDO DE PERSIONES
5.3.5 OTROS GASTOS DE PERSONAL
5.3.6 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES
5.3.7 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR
5.3.8 SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS.
5.3.9 RELACIONES PUBLICAS
5.3.10 PUBLICIDAD
5.3.11 VIAJES
5.3.12 DONACIONES
5.3.13 PRIMAS DE SEGUROS
5.3.14 CUOTAS Y OTRAS CONTRIBUCIONES
5.3.15 GASTOS DE REPRESENTACION
5.3.16 OTROS GASTOS
5.4 GASTOS DE ACTIVOS FIJOS
5.4.1 DEPRECICION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
5.4.2 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2)
5.4.3 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 3)
5.4.4 REPARACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
5.4.5 REPARACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2 Y 3)
5.4.6 MANTENIMIENTO DE LOS ACTIVOS FIJOS
5.5 ARRENDAMIENTO
5.5.1 DE INMUEBLES (PERSONAS FISICAS)
5.5.2 DE INMUEBLES (PERSONAS MORALES)
5.5.3 OTROS ARRENDAMIENTOS
5.6 OTROS GASTOS
5.6.1 POR PRESTAMOS CON ENTIDADES DEL EXTERIOR
5.6.2 POR PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS LOCALES
5.6.3 POR PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS DEL
EXTERIOR
5.6.4 POR PRESTMOS PERSONAS FISICAS RELACIONADAS LOCALES
5.6.5 POR PRESTMOS PERSONAS FISICAS RELACIONADAS EN EL
EXTERIOR
5.6.6 PROMOSIONES
5.6.7 POR RETENCION DE IMPUESTO A LA EMISION DE CHEQUES Y
PAGOS POR TRANSFERENCIAS ELECTRONICA(0015)
5.6.8 OTROS GASTOS FINANCIEROS
5.7 GASTOS EXTRAORDINARIOS
5.7.1 PERDIDAS EN VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
5.7.2 PERDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS DEPRECIABLES
5.7.3 CUENTAS INCOBRABLES
5.7.4 CUENTAS INCOBRABLES POR DIFERENCIAS NEGATIVAS
CAMBIARIAS
5.7.5 OTROS
5.8 BENEFICIO(PERDIDA) DEL EJERCICIO DE IMPUESTO SOBRE LA
RENTA