ADELANTO PARA MATERIALES E INSUMOS

1. Con Carta N° 300-2016 recepcionada el 27May.2016, el Supervisor

presenta su Informe con la evaluación realizada a la solicitud del Contratista
por el Adelanto de Materiales N° 02, recomendando otorgar dicho adelanto por
la suma de S/. 4’414,879.88 Soles incluido IGV., monto concordante al
solicitado por el Contratista con Carta S/N° recepcionada el 24May.2016.
De los documentos presentados por el Supervisor:
 Carta N° 298-2016-WX, y su Informe con la evaluación realizada
De los documentos presentados por el Contratista:
 Carta S/N°
 Copia de Carta Fianza N° 000034 de La Cía. de Seguros
 Copia de Factura N° 001 del 17.05.2016 por S/. 4’414,879.88 Soles
 El Contratista solicita el Adelanto de Materiales N° 02 por los materiales que
se indican en el cuadro adjunto, agrupados como:
ADELANTO N° 02 SOLICITADO POR EL CONTRATISTA

IU Descripción Monto S/. IGV S/. Total S/.

3 Acero de construcción corrugado 833,577.31 150,043.92 983,621.23
20 Cemento Asfáltico 660,930.65 118,967.52 779,898.17
21 Cemento Portland 1,442,714.98 259,688.70 1,702,403.68
30 Dólar 804,200.77 144,756.14 948,956.91
Total solicitado 3,741,423.71 673,456.27 4,414,879.98
2. Se verifica la Base Legal:
BASE LEGAL
Contrato de Ejecución de Obra:
Cláusula Décimo Tercera: ADELANTOS
13.7 La Entidad, a solicitud de EL CONTRATISTA, entregará el importe para
Materiales e Insumos a utilizarse en el objeto del Contrato, los que en conjunto
no deberán superar el veinte (20%) del monto del Contrato Original. La solicitud
de otorgamiento de Adelanto para Materiales e Insumos deberán ser realizadas
con la anticipación debida, y siempre que se haya dado inicio al plazo de
ejecución contractual, en concordancia con el Calendario de Adquisición de
Materiales e Insumos presentado por EL CONTRATISTA, no procediendo dicho
otorgamiento si no está conforme a lo establecido en los artículos 148°- Adelanto
Directo, 155°- Clases de Adelanto, 156°- Entrega del Adelanto, 157°- Adelanto
para Materiales e Insumos, y 158°- Amortización de Adelantos de EL
REGLAMENTO y Decreto Supremo N° 011-79-VC, sus modificatorias,
ampliatorias y complementarias.
13.8 El valor de los Materiales e Insumos pagados deberá estar de acuerdo con el
metrado de LA OBRA y en conjunto no deberán superar el 20 % del monto del
Contrato Original, según Artículo 155° de EL REGLAMENTO
13.9 Los Adelantos para Materiales e Insumos deberán estar respaldados por la
correspondiente Garantía, a través de una Carta Fianza solidaria, irrevocable,
incondicional, de realización automática a favor de la Entidad, vigente hasta la
amortización total del Adelanto para Materiales e Insumos, acorde a lo
establecido en el Artículo 148º de EL REGLAMENTO.
 13.10La amortización por el adelanto para Materiales e insumos, se efectuará según lo
dispuesto en el Artículo 158° de EL REGLAMENTO.

3. Se realiza la Evaluación, para la Adquisición del Adelanto de Materiales N°

02:

N° Monto Adel. Sin % % Adel.

Descripción
Adel. IGV. S/ Adelanto Acum.
1 Adelanto Materiales N° 01 1,394,036.55 2.01 2.01
2 Adelanto Materiales N° 02 3,741,423.71 5.39 7.40
Monto Máximo x Adel.Mat. 13'888,831.05 20%

En aplicación del Art. 148 del RLCE se tiene:

Tope del 20% del Contrato Original
a.- Monto Contractual con IGV. S/ 81’944,103.18
1.- Monto Contractual sin IGV. S/ 69’444,155.24
b.- Valorizaciones Acumuladas tramitadas sin IGV S/ 13’001,386.25
VALORIZACIONES ACUMULADAS TRAMITADAS

Valorizaciones Amortización Adelantos

Deducción de Reajuste por A.D. A.M. N° 01 Monto Neto IGV TOTAL
Monto S/ S/ S/
Val.N° Valorizado Reajuste Adelanto Adelanto Materiales 24.02.16 14.03.16 Sub Total S/
Reajustado
Directo N° 01 N° 02 6,944,415.52 1,374,036.55
Pspto. Principal:
01/Feb.16 1,048,661.19 -3,145.98 -2,830.07 0.00 0.00 1,042,685.14 -209,732.24 0.00 -209,732.24 832,952.90 149,931.52 982,884.42
02/Mar.16 2,480,169.30 18,487.06 -11,823.13 0.00 0.00 2,486,833.23 -496,033.86 -591,023.64 -1,087,057.50 1,399,775.73 251,959.63 1,651,735.36
03/Abr.16 3,294,342.55 154,170.52 -48,210.20 0.00 0.00 3,400,302.87 -814,292.03 -178,889.28 -993,181.31 2,407,121.56 433,281.88 2,840,403.44
04/May.16 6,178,213.21 253,794.97 -88,912.16 0.00 0.00 6,343,096.02 -1,260,512.22 -84,615.25 -1,345,127.47 4,997,968.55 899,634.34 5,897,602.89
SubTotal 13,001,386.25 423,306.57 -151,775.56 0.00 0.00 13,272,917.26 -2,780,570.35 -854,528.17 -3,635,098.52 9,637,818.74 1,734,807.37 11,372,626.11

c.- Saldo de Obra por ejecutar sin IGV (a-b) S/ 56’442,768.99

Descripción S/. IGV. S/. Total inc.IGV S/.

Monto Contractual 69,444,155.24 12,499,947.94 81,944,103.18

Valorización N° 01 a N° 04 13,001,386.25 2,340,249.53 15,341,635.78
Saldo por ejecutar 56,442,768.99 10,159,698.41 66,602,467.40

d.- Total Adelantos por Materiales otorgados a la fecha S/ 1’394,036.55

e.- Porcentaje de Adelantos otorgados a la fecha 2.01%
Por monto tope (20%) el adelanto es hasta S/ 13’888,831.05
4. Los materiales son los de las partidas que conforman el Presupuesto de
Obra, cuyo análisis de P.U. indica la participación del material que se multiplica
por el metrado, dando la cantidad de material que se agrupa para tener un total.
Incidencia del material en las partidas del Presupuesto

Precio
Partida Metrado Parcial S/
Unitario S/

1 M1 U1 P1
2 M2 U2 P2
3 M3 U3 P3
Total MT PT
 Menos:
Adelantos Otorgados:
1er. Adelanto ….
2do. Adelanto ….
Total TA
K del material al mes de la solicitud:

Km = Ir / Io
Ir = Índice del material al mes de la solicitud
Io = Índice base del material

Monto máximo del material a otorgar = (PT – TA) x Km

Monto Solicitado es < Monto Máximo

Es decir:

5. De la solicitud presentada por el Contratista y tramitada por el Supervisor, se

observa:
 Los Gaviones, tienen representatividad como índice unificado 30 y no 03,
 El Filler, tienen representatividad como índice unificado 21 y no 20
ADELANTO DE MATERIALES N° 02
6. Para la verificación del adelanto de materiales se ha tenido en cuenta la
fórmula polinómica del expediente técnico:
K = 0.107*(Jr/Jo) + 0.144*(DAr/DAo) + 0.159*(CCr/CCo) + 0.177*(EQUIr / EQUIo)
+ 0.188*(EQUINr/EQUINo) + 0.225*(GGUUr /GGUUo)

Además, que el saldo de obra a la fecha es de S/. 56’442,768.99,

correspondiendo considerar para el cálculo el monto sin IGV.
 Ir Io
may.16 dic.15
MM y MM y

7. De acuerdo al Calendario de Adquisición de Materiales, para el trimestre del

Jul.2016 a Set.2016, el metrado solicitado es posterior a las fechas señaladas en
el calendario de adquisición de materiales, siendo procedente:

Verificación con el Calendario de Adquisición de Materiales Vigente

8. El porcentaje del Adelanto Específico para Materiales Nº 02 a otorgar al
Contratista es de 2.721%, por S/. 1’889,895.29 Soles inc. IGV., siendo el
porcentaje acumulado es de 4.70%, cifra que resulta menor al 20.00% máximo
señalado en la Cláusula 13.7 del Contrato, por lo que se considera procedente
atender el pedido del Contratista por la suma de S/. 1’889,895.29 sin IGV.

Descripción Monto sin IGV Porcentaje %

Monto del Contrato de Obra 69,444,155.24
Adelanto en Ef ectivo 6,944,415.52 10.000
Monto Máximo Adelanto Materiales 13,888,831.05 20.000
Total Adelanto a otorgar 20,833,246.57 30.000
Adelanto en Ef ectivo 6,944,415.52 10.000
Adelanto de Materiales N° 01 1,374,036.55 1.979
Adelanto de Materiales N° 02 1,889,895.29 2.721
Total Adelanto 10,208,347.36 14.700

9. De los Materiales solicitados por el Contratistas, se indica las partidas a las

que corresponde dichos materiales, sin embargo considerando el art. 158 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones no procede otorgar el total del
adelanto de materiales, pues la solicitud ha sido realizada con posterioridad a
las fechas señaladas en el calendario.
10. La Carta Fianza, obra en poder de la Entidad, estando conforme el monto
afianzado y que corresponde al Adelanto de Materiales N° 02: Carta Fianza N°
000034 de La Cía. de Seguros

Descripción Monto S/

Adelanto de Materiales N° 02 2,230,076.44

Total Adelanto por Materiales 2,230,076.44
Monto Fianza x Adelanto M ateriales c/IGV.:
La C ía de S e guro s , F ia nza N°000034 ve nc e 14.01.17 4,414,879.98

11. La Factura N° 001-0008 por S/. 4’414,879.88 inc. IGV., ha sido entregada por
el Contratista a la Entidad con fecha 24May.16, debiendo devolverse dicha
factura, pues el monto no corresponde al adelanto a otorgar.

CONCLUSIONES:
1. La documentación presentada por el Contratista y Supervisor, es concordante
con lo dispuesto en la Cláusula Décimo Tercera: ADELANTOS, sin embargo
procede atender la solicitud de Adelanto para Materiales Nº 02, solo por la suma
S/. 2’230,076.44 soles incluido IGV.
2. Se recomienda remitir a la Jefatura de Administración el presente informe, que
considera procedente entregar al Contratista la suma de S/. 2’230,076.44 inc.
IGV., por concepto de Adelanto Específico para Materiales Nº 02.
3. Así mismo, se adjunta el proyecto de carta dirigido al Supervisor, para que tome
en cuenta el presente análisis.