MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

  PL

 ARCHIVO DE
PLANEAMIENTO

Cliente : CORPORACIÓN FABRIL S.A.

Periodo : Del 0101!00" #l $11!!00"
E%&i'o de Tr#(#)o
NRO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
1  Ali*i# Lili#n# A*ero M#+#ni
M#+#ni ,e-e de E%&i'o
! Eli# Ce#r M#+#ni ,i/&#ll#n*# So*io
$ R#-#el M#r*o Me)i# C#tro  A&ditor ,&nior 
 ,&#n Ari# P#rede  A&ditor ,&nior 
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

!010CORPORACIÓN FABRIL S.A.

INDICE
ARCHIVO DE PLANEAMIENTO

Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 L# E+'re#
! Prin*i'#le Dire*tio 2 Aeore
$ N&etro Cliente
 Re'&et# de #*e't#*i3n '#r# l# A&ditor4#
5 De*ri'*i3n del Tr#(#)o
6 Pl#n de Tr#(#)o
7 Crono8r#+# de Tr#(#)o
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

PRESENTACIÓN
DE LA EMPRESA

ME,IA 9 ADITORES
ADITORES ASOCIADOS S.C.
SOCIEDAD DE AUDITORÍA EXTERNA

LA EMPRESA
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

MEJIA & AUDITORES ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL   ES

NA SOCIEDAD DE ADITOR;A E<TERNA= C>A SEDE SE ENCENTRA EN LA
CALLE TACNA OFICINA 1!0 DE LA CIDAD DE ARE?IPA TELEFA< !11056.

TENIENDO
TENIEN DO EN CECENT
NTAA LA @LOB
@LOBALI
ALIAC
ACIÓN
IÓN DE MERMERCAD
CADOS
OS > LA SIT
SITAC
ACIÓN
IÓN
ECON
ECONÓM
ÓMICICA
A AC
ACT
TAL
AL== EN DO
DOND
NDEE LAS EMEMPR
PRES
ESAS
AS TRTRA
ATAN DE VEVEND
NDER
ER N
PROD
PRODC
CTOTO OP
OPTI
TIMO
MO > BR BRIN
INDA
DARR N SESERV
RVIC
ICIO
IO ?
?EE CO
CONT
NTEN
EN@A
@A N VALOR
 A@RE@ADO= ESTAESTASS TIENEN ?E ADENTRARSE EN ESTOS CAMBIOS > NO
PERMANECER AL MAR@EN DE ESTOS M> POR EL CONTRARIO TENDRA ?E
ESTAB
EST ABLEC
LECERER NE
NEVA
VAS
S EST
ESTRA
RATE
TE@IA
@IASS > VIE
VIENDO
NDO EST
ESTEE ENT
ENTORN
ORNOO ES ?E LA
EMPRESA AREN 9 ASOCOCIIADOS HA ESTABLEC LECIDO NA ALIANA >
REPRESENTACIÓN DE LA EMPRESA LADERSAN CONSLTORES  CONSLTORES
  CONSLT
CONSLTOR;A
OR;A > ASESOR;A EMPRESARIAL LIDER EN ASESORIAMIENTO
TRIBTARIO= CONTABLE LABORAL > FINANCIERO= CONTANDO CON N STAFF DE
PROFES
PRO FESION
IONALE
ALESS DE PRIPRIMER
MERAA CAL
CALIDA
IDAD
D EN LA PAR ARTE
TE COR
CORRES
RESPON
PONDIE
DIENTE
NTE
ESTAREMOS
ESTA REMOS INCL>ENDO LA RELACIÓN DE LOS PRINCIPAPRINCIPALES
LES CLIENTES.
FE CONSTITIDA EN LA CIDAD DE ARE?IPA EL  DE DICIEMBRE DE 1""! E
INSC
INSCRI
RITA
TA LA SO
SOCI
CIED
EDAD
AD EN EL RERE@I
@IST
STRO
RO DE PEPERS
RSON
ONAS
AS ,
,R;
R;DI
DICA
CASS EN EL
RBRO A ASIENTO
ASIENTO 01 DE LA FICHA !7!" DEL RE@ISTRO MERCANTIL DE ARE?IPA
ARE?IPA
EL !$ DE FEBRERO DE 1""$.
INSCRITO EN EL RE@ISTRO DE SOCIEDADES ADITORAS DE LA CONTRALOR;A
@ENERAL DE LA REPBLICA RNSA BA,O EL NMERO $ CON FECHA DE
IN@RESO 1$ DE NOVIEMBRE DE 1""".
INCO
INCORP
RPOR
ORADADA
A LA SO
SOCI
CIED
EDAD
AD CO
COMO
MO MI
MIEM
EMBR
BROO TI
TIT
TLA
LAR
R DE
DELL CO
COLE
LE@I
@IO
O DE
CONTADORES PBLICOS DE ARE?IPA EN SESIÓN DE CONSE,O DIRECTIVO DE
FECHA !6 DE MA>O DE 1"" CON EL NMERO DE MATR;CLA 0$7.
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

PRINCIPALES DIRECTIVOS Y ASESORES

• ALICIA
ALICIA LILIAN
LILIANA
A ACERO
ACERO MAMAN I, @ER
MAMANI, @ERENT
ENTE
E @ENERAL
@ENERAL ME,I
ME,IA
A 9 ADIT
ADITORE
ORES
S
 ASOCIADOS S.C. ACTAL CONTADORA
CONTADORA DE LA EMPRESA SOTHER PER COPPER
CORPORATION.= SE ENCENTRA SI@IENDO ESTDIOS DE MAESTR;A EN ESAN=
E<
DE SB CONTADORA
CONTADORA
LA EMPRESA DE LA
NE<ANS EMPRESA
INDECO S.A. PHILIPS PERANA S.A.= E< SB CONTADORA
CONTADORA

• ELIAS CESAR
ELIAS CESAR MAMANI
MAMANI JIHUALLA
JIHUALLANCA
NCA,, CONT
CONTADO
ADOR R @ENERAL
@ENERAL DE COMPA;
COMPA;A A
PHILIPS
PHILIPS PERANA S.A.= CONTADORA
CONTADORA @ENERAL DE ACEROS
ACEROS ARE?IP
ARE?IPAA S.A.C. =
ESTDIOS DE ESPECIALIACIÓN
ESPE CIALIACIÓN DE ADITOR;A FINANCIERA. SOCIO PRINCIPAL DE
LA SOCIEDAD DE ADITOR;A ME,IA 9 ADITORES
ADITORES ASOCIADOS S.C.

• RAFAEL MARCO MEJIA CASTRO , ADITOR DE ME,IA 9 ADITORES ASOCIADOS

HA DESEMPEADO DIFERENTES PESTOS EN LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD
DE CORD
CORDEAEARE
RE?
?IP
IPA
A= EN LA RE@I
RE@IÓN
ÓN ARE?
RE?IP
IPA
A A DESE
DESEMP
MPE
EAD
ADO O LOS
LOS
SI@IE
SI@IENTE
NTESS CAR@OS
CAR@OS:: ENCAR@
ENCAR@ADA
ADA DE LA DIRECCI
DIRECCIÓN
ÓN DE CONTA
CONTABIL
BILIDA
IDAD
D EN
DIFERENTES OPORTNIDADES= ENCAR@ATRA DE FNCIONES NIVEL DIRECTOR
SIS. ADM. II= ASISTENTE ADMINISTRATIVO II > NIVEL REMNERATIVO DE SPE=
,EFATRA NID. INTE@. CONTABLE. PARTICIPANTE EN DIFERENTES EVENTOS: I
CONVEN
CON VENCIÓ
CIÓNN RE@ION
RE@IONAL
AL DE CONTA
CONTABIL
BILIDA
IDAD
D @BERNA
@BERNAMEN
MENTA
TAL
L > FINAN
FINANAS=
AS=
SEMINARIOS DE A,STE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POR INFLACIÓN EN EL
SECTOR PBLICO PARA EFECTOS DE PRESENTACIÓN A LA CENTA @ENERAL DE
LA REPBLICA= INTRODCCIÓN AL CONTROL @BERNAMENTAL DIRECTIVA 00 >
01 EF"$.11.1 ESTRCTRA DINAMICA > COMENTARIOS.
COMENTARIOS.

• JUAN ARIAS PAREDES, ADITOR DE ME,IA 9 ADITORES ASOCIADOS

ASOCIADOS ASESOR DE
GAMM S.A. = E< CONTADOR DE CONSORCIO DE REPRESENTACIONES S.A.= E<
CONTADOR DE CENTRO TECNICO ATOMOTRI S.A. A DESEMPEADO EL CAR@O
DE CONTADO
CONTADOR R @ENERAL
@ENERAL DE COMPA;
COMPA;A A CONSTRCTOR
CONSTRCTORA A CONTINENT
CONTINENTAL
AL S.R.L.
S.R.L.
FE ,EFE DE CRDITOS > COBRANAS DE DRO@ER;A FARMACETICA S.A. FE
ENCAR@ADO DE LA ,EFATRA
,EFATRA DE LA OFICINA DE COMPTO DE CONTABILIDAD DE
LA EMPRESA DE SERVICIO DE A@A POTABLE > ALCANTARILLADO DE ARE?IPA.
• FRED
FR EDDY
DY DAV
DAVID ALLLLCA
CA REV
REVAL .  ASESOR DE GAMM S.A. EN LA TERCERA
DIRECCI
DIR ECCIÓN
ÓN RE@IO
RE@IONAL
NAL DE CONTRI
CONTRIBCI
BCIONE
ONES
S A DESEMP
DESEMPEA
EADO
DO EL CAR@O
CAR@O DE
INFORMANTE EN EL AREA DE RECLAMACIONES= ADITOR REVISOR EN EL ARE DE
REVISIÓN > CONTROL. EN LA E< DIRECCIÓN RE@IONAL DE CONTRIBCIONES S
LABOR FE DE ADITOR INFORMANTEESPECIALISTA EN TRIBTACIÓM IVJ EN EL
 AREA DE RECLAMACIONES=
RE CLAMACIONES= FISCALIADOR EN LA SECCIÓN DE IMPESTOS A LAS
TRAN
TR ANSF
SFER
EREN
ENCI
CIAS
AS DE BIEN
BIENES
ES > @RA
@RAVAMENE
MENESS VARIO
ARIOSS DE LA E< OFIC
OFICIN
INA
A
DEPAR
DEP ARTA
TAMEN
MENTA
TAL
L DE CONTRI
CONTRIBCI
BCIONE
ONES
S DE TACNA=
ACNA= ADIT
ADITOR
OR INFORM
INFORMANTE
ANTE==
RECLAMACIONES EN LA INTEDENCIA RE@IONAL < SNATARE?IP
SNATARE?IPAJ.
AJ.

• JUAN JO
JUAN JOSE
SE ES
ESPI
PINO
NOZA
ZA , ECONOMISTA ASESOR DE LA EMPRESA GAMM
S.A.
S.A. AS
ASESO
ESORR ECO
ECONOM
NOMICO
ICO DE ME,
ME,IA
IA 9 A
ADI
DITOR
TORES
ES AS
ASOCI
OCIADO
ADOS
S S.
S.C.
C.
PRO>EC
PRO >ECTIS
TISTA
TA  MA@
MA@IST
ISTER
ER EN PLA
PLANIF
NIFICA
ICACIÓ
CIÓN
N > DES
DESARR
ARROLL
OLLOO EN LA
 

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A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

NIVERSIDAD NACIONAL DE IN@ENIERIA NIPOST @RADO EN FINANAS

INTE
INTERN
RNAC
ACIO
IONA
NALE
LES
S EN LA N
NIV
IVER
ERSI
SIDA
DADD NA
NACI
CION
ONAL
AL MA
MA>
>OR DE SASAN
N
MARCOS  POST @RADO EN ECONOM;A ENER@TICA EN LA NIVERSIDAD
NACION
NAC IONAL
AL MA
MA>
>OR DE SAN MAR
MARCOS
COS.
. EST
ESTD
DIOS
IOS DE DOC
DOCTOR
TORADO
ADO EN
ECONOM;A ENER@TICA EN LA NIVERSIDAD DE @RENOBLE.
 

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A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

NUESTROS CLIENTES

1. CO
CONS
NSOR
ORCI
CIO
O DE
DEL
LSSR
R S
S.A
.A..
!. DIS
DISTRI
TRIBI
BIDOR
DORAADDE
E NEM
NEMKTI
KTICOS
COS S.
S.A.
A.
$. IND
INDST
STRI
RIAL
AL PES
PES?E
?ERA
RA ILO S.A
S.A..
. P
5. LI
LIS
SC
ARR
RRACARL
AARLOS
PIOS
> PIER
EROL CAN
CANEP
A EPA
OLA S
S.AA. S.A
.A. S.A..
6. LA
LANE
NERARA AN
ANDIDINA
NA S.A.
S.A.
7. COM
COMERC
ERCIAL
IAL 9 REREPRE
PRESEN
SENTATACIO
CIONES
NES S.
S.A.
A.
. SOR A ANA
NA DDEE LOS ANAN@ELES
@ELES L LTDA
TDA COOP
COOP.. D
DE
E TRABA
TRABA,O
,O
". CAM
AMEENA S.A.A..
10. CORS
CORSA A ,LIAC
,LIACA A S.A.
11.
11. COOPE
COOPERARATIV
TIVA A DE CONSMO DE LOS TRABA,ADTRABA,ADORES
ORES DE LA SOTH
SOTHERN
ERN
PER COPPER CORPORATION  ILO
1!. SERV
SERVICE
ICE EN@IN
EN@INER
ER S>STEM S.A.
1$. COMERCIAL LCIMAR S.R.L.
1. COO
COOPER
PERAATI
TIVA
VA DE FOM
FOMEN
ENTO
TO DEL EMP
EMPLEO
LEO SAN E@
E@ENI
ENIO
O DE AR
ARE?
E?IP
IPA
A
LTDA.
15. ATOMOTORES
16. COOPERAT
COOPERATIVAIVA DET TRABA,O
TO>OTA
O>OTA S.A.> FOMENTO DEL EMPLEO SOLIDARIA L
LTDA.
TDA.
17. INMOBILIARIA CARRIALDI S.A.
1. INMOBILIARIA PA
PANORAMICO
NORAMICO S.A.
1". ,O>ER
,O>ERIA
IA OROPES
OROPESA A S.R.L.
!0. COOPERAT
COOPERATIVAIVA DE AHORRO > CRDITO N 10 TO?EP
TO?EPALA
ALA
!1. FNDACIÓN TINTINTA
TA>>A
!!. EMPRESA TERMINAL TERRESTRE  MOLLENDO
!$. CAF
CAFAE
AE ES
ESSALD
SALD
!. MNICIP
MNICIPALIDAD
ALIDAD DISTRI
DISTRITAL
TAL DE COCACHACRA
!5. ADE
ADEPIA
PIA
 

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TORES ASOCI
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A!"#$% '()(, F!*!+ )'

S!+!-
COMPAÍA CORPORACIÓN FABRIL S.A.

P!-!01!
A1!02$30 2.%.2 ELIAS MAMANI JIHUALLANCA
De n&etr# *onider#*i3n:
E 8r#to diri8irno # &tede 2 #8r#de*erle 'or l# init#*i3n er(#l re#li#d# # n&etr#
e+'re# *on re'e*to # l# re#li#*i3n de &n# A&ditor4# Fin#n*ier#= tene+o el #8r#do de
o+eter # & *onider#*i3n n&etr# 'ro'&et# de eri*io 'ro-eion#le '#r# l# A&ditor4#
Etern#=
Etern#= E#l&#*i3n de lo et#do -in#n*ier
-in#n*iero
o de l# Co+'#
Co+'#4#
4# Cor'or#*i3
Cor'or#*i3n n F#(ril
F#(ril S.A.
S.A.==
'or el 'er4odo *orre'ondiente #l #o !00".
En lo i8&iente *#'4t&lo de et# 'ro'&et#= et#+o det#ll#ndo el tr#(#)o # re#li#r 
dentro del *&#l= e en*&en
en*&entr#
tr# el #l*#n*
#l*#n*e
e de n&etro tr#(#)o e in-or+
in-or+e=
e= #4 *o+o= el 'l#n
de tr#(#)o *onitente en tre -#e l# -e*/# 'oi(le '#r# & de#rrollo et#r4#+o
eni#n
eni#ndol
dole
e &n# e #*e#*e't#
't#d#
d# n&e
n&etr
tr#
# 'ro
'ro'&e
'&et#
t#.. Ai+i
Ai+i+o
+o det
det#ll
#ll#+o
#+o el *o
*oto
to de
n&etro /onor#rio.
E ne*e#rio det#*#r= %&e n&etr# e+'re#= teniendo en *&ent# el entorno e*on3+i*o
#*t&#l # o(teni
o(tenido
do &n# Re'reent
Re'reent#*i3n
#*i3n N#*ion#l de l# E+'re
E+'re## LADERSAN Con&ltor
Con&ltore e
l4der # niel n#*ion#l de #eor4# -in#n*ier#= *ont#(le= l#(or#l 2 tri(&t#ri# 2 #4 +i+o l#
e+'re
e+' re## ADI
ADITOR
TORA A AR
AREN EN 9 A ADI
DITOR
TORES
ES ASOC
ASOCIADIADOS=
OS= *&ent
*&ent#
# *on &n t# t#--
-- de
'ro-e
'ro -ei
ion
on#le
#le *on
*on e'e
e'erie
rien*
n*i#
i# #*&+
#*&+&l&l#d
#d#
# en
en:: l# 'r
'ro-
o-e
ei3
i3n
n *o
*ont
nt#(l
#(le=
e= en el *# *#+'
+'oo
-in#n*
-in#n*ier
iero=
o= #&d
#&dito
itor4#
r4# et
etern
ern# # e int
intern
ern#=
#= en l# #'l
#'li*#
i*#*i3
*i3n
n de l# nor+
nor+## tri
tri(&t
(&t#ri
#ri#
# 2
l#(or#le %&e ri8en en n&etro '#4 2 de or8#ni#*i3n e+'re#ri#l de t#l +#ner# %&e et
*#'#*it#d# '#r# 'reeer= de +#ner# o'ort&n# de *&#l%&ier 'ro(le+# de & E+'re#.
 A l# e+'re# de & re'&et# %&ed#+o # & di'oi*i3n '#r# o-re*erle *&#l%&ier 
#*l#r#*i3n
#*l#r# *i3n o(re el *onte
*ontenido
nido de l# 'reente= #4 *o+o '#r# -i)#r lo tQr+i
tQr+ino
no de-initi
de-initio
o
en el *#o de er dei8n#do *o+o & #&ditore eterno.

 Atent#+ente

MEJIA & AUDITORES ASOCIADOS S.C.

  

CPC ALICIA LILIANA ACERO MAMANI

  G!!01! G!0!4
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

DESCRIPCION DEL TRABAJO

ALCANCES DE NUESTRO TRABAJO E INFORMES

El #l*#n*e de n&etro tr#(#)o 2 lo in-or+e %&e e+itire+o eri#n lo i8&iente:

5 E6
E67
7!0
!0 8! 4+- E-18
E-18+-
+- F$00
F$002$
2$!
!+-
+- 8! 4+ 4+-- %!
%!$
$+8
+8+-
+- "#! -! !"
!"#$
#$!
!!0
!0,,
%!%8+- -+*! *-! 8! 2+-1+- 9$-1+$2+-.
 Al ter+ino de n&etro tr#(#)o e+itire+o n&etro in-or+e o di*t#+en o(re lo
et#do -in#n*iero 2 & not# e'li*#tori# #l $1 de di*ie+(re del !00" e)er*i*io
# #&dit#re= de #*&erdo *on l# nor+# de #&ditori# 8ener#l+ente #*e't#d# 2
nor+# intern#*ion#le de #&ditori# NIASJ. En ete di*t#+en e l# inten*ion
e're#r %&e lo re&lt#do de & o'er#*ione 2 lo -l&)o de e-e*tio 'or el #o
ter+in#do # e# -e*/#= de #*&erdo *on lo 'rin*i'io de *ont#(ilid#d 8ener#l+ente
#*e't#do #'li*#do o(re &n# (#e &ni-ro+e *on l# del 'eriodo #nterior o= en &
de-e*to= i no en*ontr#+o i+'oi(ilit#do de e+itir t#l di*t#+en= e'li*#re+o
o'ort&n#+ente l# r#one &%e no lo i+'idier#n.

*5 C+
C+01
01+
Co+o +4re&lt#do
4 $01!
$01!0
0++ de n&etro tr#(#)o= e+itire+o &n# *#rt#  in-or+e *onteniendo
n&etr# re*o+end#*ione o(re el *ontrol interno 2 lo 'ro*edi+iento *ont#(le=
l# *&#le er#n -or+&l#d# *on &n *rite *riterio
rio 'ro-e
'ro-eion#l
ion#l inde'endien
inde'endientete #i+i
#i+i+o=
+o=
en et#
et# *#rt*#rt#
# e in*l
in*l&i
&ir#
r#n
n re
re*o
*o+e
+end
nd#*
#*io
ione
ne %&
%&ee ir
ir#n
#n '#
'#r#
r# &n
&n## +e)o
+e)or 
r 
#d+initr#*ion -in#n*ier# de l# e+'re#. En e'e*i#l /#re+o &n e8&i+iento de
l# o(er#*ione del #o !00" en lo re-erente # & i+'le+ent#*ion o #**ion
re#li#d#.
Et#
Et# *#r
*#rt# t# 'odri#
'odri# *on
*onten
tener
er re*
re*o+e
o+end#*
nd#*ion
ione
e &+
&+#+e
#+ente
nte det#ll
det#ll#d#
#d# en lo
#'e*to del *ontrol interno 2 'ro*edi+iento *ont#(le= #i *o+o otr# +#
8ener#
8en er#le
le en #' #'e*t
e*to
o no et
etri*
ri*t#+
t#+ent
entee *on
*ont#(
t#(le
le %&e n&e
n&etr
tr#
# -or
-or+#*
+#*ion
ion 2
e'eren*i# no 'er+ite identi-i*#r 2 ll#+#r & #ten*ion.

PLAN DE TRABAJO
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

Pl#ne#+o
Pl#ne#+o re#
re#li
li#r
#r n&e
n&etr
tro
o tr#
tr#(#)
(#)o
o en tre
tre -#
-#e
e -or
-or+#l
+#le
e &n# d e'l#ne#
e'l#ne#+ie
+iento
nto 2
e#l&#*ion del *ontrol interno= otr# de reiion 'rei# de #ldo 2 l# &lti+# reiion -in#l.

Dee#+o 're*i#r %&e e n&etro 'ro'oito e +#ntener = # tr#e de n&etro o*io

re'on#(le= &n *ont#*to 'er+#nente *on &etr# e+'re# 2 & -&n*ion#rio de +#ner#
%&e e re#li*e &n -r&*ti-ero
-r&*ti-ero int
inter*#+
er*#+(io
(io de ide# 2 o'&nione o(r
o(re
e l# +#r*/# de &
#*ti
#*tii
id#
d#de
de 2 *&#l
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r# it&
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i# o
o(r
(re
e l#
*o+'ren*ion de & ne8o*io= el ori8en de re*&ro= & #d+initr#*ion 2 *ontrol.
F-! I P40!7$!01+ : E;4#2$+0 D!4 C+01+4 I01!0+
El o()etio de et# -#e er# el de /#*er el rele#+iento ne*e#rio '#r# *o+'render +#
'len#+ente lo o()etio= etr#te8i#= re*&ro inertido= or8#ni#*i3n 2 ite+# de l#
e+'re# '#r# identi-i*#r #'e*to rele#nte 2 're'#r#r &n 'l#n det#ll#do 2 'riori#do de
n&etro tr#(#)o de e#+en de et#do -in#n*iero= identi-i*#ndo #re# de rie8o rel#tio o
%&e -&ere *oneniente o ne*e#rio introd&*ir +e)or# o &'er#r de(ilid#de.

Co+o *one*&en*i# de et# -#e e+iti+o n&etro 'l#n de #&ditori# do*&+ento internoJ
2 l# *#rt# de re*o+end#*ione de *ontrol interno +en*i#on#(le en el #*#'ite (J del tit&lo
#nterior.

F-! II V$-1 %!4$7$0 8! A#8$1+$.

Con el o()e
o()eti
tio
o de ide
identi
nti-i*
-i*#r
#r 'ro
'ront#
nt#+en
+ente
te 'o
'oi(l
i(le
e 'ro
'ro(le
(le+#
+# ei
eite
tente
nte 2 re#li
re#li#r 
#r 
#l8&n# 'r&e(# %&e= 'or & n#t&r#le# '&eden er #nti*i'#d# de -or+# de 'oi(ilit#r l#
e+iion +# -l&id# 2 o'ort&n# de lo et#do -in#n*iero 2 n&etro di*t#+en= re#li#re+o
iit# +en&#le de #*&erdo *on el *rono8r#+# de '#8o de lo i+'&eto '#r# l#
reiion +en&#l t#nto -in#n*ier# *o+o tri(&t#ri# 'ro8r#+#(le= donde no 'ro'one+o
#nti*i
#nti*i'#r
'#r tr#
tr#(#)
(#)o
o o(
o(re
re lo r&(r&(ro
ro de in
inent#
ent#rio
rio=
= '#tri+
'#tri+oni
onio
o 2 #*t
#*tio
io -i)o
-i)o 2 di
di*&t
*&tir 
ir 
*&#l%&ier it&#*ion= identi-i*#d# /#t# ee +o+ento= %&e '&ed# #-e*t#r l# e+iion de lo
et#do -in#n*iero o n&etro di*t#+en.

Co+o *one*&en*i# de n&etr# iit# i lo /#ll#r#+o ne*e#rio= e+itiri#+o &n in-or+e

do*&+ent#ndo l# it&#*ione eiden*i# 2 di*&tid#.
F-! III E67!0 <$04 8! 4+- !-18+- <$002$!+-
L# &lti+# -#e -or+#l de n&etro tr#(#)#o e ini*i#r# &n# e %&e et&ier#n di'oni(le
lo et#do -in#n*iero
-in#n*iero=
= *on)&nt
*on)&nt#+ente
#+ente *on lo #n#lii re'
re'e*ti
e*tio=
o= *on el o()etio de
*o+'let#r n&etro tr#(#)o '#r# l# e+iion de n&etro di*t#+en +en*ion#do en el #*#'ite
#J del tit&lo #nterior 

CRONOGRAMA DE TRABAJO
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

FECHA DE INICIO  n# e -ir+#do el *ontr#to.

FASE I  Do d4# /(ile.

FASE II  Tre d4# en -or+# +en&#l.

FASE III  n# e re*i(ido lo et#do -in#n*iero 15 d4# /(ile.

DÍAS
DESCRIPCIÓN H=BILES
 Pl#ne#+iento 2 Pro8r#+#*i3n !
 Tr#(#)o de C#+'o 10
 El#(or#*i3n del In-or+e Preli+in#r !
 El#(or#*i3n del in-or+e -in#l 2 'reent#*i3n $
 Con-eren*i# -in#l 1
)> D?-
F!29

PERSONAL AUDITOR DESIGNADO

H-.
N+7*!- : A%!44$8+- C1!@+? D!-$@08-
So*io
Eli# Ce#r M#+#ni ,i/&#ll#n*# @erente 0
,e-e de
 Ali*i# Lili#n# A*ero
A*ero M#+#ni E%&i'o 1"!
R#-#el M#r*o Me)i# C#tro  Aitente I 1!
,&#n Ari# P#rede  Aitente II 1!

PERSONAL ESPECIALISTA Y/O APOYO

H-
D!-$@08
N+7*!- : A%!44$8+- E-%!2$4$-1 -
Dr. Vi*tor Monte# Arr#*&e E'e*. En
L#der#+J Tri(&t#*i3n !
Br. In8. Site+# Pedro C#r#)#l An#lit# Site+# !
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

  AP

 ARCHIVO
PERMANENTE

Cliente : CORPORACIÓN FABRIL S.A.

Periodo : Del 0101!00" #l $11!!00"
E%&i'o de Tr#(#)o
NRO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
1  Ali*i# Lili#n# A*ero M#+#ni
M#+#ni ,e-e de E%&i'o
! Eli# Ce#r M#+#ni ,i/&#ll#n*# So*io
$ R#-#el M#r*o Me)i# C#tro  A&ditor ,&nior 
 ,&#n Ari# P#rede  A&ditor ,&nior 
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

'()(CORPORACIÓN FABRIL S.A.

INDICE

ARCHIVO PERMANENTE

Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 E*rit&r# de Contit&*i3n
! Re&+en de A*&erdo de A#+(le# de A**ionit#
$ Co'i# de A*t#

 Or8#ni8r#+# de l# Cor'or#*i3n
5 Di#8r#+# 2 E'li*#*ione del Fl&)o Cont#(le de l#
Cor'or#*i3n F#(ril S.A.
6 Fl&)o Cont#(le  Fl&)o8r#+#
7 Certi-i*#do de Li(re @r##+en
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

ESCRITURA CONSTITUTIVA
Etr#*to de lo 'rin*i'#le #rt4*&lo de l# e*rit&r# *ontit&ti#= %&e tienen e'e*i#l
i+'ort#n*i# '#r# e-e*to de #&ditori#.

L# -e*/# de l# e*rit&r# *ontit&ti# e el 15 de -e(rero !00" #o de *ontit&*i3n= %&e

e%&i#le # ! #o #nte del e)er*i*io #*t&#l %&e e # # di*t#+in#rJ

A
A1.
1. ) N+
N+7*
7*!
! : D#
D#2$
2$30
30..  L# o*ied#d e deno+in# *or'or#*i3n -#(ril S.A. 2 &
d&r#*i3n er inde-inid#.

A1.' O*!1+.  L# o*ied#d tiene 'or o()eto l# -#(ri

-#(ri*#*i3
*#*i3n=
n= *o+'r# 2 ent# no +o(ili#ri#
'#r# o-i*i#le.

A1.
1. C%
%$1
$14
4 S+2 4..  El *#'it#l o*i#l e de U != 500=000 re'reent#do 'or !=500
+2$$4
#**ione *o+&ne #l 'ort#dor de U 1=000 *#d# &n#.

A1.
A1. E
E!
!2$
2$2$
2$+
+ S+
S+2$
2$4
4 *o+'render del 1 de enero #l $1 de di*ie+(re de *#d# #o.
A
A1.
1. C4#
C4#-#
-#4
4 88!! E6
E61
10
0!? .todo etr#n)ero %&e #d%&ier# &n interQ o '#rti*i'#*i3n
!?
o*i#l en l# o*ied#d e *onider# 'or ee i+'le /e*/o *o+o +ei*#no.

A1.)( D! 4 A87$0$-12$30,  l# #d+initr#*i3n de l# o*ied#d et#r # *#r8o de &n

*one)o #d+initr#tio= %&e e -or+#r# 'or no +eno de 5 *one)ero %&e no+(r#r#
l# ##+(le# de #**ionit# 2 %&e d&r#r#n en ee *#r8o ! #o= '&diendo er ele*t#.

A
A1.
1.))
)) D! 4 D$
D$!
!22
22$3
$30
0= l# dire**i3n de l# o*ied#d et#r # *#r8o de &n dire*torio
8ener#ll *&2
8ener# *&2o
o no+(r#
no+(r#+ient
+ientoo er deter+
deter+in#do
in#do 'or el *one)
*one)o
o #d+initr#
#d+initr#tio
tio 2 d&r#r# en
& *#r8o +ientr# no e reo%&e & no+(r#+iento.

A
A1.)
1.) D! 4+- %+8 !!--. El *on
%+8!! *one)
e)o
o de #d+i
#d+ini
nit
tr#
r#*i
*i3n
3n te
tend
ndr
r l#
l# -#
-#*&
*&ltlt#d
#de
e de
#d+ini
#d+ initr
tr#*i
#*i3n=
3n= de do+
do+ini
inio
o de 'le
'leito
ito 2 *o(
*o(r#n
r#n#
#== 2 de+
de+
 ne*e#
ne*e#ri#
ri# '#r
'#r#
# &
-&n*i3n. Di*/o *one)o de #d+initr#*i3n 'odr dele8#r et# --#*&lt#de
#*&lt#de en el dire*tor 
8ener#l= %&ien l# *oner#r# /#t# en t#nto no e le reo%&e & no+(r#+iento.

A1 ')
') 8! 4 ;$@$
;$@$402$
402$ 8! 4 -+2$!88. L# i8il#n*i# de l# o*ied#d et#r # *#r8o de &n
-+2$!88
*o+i#rio %&e de8#n#r# l# ##+(le# 8ener#l de #**ionit#= d&r#r# en & en*#r8o !
#o 2 'odr er reele*to.

A
A1.
1. 8! 4- #1$
#1$4$8
4$88!
8!-- : %!
%!8$8
8$8-,
-, l# &tilid#de li%&id# %&e re&lten  de'&Q de
e'#r#rr l# *#nti
e'#r# *#ntid#de
d#de ne*
ne*e#ri#
e#ri# '#r# el '#8o de i+'&e
i+'&eto
to 2 '#rti*i'#*i
'#rti*i'#*ione
one de
&tilid#de= e ditri(&irn en l# i8&iente -or+#:

#J e e'
e'#r#r#
#r#r# &n 5W '# '#r#
r# -or
-or+#r
+#r e iin*re+e
n*re+ent#r
nt#r ll#
# ree
reer#
r# le
le8#l.
8#l.
(J e d
detin
etin#r#
#r# &
&n#
n# **#ntid#
#ntid#dd #l '#8o de didiiden
idendo.
do.
*J el re+#
re+#nen
nente=
te= *&#
*&#ndo
ndo lo /&(i
/&(iere
ere== %&ed#
%&ed#r#r# # di'o
di'oi*i
i*i3n
3n de l# ##
##+(l
+(le#
e# de
#**ionit#.
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

C4#-#4 10-$1+$, en el #*to de l# *ontit&*i3n e no+(ro dire*tor 8ener#l= *on todo

lo 'odere de #d+initr#*i3n= do+inio 2 de+ %&e e'e*i-i%&e l# e*rit&r# *ontit&ti#=
#l Sr. R#Xl P#tr3n
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

EXTRACTO DE ACTAS DE SESIONES DE ACCIONISTAS

EMPRESA  COMPAYA CORPORACION FABRIL S.A.

AO AUDITADO  !00"

S!-$30 Nº  10!00" F!29

F!29  !0$0"

A22$+0$-1- A-$-1!01!-.
Sr. ,&#n D&#rte Soli
Sr. ,oQ Nieto @il
Sr. Al-ono Soli An8&lo
Sr. ,oQ Medin# Sile
A2#!8+-
1. A'ro(#
A'ro(#*i3n
*i3n de lo Et#d
Et#doo Fi
Fin#n*ie
n#n*iero
ro #l $1Di
$1Di*!00"
*!00"
!. A'li*
A'li*#*i3n
#*i3n de l#
l# tili
tilid#de
d#de '#
'#r#
r# reer
reer#
# le8#l= D
Diiden
iidendo
do 2 otr#
otr# Di'o
Di'oi*io
i*ione
ne
$. No+(r
No+(r#+ien
#+ientoto del Dire*
Dire*torio
torio 2 #'
#'ro(#*i
ro(#*i3n
3n de /onor#
/onor#rio
rio
. R#t
R#ti-i
i-i*#*
*#*i3n
i3n de
dell A&
A&dit
ditor
or 2 & //onor
onor#ri
#rio
o
F+4$+-
50 2 51

S!-$30 Nº  11!00" F!29

F!29  $0060"

A22$+0$-1- A-$-1!01!-.
Sr. ,&#n D&#rte Soli
Sr. ,oQ Nieto @il
Sr. Al-ono Soli An8&lo
Sr. ,oQ Medin# Sile
A2#!8+-
1. A&+en
A&+ento to de *#'it
*#'it#l
#l de 500=0
500=000
00 # S
S.
. $
$ZZ 0
000=000
00=000.00
.00
!. A'li*
A'li*#*i3n
#*i3n de l#
l# tilid#de
tilid#de '#r#
'#r# reer#
reer# le8#l= Diiden
Diidendo
do 2 otr#
otr# Di'oi*io
Di'oi*ione
ne
$. No+(r
No+(r#+ien
#+iento
to del Dire*
Dire*torio
torio 2 #'ro(#*i
#'ro(#*i3n
3n de /onor#
/onor#rio
rio
. R#t
R#ti-i
i-i*#*
*#*i3n
i3n del
del A&dit
A&ditor
or 2 & /onor
/onor#ri
#rio
o
F+4$+-
7576
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

A-7*4! O8$0$ 8! A22$+0$-1- 2!4!*8

E4 '> 8! 7+ 8! '((

1. Se re*o
re*ono*ie
no*ieron
ron 2 #'r
#'ro(#ron
o(#ron llo
o et#
et#do
do -i-in#n*ie
n#n*iero
ro #l $1 d
de
e di*i
di*ie+(re
e+(re de !!00"
00"
!. De l# &ti
&tilid#de
lid#de o(teni
o(tenid#
d# en el e)er
e)er*i*io
*i*io !00
!00"=
"= *on i+'
i+'orte
orte tot
tot#l
#l de S. "6=000=
"6=000=
e #'ro(3 l# i8&iente #'li*#*i3n:
#
(JJ P
P#
#rr#
# i'n#*8reo+deendtoiiddeenl#doreer# le8#l $00=0S0.0"=000
*J Re+#nte # di'oi*i3n de l# A#+(le# 615=000
 S#7   S/. ,(((

El diidendo e '#8#r# *ontr# el *&'3n N 1= *orre'ondiendo l# *#ntid#d de S.

150 'or *#d# #**i3n de S 1=00 de #lor no+in#l. 15W de diidendo 'or #**i3nJ.

$. Se r#ti
r#ti-i*#r
-i*#ron
on lo no+
no+(r#+ie
(r#+iento
nto de C
Cone)e
one)ero
ro '#r# eell #o !00" 2 e
e #&tor
#&tori#ron
i#ron
'or *on*e'to de /onor#rio l# *#ntid#d de S. 1=500 # *#d# Cone)ero 'or *#d#
#iten*i# # ,&nt# de Cone)o.
. Se r#ti
r#ti-i*o
-i*o el no
no+(r#+
+(r#+iento
iento de C
Co+i#
o+i#rio
rio 2 e #&t
#&torio
orio &&nn /onor#r
/onor#rio
io '#r# el +
+i+o
i+o
de S. 15=000.

A-7*4! E61+8$0$ 8! A22$+0$-1- 2!4!*8

E4 ( 8! #0$+ 8! '((
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

El '&nto Xni*o de l# orden del d4# el rel#tio #l #&+ento de S. 500=000 en el C#'it#l
So*i#l= '#r# de)#rlo en S. $= 000=000= %&e -&e #'ro(#do.

Co+o *on
Co+o *one*e*&e
&en*n*i#
i# de lo #nte
#nteri
rior
or e +o+odi
di-i-i*o
*o el #r
#rtiti*&
*&lo
lo re
rel#
l#titio
o de l# E
E*r
*ritit&r#
&r#
Contit&ti# #rti*&lo n&+ero $J '#r# de)#rlo #de*&#do
#de* &#do # l# de*ii3n #nterior.
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

CORPORACION FABRIL S.A. KCOFASA5

DIAGRAMA Y EXPLICACIONES DEL FLUJO CONTABLE

1. El it
ite+#
e+# *ont
*ont#(le
#(le de l# e+
e+'re#
're#== %&e e di#8
di#8r#+#
r#+# #del
#del#nte=
#nte= e
et
t (##d
(##do=
o= *o+o
en l# +#2or4# de l# e+'re# en &n# e8re8#*i3n de lo in8reo= lo e8reo 2
l# o'er#*ione dier#. Tod# et# o'er#*ione on re8itr#d# en &n nX+ero
-i)o de '3li# ti'o %&e e e+iten *#d# +e 2 %&e *on*entr#n *#d# &n# de ell#
o'er#*ione e'e*4-i*# %&e ie+'re on re8itr#d# (#)o el +i+o nX+ero de
'3li#  #4 lo *on&+o # lo #l+#*ene de +#teri# 'ri+# '#r# l# 'rod&**i3n
ie+'re on re8itr#do *on l# '3li#[ Con*entr#dor# de +e[ n&+ero  lo
#rt4
#rt4*&
*&lo
lo 'rod
'rod&*
&*id
ido
o en el +e
+e ie+
ie+'re
're o
on
n tr
tr#
#'#
'##
#do
do del
del #l
#l+#
+#*Q
*Qn
n de
'rod&**i3n en 'ro*eo #l de 'rod&*to ter+in#do *on l# '3li# n&+ero " l#
ent# del +e *on l# '3li# n&+ero 10 l# *o(r#n# del +e *on l# '3li#
n&+ero 1$ 2 lo '#8o del +e *on l# '3li# n&+ero 1$= et*Qter#.

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Solo e +&etr#n lo  li(ro e*&nd#rio + i+'ort#nteJ.
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

CORPORACION FABRIL S.A. 

CONTRATO CON DISTRIBUIDORES

(()'()(

Conte 'or el 'reente *ontr#to *ele(r#do entre l# CORPORACIÓN FABRIL S.A.=

*&2o re'reent#nte le8#l e el Sr. R&(Qn Corne)o Ro#do= do+i*ili#do en A.
 A2#*&*/o N ! 2 MEBLERIA >LI E.I.R.L. E.I.R.L. *on & re'reent#nte le8#l
le8# l e el Sr.
Fr#n
Fr#n*i
*i*
*o
o Ro
Ro)#
)# S&
S&r
re
e== do+i
do+i*i
*ilili#d
#do
o en @r@r.. C#
C#llll#o
#o N 5!
5! en #del#
#del#nt
ntee el
Ditri(&idor= '#r# re#li#r lo i8&iente:

PRIMERO   ?&e el Ditri(&idor oli*it# 2o re#li# el 'edido *on 10 d4# de

#nti*i'#*i3n 2 #l d4# 11 le de(e lle8#r lo #rt4*&lo oli*it#do= olo en *#o de
-&er# +#2or del tr#n'orte 'odr4# /#(er &n# de+or# )&ti-i*#d#.

SEGUNDO  El 'l#o de *rQdito '#r# re#li#r el de'3ito en el B#n*o e # lo 60

d4# de lle8#d# l# +er*#der4# # & de'#*/o.

En Are%&i'# # lo !0 d4# del #o !00"= e -ir+# el 'reente en e#l de

*on-or+id#d.

 
  EMPRESA DISTRIBUIDOR
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

CERTIFICADO DE LIBRE DE GRAVAMEN

SELLO DEL REGISTRO

PUBLICO

 Al +#r8en &n ello *on el E*&do N#*ion#l %&e di*e: Et#do &nido Mei*#no=
Sello del Re8itro 'X(li*o.

COMO DIRECTOR DEL REGISTRO PBLICO DE LA PROPIEDAD DE ESTA

CIUDAD
C!1$<$28+
?&e /e rei#do lo li(ro re'e*tio '#r# #eri8&#r %&e 8r#+ene re'ort# el i8&iente
in+&e(le:

1. n lote de terreno &(i*#do en l# +#n#n# eent# de l# on# ind&tri#l de et#

*i&d#d= *on &'er-i*ie de do +il +etro *&#dr#do= %&e +ide 2 lind#: #l norte *&#rent#
+etro *on 'ro'ie
+etro 'ro'ied#d
d#d '#rti*&
'#rti*&l#r
l#r #l &r en *&#ren
*&#rent#
t# +etro *on 'ro'ied
'ro'ied#d
#d '#rti*&l
'#rti*&l#r=
#r=
ESTA INSCRITO (#)o el n&+ero etent# 2 *&#tro *on el orden *&#rent# 2 ei +il
%&iniento treint# 2 tre= del li(ro o*/o*iento o*/o= e**i3n 'ri+er# de l# 'ri+er# o-i*in#.

Hi*e l# (X%&ed# *on it# de l# in*ri'*ione rel#ti#= del 'ri+ero de -e(rero
del do +il\ Ao de *ontit&*i3n de COFASAJ= #l d4# de /o2=

D&r#nte el tie+'o #nte indi*#do no en*ontrQ 8r#+ene *ontit&ido o(re el

in+&e(le de %&e e tr#t# el *&#l #'#re*e # no+(re de *or'or#*i3n F#(ril= S.A.
 A oli*it&d de Cor'or#*i3n FABRIL
FABRIL S.S.A.=
A.= e'edido el 'reente en et# *i&d#d= # l#
do*e /or# del d4# *in*o de -e(rero del do +il on*e

Lo dere*/o e '#8#ron en re*i(o N C7657

LIC. P*4+ D. M!01?-

 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

CORPORACIÓN FABRIL S.A. KCOFASA5

DIAGRAMA DE FLUJO CONTABLE
DOCUMENTOS COMPROBATORIOS
 de honorarios de rentas, de teléfonos, de luz, de nóminas, declaraciones de impuestos, vales de entrada al almacén, re

Fichas de depósito Consecutivo

 de notas depóliza
che!ues entrada al almacén de vales de salida
Consecutivo "esume n de operaciones varias
de remisiones
Consecutivo de facturas

Libro de ComprasLibro de
Libro de #n$resos  %$resos Libro de
&entas Producción  &entas

P'L#(A) P"%*+%"A-A)
C'*C%*"AC#'*%) -% %)

-#A"#' A+/#L#A"%)

Cotejo mensual

A0'"

%)A-') F#*A*C#%"')

 0 "%LAC#'*%)
"%LAC#'*%) A*AL##CA)
 

  MEJI
A & AUDI
TORESASOCI
ADOSS.
C.

CORPORACION FABRIL S.A.

DIA@RAMA DE LA OR@ANIACIÓN

-#"%C'" 1%*%"AL  )%C"%A"#A

"a2l Patrón a. Luisa Lie

C'*"AL'" %)'"%"' 1%"%*% -% C'P"A) 1%"%*% -% P"'-+CC#'* 1%"%*% -% &%*A)

Pedro &i$il )imón 1astón  3uan 4ormi$a Antonio )antana

)ecretaria )ecretaria )ecretaria )ecretaria

Clara Lio Alma 7lancas Luz C8ceres Cintia &e$a

Au5iliar
Au5iliar Lorena Ch8vez
Carlos Ponce

Contador Almacenista  3%F% -% P"'-+CC#'* A1%*%) -% &%*A) 9=<

anuel edina  3uan 1uardado Arturo eza Luis &endetta
 3or$e Camino
Arturo &iajero
)ecretaria Au5iliar  'A-'" -% #%P')
Lucia éndez "osario López Pablo Cronos
-ie$o Pari

Au5iliar
 3uan 1uillen '7"%"')
9:;<

*'#*A) % #P').
ario Peli6an  3%F% -% A*%*##%*'
 3or$e Locuido

)ecretaria
4elena "omero Au5iliar
Patricia ejada

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

  AC

 ARCHIVO CORRIENTE
CORRIENTE
 Cliente : COFASA
Periodo : Del 0101!00" #l $11!!00"
E%&i'o de Tr#(#)o
NRO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
1  Ali*i# Lili#n# A*ero M#+#ni
M#+#ni ,e-e de E%&i'o
! Eli# Ce#r M#+#ni ,i/&#ll#n*# So*io
$ R#-#el M#r*o Me)i# C#tro  A&ditor ,&nior 
 ,&#n Ari# P#rede  A&ditor ,&nior 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

'()(CORPORACIÓN FABRIL S.A.

INDICE
ARCHIVO CORRIENTE

Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 B@ B#l#n*e @ener#l !00"
 ! B@1 B#l#n*e @ener#l Co+'#r#tio
$ E@ Et#do de @#n#n*i# 2 PQrdid#
 E@1 Et#do de @#n#n*i# 2 PQrdid# Co+'#r#tio
5 A, Re&+en de Aiento de A)&te

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

CORPORACIÓN FABRIL S.A.

INDICE
E<!21$;+ : !"#$;4!01! 8! !<!21$;+
Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 AA Pro8r#+# de A&ditor4# E-e*tio 2 e%&i#lente de
e-e*tio
! A Ho)# M#tri o S&+#ri#
 $ A1 E-e*tio
 A1.1 Ar%&eo de C#)#
5 A! B#n*o
6 A!.1 Con*ili#*i3n B#n*#ri#
7 A!.! Re*on*ili#*i3n B#n*#ri#
 A!.$ Cir*&l#ri#*i3n de B#n*#  In-or+e 'ro'or*ion#do
'or el B#n*o
" A!. Corte de C/e%&er#
10 A!.5 Fir+# A&tori#d#
11 A$ De'3ito # 'l#o
1! A$.1 Cl*&lo de Interee
1$ A$.! Cir*&l#ri#*i3n B#n*#ri#In-or+e 'ro'or*ion#do 'or
el B#n*o

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

PROGRAMA DE AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

E<!21$;+ : !"#$;4!01! 8! !<!21$;+

No+(
No+(re
re o R#
R#3
3n
nSSo*
o*i#
i#ll d
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e l# E+
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# :C
COR
ORPO
PORA
RACI
CIÓN
ÓN FA
FABR
BRIL
IL S.A.
S.A.

E)er*i*io E*on3+i*o %&e e #&dit# : DEL 01 DE ENERO AL $1 DE DICIEMBRE

DEL !00"

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 
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OBJETIVOS DEL EXAMEN
#. Deter
Deter+in#r
+in#r i llo
o -ondo
-ondo de e-e*t
e-e*tio
io 2 de'3
de'3ito
ito # l# i
it#
t# %&e e 'r
'reent
eent#n
#n en lo
et#do -in#n*iero on #&tQnti*o.
(. Deter
Deter+in#r
+in#r ii e 're
'reent#
ent#nn todo llo
o -ond
-ondo
o 2 de'3
de'3ito
ito eit
eitente
ente..
*. Deter
Deter+in#r
+in#r i llo
o -ondo
-ondo 2 de'3i
de'3ito
to %&e e '
'reent
reent#n
#n dentr
dentro
o del r&(ro e-e*ti
e-e*tio
o en
 *#)# 2 (#n*o llen#n l# **ondi*ione
ondi*ione de di'oni(ilid#d.
di'oni(ilid#d.
8. Veri-i*
Veri-i*#r
#r l# *oniten*i# de l# do*&+ent#*i3n &tent#tori#.

N P+2!8$7$!01+- 8! A#8$1+
1+? R!<. H!29+ R!;$-. O*-!;2$+0!-
P/T P+  P+ 
1. Pre'#r
Pre'#r#r
#r &
&n#
n# Ho)#
Ho)# de ttr#(
r#(#)o
#)o &+#ri
&+#ri#.
#. DPVR >VCM
!. !. E-e*
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t&#r
#r #r%&
#r%&eo
eo de *#)#
*#)#== *on
*ont#
t#rr 2
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lit#
t# lo (il
*o+'ro(#nte (illet
lete=
e=
de: +oned#
+oned#= = */e%&e
*/e%&e 2 DPVR >VCM
#J Fondo Fi)o
(J (J Co(r Co(r#n#n## nono De'
De'o oitit#d
#d#.
#.
*J S& S&eleldo
do no
no Re*l
Re*l#+ #+#d #do
o
dJ OtroOtro E'
E'e*e*i-i-i*
i*#r
#rJJ
$. Ae8&r#re %&o l# '#rtid#
#nteri
#nterior+or+ent
entee lit#d
lit#d# # e en*&en en*&entr#tr#n
n
*ont#(ili#d# en -or+# *orre*t#. DPVR >VCM
. So
Solili*i
*it#
t#rr *o
*on-
n-ir
ir+#
+#*i *i3n
3n de l# l# *&*&en
ent#t#
(#
(#n*n*#r
#ri#
i# %&o%&o t&i t&iereron
on +o +oii+i
+ien
ento
to
d&r#
d&r#nt ntee el #o=#o= # l# l# -e*/-e*/# # %&e
%&e
*onidere *oneniente. DPVR >VCM
5. O(tener lo et#do de *&ent#
(#n*#r
(#n *#rio
io *or*orre'
re'ondondieniente
te #l &lt &lti+o
i+o
+e 2 #l 'ri+er +e 'oterior # l# -e*/#
%&e e rei#.
6. O(te
O(tene
nerr *o
(#n*#ri# *o'i
2 'i#
# de l#
e#+in#r l#&
 *o *on
n*ili
*ili#*
#*io
ione
ne
r#on#(ilid#d DPVR >VCM
*o+o i8&e:
#J Sele**i *io
on#r t#nto *#r8o *o+o
*rQdito
*rQdi to 'endi
'endiente
ente *ontenido
*ontenido en
l# *o *on*
n*ilili#
i#*i
*i3n
3n== *o+' *o+'#r#rn
ndo
dolo
lo
*ontr# el et#do de *&ent#
&(e*&ente o *ontr# l#
do*&+ent#*i3n *o+'ro(#tori#.
(J Ineti8#r l# #nti8]ed#d de l#
'#rt
'#rtid
id#
# en *on* *on*ilili#
i#*i
*i3n
3n %&o
%&o e
en*&entr#n 'endiente.

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

*J Veri ri-i
-i*#
*#rr %&e
%&e el #ld #ldo
o deldel (# (#n*
n*o
o DPVR >VCM
+otr#do en l# *on*ili#*i3n *oin*id#
*on el #ldo re'ort#do en l#
*on-ir+#*i3n (#n*#ri#.
7. Ce
Cer*
r*io
ior#
r#r
ree %&e%&e l# *o *on-
n-iir+
r+#*
#*iion
one
e
(#n*#ri#
(#n*#r i# re*i(id#
re*i(id# in*l&2#n
in*l&2#n tod# l# DPVR >VCM
in
in-o
-or+
r+#*
#*i3i3nn re%&
re%&ererid
id#
# F
Firir+#
+#
#&to
#&tori
ri#
#d#
d#.. #ld
#ldo
o de *& *&enent#
t# de DPVR >VCM
*/e%&e
*/e %&e== do* do*&+e
&+entonto de*on
de*ont#d t#do.
o.
Et*.J= 'ro*eder # & eri-i*#*i3n.
. Ine
Inet
ti8
i8#r
#r tod#
tod# l# tr#n# tr#n#**i**ionone
e DPVR >VCM
(#n*#ri#
(#n*#r i# etr#ordin#
etr#ordin#ri#ri# o #nor+#le
#nor+#le
'o
'orr &n +e +e #nte
#nteri
rior
or 2 'ot
'oter erio
iorr # l# DPVR >VCM
-e*/# de reii3n.
". In
Ine
et
ti8
i8#r
#r i el e-e*e-e*ti
tio
o et#
et# &)e&)etoto #
#l
#l8
8&n#
&n# re ret
tri
ri**
**i3
i3nn de ti'o i'o le8 le8#l 2
e*on3+i*o.
10. Veri-i*
Veri-i*#r
#r %&o l# +oned#
+oned# etr#n)er#
etr#n)er# # ido
ido
#de*&#d#+ente #l&#do # l# -e*/# de
reii3n Di-eren*i# de *#+(ioJ
)). Otro 'ro*edi+iento de #*&erdo # l#
*ir*&nt#n*i#.
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

CORPORACIÓN FABRIL S.A.

INDICE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 C C Pro8r#+# de A&ditor4#
! C Ho)# M#tri o S&+#ri#
$ C1 C&ent# 'or Co(r#r Co+er*i#le
  C1.1 Det#lle de S#ldo de Cliente #l $11!!00"
5 C1.! Ho)# Re&+en de Cir*&l#ri#*i3n # *liente
6 C1.$ P3li# de Di#rio N 1! del $101!00"
7 C1. Re&+en de Veri-i*#*i3n de #ldo de *&ent# 'or
Co(r#r 
 C1.5 S#ldo Co+'#r#tio 'or C&ent# 'or Co(r#r *on
el e)er*i*io #nterior 
" C1.6 P3li# Re&+en Vent# !00"
10 C1.7 Li(ro M#2or A&ili#r  
11 C1. Corte Do*&+ent#rio de C&ent# 'or Co(r#r 
1! C! Proii3n Co(r#n# D&do#
1$ C!.1 Cl*&lo de l# Proii3n

PROGRAMA DE AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

No+(
No+(re
re o R#3
R#3n
n So*i
So*i#l
#l de
de l# E+'r
E+'re
e#
# :C
COR
ORPO
PORA
RACI
CIÓN
ÓN F
FA
ABR
BRIL
IL S.A.
S.A.

E)er*i*io E*on3+i*o %&e e #&dit# : DEL 01 DE ENERO AL $1 DE DICIEMBRE DEL !00"

 
 

OBJETIVOS DEL EXAMEN

#J Deter+in#r
Deter+in#r l#
l# #&tenti*i
#&tenti*id#d
d#d de lo
lo dere*/o
dere*/o %&e e 'reent#n
'reent#n en el
el (#l#n*e.
(#l#n*e.
(J Deter+in#r
Deter+in#r l# *orre**i
*orre**i3n
3n de & 'reent#*
'reent#*i3n
i3n en
en el (#l#n*e.
(#l#n*e.
*J E#+in
E#+in#r
#r l# #l&
#l&#*i
#*i3n
3n 2 l# 'ro(#
'ro(#(il
(ilid#
id#d
d de *o(
*o(ro.
ro.
85 Veri
Veri-i*#r
N-i*#r
P+l#
2!*&ent#
8$7$!021+do*&+ento
- 8! A#8'or
$1+*o(r#r
$ +edi#nte
R!<. #r%&eo.
H!29+ R!;$-. O*-!;2$+0!-
P/T P+  P+ 
 1. Pre'#r
Pre'#r#r #r &&n#
n# Ho)#
Ho)# de ttr#(
r#(#)o#)o &+#ri
&+#ri#. #.
!. O(
O(te
tenenerr &n# rel#rel#*i
*i3n
3n de lo lo do*&+
do*&+en ento to 2 DPVR  YVCM
*&ent# 'or *o(r#r # *liente= *l#i-i*#do
'or #nti8]ed#d o -e*/# de en*i+iento # l# DPVR  YVCM
en %&e e #2#n # *on-ir+#r lo #ldo.
$. Veri-i*#r %&e l# *l#i-i*#*ione 'or  DPVR
#nti8]ed#d o en*i+iento e#n *orre*t#.
. Veri
ri-i
-i*#
*#rr %&e lo lo no+
no+(r (re
e de  lo *liente
*liente
%&e #'#re*en en l# rel#*i3n *on*&erden *on
lo re8itro #&ili#re.
5. Cote)#r *ontr# l# rel#*i3n todo lo
do*&
do*&+e +entnto
o 2 8#r# 8#r#nt nt4#
4# *ol#
*ol#teter#r#le
le en
'o
'odder de  l# *o+ *o+'#'#44#.
#. Si el #r%& #r%&eo eo de
do*&+ento no e /#*e e#*t#+ente # l#
-e*/# de l# rel#*i3n= *on*ili#r el re&lt#do
del #r%&eo *on el S#ldo de l# *&ent# de
+#2or.
6. Se
Sele
le**i
**ion
on#r#r l# *&en
*&ent# t# 2 do*&
do*&+e +ent nto
o %&e
#2#n # er *on-ir+#do 2 lle#r # *#(o el
i8&iente tr#(#)o:
#J So Solili*i
*it#
t#rr # l# *o+'#
*o+'#4 4#
# %&e%&e 're''re'#r #re
e
et#do de *&ent# de todo lo #ldo
%&e /#2#n
/#2#n ido ido ele**
ele**ionion#do
#do= = '#r'#r##
#d)&
#d)&ntnt#r
#rlo
lo # l# l# o olili*i
*itt&de
&de de
*on-ir+#*i3n.
(J Re%&
Re%&er erir
ir # l# Co+'
Co+'# #4#
4# %&%&e e 're'
're'#r #re
e
l# ololi*i
i*it&d
t&de
e de *on-ir *on-ir+#*
+#*i3n i3n 'o'or 
r 
tri'li*#doJ.
*J *J Re Rei i#
#rr %&e %&e lo # #ldldoo %&e
+&etr#n l# *on-ir+#*ione *oin*id#n
*o
*onn el #nl #nliii
i 2 %&e %&e lo lo no+(no+(re re=
=
do+i*ilio 2 d#te 8ener#le del *liente
etQn de #*&erdo *on lo re8itro de
*rQdito 2 *o(r#n#.
dJ En Enii#r
#r l# oli*i
oli*it&
t&de
de de *on-i
*on-ir+ r+#*#*i3i3n.
n.
*ontrol#r l# -e*/# de eni3.
7. Conider#r ll# # ''o oi(ilid#d d e ..oli*it#r  
*on-ir+#*i3n de #%&ell# *&ent# %&e etQn
i
ien
endo
do +# +#ne ne)#)#d#
d# 'or
'or #(o8 #(o8#d #doo.. 2 de
*&
*&en
ent#
t# i+'oi+'ort rt#n
#ntte %&e %&e /#2 /#2#n ido ido

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

*#n*el#d# *ontr# l# 'roii3n '#r# *&ent#

in*o(r#(le d&r#nte el #o.
. PoPorr l#
l# *o *on-
n-ir
ir+
+#*io
#*ione
ne re*i
re*i(i
(id#
d# de
in*on-or+i
in*on -or+id#d=
d#d= oli*it#r # l# *o+'#4#
*o+'#4# %&e
l# *on*il
*on*ilie
ie rei#
rei#rr et
et#
# *on*il
*on*ili#*
i#*ion
ione
e
*ontr# l# do*&+ent#*i3n o'orte.

". So(re tod# #%&ell# oli*it&de en %&e no e

o(t&o re'&et# in*l&2endo l# de&elt#
'or
'or *o
*orr
rre
eoJ
oJ== #'l
#'li*#r
i*#r 'ro*
'ro*ed
edi+
i+ie
ient
nto
o
#ltern
#ltern#ti
#tio
o de reii
reii3n
3n *o+
*o+o
o on *o(
*o(ro
ro
'ot
'oter
erio
iore
re & otr#
otr# do*&
do*&+e
+ent
nt#*
#*i3
i3n
n %&e
%&e
o'orte l# ent#.

10. Pre'#r#r &n# et#d4ti

et#d4ti*#
*# %&e +&etre lo
re&lt#do de l# *on-ir+#*i3n.

11. Ineti8#r el ori8en de lo #ldo #*reedore

+
+ i+i+'o
'ort
rt#n
#nte
te %&e
%&e #'#r
#'#re
e*#
*#n
n en l#
l#
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rel#
l#*i
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onee. E##ll&#
&#rr l# ne*e
ne*ei
id#
d#d
d de
 re*l#i-i*#rlo.

N P
P+2!8$7$!01+- 8!
8! A#
A#8$1+? R!<. H!29+ R!;$-. O*-!;2$+0!-
P/T P+  P+ 

1!. En *#o de eitir do*&+ento

de*ont#do= o(tener &n# En *#o de
eitir do*&+ento de*ont#do= o(tener 
&n# rel#*i3n de lo +i+o o *on*ili#r 
*ontr# l# do*&+ent#*i3n (#n*#ri#.
1$.
1$. Po
Porr lo %&e to*#
to*# # l# eti+
eti+#* #*i3
i3n
n de l#
'r
'ro
oi
ii3
i3n
n '#r#
'#r# *&en*&ent#
t# in*o
in*o(r
(r#(
#(lele.
.
e#l&#r l# &-i*ien*i# *onider#ndo lo
i8&iente #'e*to:
#J EEt&
t&di
dioo de l#l# *&
*&en
ent#t# 'or *o(r
*o(r#r 
#r 
#tr##d# o en*id#.
(J O'ini3n de -&n*ion#rio del
de'#rt#+ento de *rQdito 2 *o(r#n#.
*J O'in
O'inioione
ne de #(o
#(o8#
8#do
do
dJ Re'&et# re*i(id# en l#
*on-ir+#*ione 2
eJ Con*l&
Con*l&ioione
ne del 'ro'io
'ro'io #&dito
#&ditor.
r. .
1.
1. Rei
Rei#
#rr %&e
%&e lolo *#*#r8
r8o
o /e*/
/e*/oo # l#
'roii3n:
#J Se /#2/#2#n#n #&to
#&tori
ri#do
#do de(
de(id#id#+en
+entete 2
(J ?&e reXn#n re%&iito e#l#do en
el #rt4*&l
#rt4*&lo
o !1 del D.S.D.S. 1!!"
1!!"EFEF
Re8l#+ento I+'&eto # l# Rent#J.
15. 0tro 'ro*edi+iento de #*&erdo # l#
*ir*&nt#n*i#.

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.
 CORPORACIÓN FABRIL S.A.

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

 INDICE
EXISTENCIAS
Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 EE Pro8r#+# de A&ditor4#
! E Ho)# M#tri o S&+#ri#
$ E1 Ho)# A&ili#r Prod&*to Ter+in#do
 E1.1 S#ldo de Prod&*to Ter+in#do #l $11!!00"
5 E1.! P3li# de Di#rio
 6 E1.$ M#2or A&ili#r de Prod&*to Ter+in#do
7 E1. Re&+en de Centr#li#*i3n de lo E*ritorio
 E1.5 Re&+en de Centr#li#*i3n de lo Sillone
" E1.6 ^rde F4i*o V#lor#do de Prod&*to Ter+in#do

10 E1.7 Det#lle Men&#l de lo Ele+ento del Coto

11 E! Ho)# A&ili#r Prod&*to en Pro*eo
1! E!.1 S#ldo de Prod&*to en Pro*eo
1$ E!.! P3li# de Di#rio N 
1 E!.$ M#2or A&ili#r de Prod&*to en Pro*eo
15 E!. Re&+en de Centr#li#*i3n de l# Prod&**i3n en
Pro*eo

16 E$ M#teri# Pri+#
17 E$.1 S#ldo de M#teri# Pri+# #l $11!!00"
1 E$.! P3li# de Di#rio N 7
1" E$.$ P3li# de Di#rio N 
!0 E$. M#2or A&ili#r de M#teri# Pri+#

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

!1 E$.5 Ho)# de Tr#(#)o de Veri-i*#*i3n de #ldo F4i*o

!! E$.6 ^rde F4i*o V#lor#do
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

PROGRAMA DE AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

INVENTARIOS

No+(re o R#3n So*i#l de l# E+'re#: CORPORACIÓN FABRIL S.A.

E)er*i*io E*on3+i*o
E*on3+i*o %&e e #&dit# : DEL 01 DE ENERO AL $1 DE DICIEMBRE DEL !00"

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OBJETIVOS DEL EXAMEN

#J Ae8&r#re
Ae8&r#re de l# *orre*t
*orre*t#
# 'reent#*i3
'reent#*i3n
n de l# eiten*i#
eiten*i# en
en lo E. F 2 %&e l#l# *i-r# %&e
%&e e +&etr#n
+&etr#n
*orno inQnt#no
inQnt#no etn e-e*ti#+ente
e-e*ti#+ente re'reent#d
re'reent#do
o 'or +#teri#le=
+#teri#le= +er*#n*4#=
+er*#n*4#= #(#te*i+i
#(#te*i+iento
ento 2
'rod&*to %&e eit#n t4i*#+ente 2 *one*&ente+ente= el #&ditor de(e #ti-#*ere %&e el *liente /#
to
to+#d
+#doo el *&i
*&id#d
d#do
o r#on#
r#on#(le
(le '#r# l# deter+
deter+in#
in#*i3
*i3n
n de l# *#nti
*#ntid#d
d#de
e -4i*
-4i*#
# 2 e_ et
et#do
#do de lo
inQnt#no.
(J ?&e lo inQnt#no
inQnt#no e /#2#n #l&#do
#l&#do de #*&erdo *on
*on 'rin*i'io
'rin*i'io de *ont#(ilid
*ont#(ilid#d
#d 8ener#l+ent
8ener#l+ente e #*e't#do.
#*e't#do.
 *J ?&e lo inent#rio
inent#rio e
etQn
tQn #rit+Qti*
#rit+Qti*#+ent
#+ente
e *orre*t
*orre*to.
o.
dJ ?&e *onten
*onten8#
8# ol#+en
ol#+ente te +er*#n*4
+er*#n*4#
# 2 +#teri
+#teri#le
#le en (&en#
(&en# *ondi*i
*ondi*ione
one`` de &o o de ent#
ent# 2 %&e e
e*l&2#n l# eiten*i# o(olet# 2 de-e*t&o#.
!5 ?&e l# e+'re# e-e*ti#+ente ten8# 'oei3n le8#l de l# eiten*i# 2 %&e *&#l%&ier 8r##+en %&e
eit# o(re lo inent#rio e +&etre *l#r#+ente en lo et#do -in#n*iero o en l# not# rel#ti# #
lo +i+o.

N P+2!8$7$!01+- 8! A#8$1+? R!<. H!29+ R!;$-. O*-!;2$+0!-

P/T P+  P+ 

1. Pre'#r
Pre'#r#r #r &&n#
n# Ho)#
Ho)# de ttr#(
r#(#)o
#)o &+#ri
&+#ri#. #.
!. Rei#
Rei#rr l# intr&
intr&**i
**ione
one 're
're'#r
'#r#d#
#d# '#r
'#r## l#
to+# -4i*# de inent#rio.
$. Pre
re'#
'#r# r#rr &
&n#
n# /o
/o))# de tr#(#)o %&e et#(le*#
el *orte de -or+# de inent#rio l# *&#l
de(er in*l&ir lo Xlti+o -olio 2 -e*/# de
lo re'orte de re*e'*i3n= tr#'#o entre
#l+#*ene= entre8# de 'rod&**i3n= #lid#
#l #l+#*Qn -#*t&r#= *o+'r#= et*.
. Di*re
Di*ret# t#+en
+ente=
te= e-e*
e-e*t&#
t&#rr 'r&e(#
'r&e(# -4i*
-4i*#
# de
dell
in
ine
entnt#r
#rio
io *&
*&id
id#n
#ndo
do %&o
%&o lolo '#'e
'#'ele le de
tr#(#)o *onten8#n todo lo d#to '#r# &
lo*#li#*i3n en lo lit#do de inent#rio.
5. Vi
Vi8i
8il#
l#rr %&e
%&e e e*l&2
e*l&2# # del
del ine
inentnt#r
#rio
io -4i*
-4i*o=
o=
+er*#n*4# de 'ro'ied#d de ter*ero.
6. E-e*t&
E-e*t&#r #r &n rre*o
e*orri
rrido
do 'o
'orr l# 'l#nt
'l#nt#
# 2 eri-i
eri-i*#r 
*#r 
%&e todo lo #rt4*&lo /#2#n ido *ont#do
2 %&e l# t#r)et# /#2#n ido re*o8id# #4
*orno *&#l%&ier otro do*&+ento &tili#do en
l# to+# -4i*#.
7. Ident
dentii-i*#
-i*#rr lo nX+ nX+ero
ero de l# l# t# t#r)
r)et
et#
#
&#d#= no &#d# 2 *#n*el#d#.
. . O(te
O(tene nerr de l# *o+'#
*o+'#4 4#
# &n lit
lit#d
#do o %&e
%&e
+&etr
+&e tree lo inent
inent#ri
#rio
o e8
e8XnXn li(ro
li(ro lo
re&lt#do del inent#rio -4i*o 2 di-eren*i#.
So(re lo re&lt#do del inent#rio -4i*o:

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

#J ReReii#
#rr &
&+ +#.
#.
(J Rei
Rei##rr +&lti
+&lti'l
'li*
i*#*
#*io
ione
ne..
*J Cer*
Cer*io ior#
r#r
ree %&e
%&e etQ
etQn n *o
*onnid
iderer#d
#do
o
Xni*
Xni*#+#+en ente
te l#l# t#r)
t#r)et
et#
# &t &tilili
i#d
#d#
#
d&r#nte el inent#rio -4i*o.
dJ IdIden
entiti-i
-i*#
*#rr l#
l# *#nt
*#ntid
id#d
#dee &ni
&nid#d#dedeJ
J
+otr#
+o tr#d#
d# en lo lit#d
lit#do
o *on
*ontr#tr# l#
t#r)et# de inent#rio -4i*o.
eJ Rei
Rei##rr l# #l&#
#l&#*i
*i3n
3n de l# l# '#rt
'#rtid id#
#
+edi#nte
+edi #nte l# *o+'#r#*i3n
*o+'#r#*i3n de lo *oto
&n
&nit
it#
#ri
rio
o *o *ont
ntr#
r# lolo lit#
it#do
do de
e
ei
ite
ten*n*i#
i# de ineinent
nt#r
#rio
io del
del +e +e
#nterior #l de l# to+# -4i*#.
". Dete
Deter+
r+inin#r
#r lo #)&
#)&tete deri
deri#
#do
do de l# to to+#
+#
de inent#rio -4i*o. Ineti8#r l# *#&# de
lo 'rin*i'#le #)&te.
10. 10. Si no e 'reen*io l# to+# de
inent#rio e-e*t&#r
aPr&e(# Re8rei#a.

Otro 'ro*edi+iento de #*&erdo *on l#

 *ir*&nt#n*i#.

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

INDICE
INMUEBLE MAUINARIA Y EUIPO
Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 FF Pro8r#+# de A&ditor4#
! F Ho)# S&+#ri#
$ F1  A&ili#r de Terreno
 F1.1 Certi-i*#do de Li(re @r##+en
5 F!  A&ili#r de Edi-i*io
Edi-i*io
 6 F!.1 De*l#r#tori# de F#(ri*#
7 F!.! Contr#to de Contr&**i3n
 F$ M#%&in#ri# 2 E%&i'o
" F$.1 P3li# de Co+'r# de A*tio Fi)o n&eo

10 F$.! F#*t&r# de Co+'r# de n&eo e%&i'o

11 F$.$ In'e**i3n F4i*# de n&e# +#%&in#ri#
1! F M&e(le 2 Enere
1$ F.1 P3li# de Co+'r# de n&eo +&e(le 2 enere
1 F.! Ho)# de Tr#(#)o de In'e**i3n F4i*#
15 F.$ F#*t&r# de *o+'r#
16 FF Ho)# S&+#ri# de De're*i#*i3n 2 A+orti#*i3n
17 FF1 Cl*&lo @lo(#l de De're*i#*i3n
De're*i#*i3n

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

PROGRAMA DE A4 DITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

ACTIVO FIJO Y DEPRECIACIÓN

No+(re o R#3n So*i#l de l# E+'re#: CORPORACIÓN FABRIL S.

S.A.
A.

E)er*i*io E*on3+i*o
E*on3+i*o %&e
%&e e #&dit#
#&dit# : DEL 01 DE ENERO AL $1 DE DICIEMBRE
DICIEMBRE DEL !010

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OBJETIVOS DEL EXAMEN

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P/T P+  P+ 
1. O(te
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5. Cer*ior#re %&e l# de're*i#*i3n
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Veri-i*#r %&e tod# l#
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A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

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7. Inet
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DPVR >VCM
#de*&#d#+ente el #lor de re'oi*i3n
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Veri-i*#r
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10.
10. En *&*&#n
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  MEJI
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TORES ASOCI
ADOSS.
C.

INDICE
CUENTAS POR PAGAR
Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 Pro8r#+# de A&ditor4#
! Ho)# S&+#ri#
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7
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10
11
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  MEJI
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C.

PROGRAMA DE AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

OTRAS CUENTAS POP PAGAR
No+(re o R#3n So*i#l de l# E+'re#: CORPORACIÓN FABRIL S.
S.A.
A.

E)er*i*io E*on3+i*o %&e e #&dit# : DEL 01 DE ENERO AL $1 DE DICIEMBRE DEL

!00"

OBJETIVOS DEL EXAMEN

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P/T P+  P+ 
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Re +&ne ner#r#*i
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C&ent# #
'or P#8#r Dier#. Deter+in#r 
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10. Otr
Otro.
o. DPVR >VCM

  MEJI
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C.
 

  MEJI
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TORES ASOCI
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PROGRAMA DE AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

TRIBUTOS POR PAGAR

NOMBRE 0 RAON SOCIAL DE LA EMPRESA: CORPORACIÓN FABR

FABRIL
IL S.A.

 AO ADITA
ADITADO:
DO: !00"

OBJETIVOS DEL EXAMEN

#J Cer*ior#re de %&e l# de&d# tri(&t#ri# *orre'onden # o(li8#*ione 'endiente

de '#8o
 (J Veri-i*
Veri-i*#r
#r %&e tod# l# de&d# tri(&t#ri# etQn re8itr#d# en l# *ont#(ilid#d.

*J Deter+in#r *ontin8en*i# *ol#ter#le 'or el #tr#o en el *&+'li+iento.

P+2!8$7$!01+- REF H!29+ R!;$-8+ O*-!;2$+0!-

P/T P+  P+ 

1. Pre'
Pre'#r
#r#r
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(#)o
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&+#ri#

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d# Te)# Nin8&n#
de&d#
Nin8&n#
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Veri-
ri-i*#
i*#rr el 8r#
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#tr#o
#o en e8#rr#
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Nin8&n#
  C&+'li+iento e8#rr#

Nin8&n#
. Soli*it#r in-or+#*i3n o(re l# e8#rr#
Nin8&n#
it&#*i3n de l# de&d# e8#rr#
Nin8&n#
5. Ver i /#2 'ro*edi+iento de e8#rr#

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

Nin8&n#
*o(r#n# *o#*ti# D&#rte Re(ollo
Nin8&n#
6. Si /
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#2 --r#
r#**
**io
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n#+i
+ien
ento
to D&#rte Re(ollo
deter+in#r 
Nin8&n#
l# de&d# # *orto 2 l#r8o 'l#o D&#rte Re(ollo
 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
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CORPORACIÓN FABRIL S.A.

INDICE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 D D Pro8r#+# de A&ditor4#
! D Ho)# M#tri o S&+#ri#
$ D1 PrQt#+o #l Peron#l
  D1.1 Cir*&l#ri#*i3n P.Peron#l
5 D1.! Pl#nill# de S&eldo
6 D1.$ P3li# de Di#rio N 1
7 D! Entre8#r # rendir *&ent#

 D!.1 Cir*&l#ri#*i3n Entre8# # Rendir C&ent#

" D!.! P3li# Di#rio N 1!
10 D$ P#8o # Ct#. IR
11 D$.1 C#l*&lo del IR  P#8o # Ct#
1! D$.! Veri-i*#*i3n de li(ro *ont#(le
1$ C!.1 Cl*&lo de l# Proii3n

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
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CORPORACIÓN FABRIL S.A.

INDICE
SOBREGIROS Y PRSTAMOS BANCARIOS
Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 AAA Pro8r#+# de A&ditor4#
! AA Ho)# M#tri o S&+#ri#
$ AA1 Ho)# A&ili#r PrQt#+o B#n*#rio
  AA1.1 Anlii de C&ent#160J
5 AA1.! Cir*&l#ri#*ion de B#n*o17"J
6 AA1.$ M#2or A&ili#r155J
7 AA1. P3li# de Di#rio N 1$ Enero !01017J

 AA1.5 Crono8r#+# de P#8o 2 C#l*&lo de Interee

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
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C.

CORPORACIÓN FABRIL S.A.

INDICE
CUENTAS POR PAGAR
Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 BBB Pro8r#+# de A&ditor4#
! BB Ho)# M#tri o S&+#ri#
$ BB1 Ho)# A&ili#r Tri(&to 'or P#8#r  
  BB1.1 Det#lle de S#ldo #l $1 de Di*ie+(re
5 BB1.! Li(ro M#2or  
6 BB! Ho)# A&ili#r Proeedore
7 BB!.1 Det#lle de S#ldo de Proeedore

 BB!.! Cir*&l#ri#*ion de
de Proeedore
" BB!.$ P3li# Nro 1$
10 BB!. Re&+en de Veri-i*#*i3n de Proeedore
11 BB!.5 P3li# de Re&+en de Proeedore
1! BB!.6 Li(ro M#2or  
1$ BB$ Ho)# A&ili#r C&ent# 'or P#8#r Dier#
1 BB$.1 Det#lle de S#ldo #l $1 de Di*ie+(re
15 BB$.! P3li# Nro 1$

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

  A

 ARCHIVO
TRIBTARIO
 Cliente : CORPORACIÓN FABRIL S.A.
Periodo : Del 0101!00" #l $11!!00"
E%&i'o de Tr#(#)o
NRO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
1  Ali*i# Lili#n# A*ero M#+#ni
M#+#ni ,e-e de E%&i'o
! Eli# Ce#r M#+#ni ,i/&#ll#n*# So*io
$ R#-#el M#r*o Me)i# C#tro  A&ditor ,&nior 
 ,&#n Ari# P#rede  A&ditor ,&nior 

!010

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

CORPORACIÓN FABRIL S.A.

AUDITORIA FINANCIERA
AUDITORIA AL ) DE DICIEMBRE DEL '((

INDICE PAPELES DE TRABAJO

Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 D Di*t#+en # lo EEFF !00"

! C@ C#rt# de @eren*i#
$ AD, Aiento de A)&te
  ADR Aiento de Re*l#i-i*#*i3n
5 BC1 B#l#n*e @ener#l Preli+in#r  
6 BC! Et#do de @#n#n*i# 2 PQrdid# Preli+in#r  
7 ECPN Et#do de C#+(io en el P#tri+onio Neto Preli+in#r 
 EFE Et#do de Fl&)o de E-e*tio Preli+in#r  

" BC1.1 B#l#n*e @ener#l De-initio

10 BC!.1 Et#do de @#n#n*i# 2 PQrdid# De-initio
11 ECPN1 Et#do d
de
eCC#
#+(io e
en
n el
el P
P#
#tri+onio D
De
e-initio
1! EFE1 Et#do de Fl&)o de E-e*tio De-initio
1$ EM E'li*#*i3n de l# +#r*# &tili#d#
1 B@R B#l#n*e @ener#l Re*l#i-i*#do
15 A C#)# 2 B#n*o
16 C Otro A*tio
17 D In+&e(le M#%&in#ri# 2 E%&i'o De're*i#*i3n A*&+&l#d#
1 E Int#n8i(le A+orti#*i3n A*&+&l#d#
1" AA C&ent# 'or P#8#r Co+er*i#le
!0 BB Otr# C&ent# 'or P#8#r  
!1 CC P#tri+onio

  MEJI
A & AUDI
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ADOSS.
C.

!! PP Pre&'&eto #n&#l
 

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TORES ASOCI
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CORPORACIÓN FABRIL S.A.

INDICE
PRESTAMOS BANCARIOS

Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 AAA Pro8r#+# de A&ditor4#
 ! AA1 Ho)# M#tri o S&+#ri#
$ AA1.1 Ho)# A&ili#r  
 AA1.! Det#lle de S#ldo #l $1 de Di*ie+(re
5 AA1.$ Cir*&l#ri#*ion B#n*#ri#
6 AA1. Li(ro M#2or  
7 AA1.5 Poli# Nro 1$
 AA1.6 C#lend#rio de P#8o

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

INDICE

ARCHIVO TRIBUTARIO

Nº P/T DESCRIPCIÓN

1 Fi*/# R&*
! In-or+#*ion Hit3ri*#
 $ Re'reent#nte Le8#le
 Et#(le*i+iento Aneo
5 Nro de Tr#(#)#dore

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

INDICE
CORRESPONDENCIA

Nº P/T DESCRIPCIÓN
1 R1 Re'&et# Re*i(id# de Cliente

! R! Re'&et# Re*i(id# de Proeedore

 

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

RESPESTAS
 RECIBIDAS DE
PROVEEDORES

  MEJI
A & AUDI
TORES ASOCI
ADOSS.
C.

INDICE

PATRIMONIO

Nº P/T DESCRIPCIÓN

1 CCC Pro8r#+# de A&ditori#

! CC Ho)# S&+#ri#
$ CC1 A#+(le# Ordin#ri# de A**ionit# *ele(r#d#
!0$!00"
 CC! A#+(le# Ordin#ri# de A**ionit# *ele(r#d#
$006!00"