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Presentado por:
Maria Gisedt Reyes
Harold Andres Marroquin
Kelly Tatiana Pachon
Presentado a:
Hernando Augusto Triana
Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de
variaciones en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una
vez verifiques y valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente
diligenciado.
PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cálculos correspondientes
(se deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.
2016
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
un estudio de
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De esta manera, una
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Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016
2018 2850
2019 3000 5.26%
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
7890 8650 65439 5453
15% 10% 169% 14%
5453
14%
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00
371.63
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5453
Rentabilidad 30%
Precio
$ 5,992.84
$ 25,968.99
$ 1,699,384,649.22
$ 1,307,218,960.94
$ 392,165,688.28
$ 1,827,235,020.99
$ 1,405,565,400.76
$ 421,669,620.23
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4647
Rentabilidad 30%
Precio
$ 6,935.72
$ 30,054.81
$ 1,675,795,972.50
$ 1,289,073,825.00
$ 386,722,147.50
$ 1,801,871,689.50
$ 1,386,055,145.77
$ 415,816,543.73
Gastos fijos y vari
Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
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Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 152,269,585 $ 152,269,585
$ 150,155,974 $ 150,155,974
$ 9,522,158 $ 9,522,158
$ 292,903,401 $ 292,903,401
ANALISIS
Para el año 2017 se ha presupuestado vender las mismas unidades del año 2016, el valor de los ingresos aumenta porque al pre
del año 2016.
Cuando se esta proyectando los ingresos totales para el año 2017, se esta tomando el promedio de unidades por el precio del a
los costos del año 2017.que es parte fundamental para hallar el p
Otro factor que no se ha tenido en cuenta en el momento de hacer los presupuestos es la tasa de cambio, pues dentro de la ma
que el precio puede variar entre una compra y otra
Tampoco se han tenido en cuenta temas de financiamiento, no sabemos si la empresa deba incurrir en temas de apalancamiento
gastos; No se hablo de estudio de mercado, para conocer las necesidades de nuestros posibles clientes poten
ademas Que creemos que es necesario que para el año 2017 se incremnte tambien el tema de la produccion y las ventas y no so
y tecnologia para el desarrollo de dos nuevos productos, puesto que Y que todas las areas de la organización debe
por lo tanto para finalizar concluimos que El total de unidades presupuestadas a vender de cocentrado para gato en presntacio
unidades, Se tiene presuouestado que el ingreso total de las ventas para el año 2016 es de $ 1.699.384.649 con un precio de ve
presupuestadas a vender de concentrado para perro para el año 2016 es 55.758 Con un promedio mensual de 4647; Se tiene
producto de $1.675.795.973, Con un precio de venta por unidad de $30.055
Para el año 2017 se espera vender las mismas unidades y realizar el aumento del precio teniendo en cuenta el aumento del ipc
concentrado para gato es de $1.827.235.021 con un precio de venta de $27.923; Y los ingresos esperados para el año 2017 po
venta de $32.316
Como recomendación seria mejor revisar los reultados del primer año, despues del lanzamiento del prod
ANALISIS
e los ingresos aumenta porque al precio zd venta del año 2017 se le esta sumando el incremento promedio del Ipc
del año 2016.
medio de unidades por el precio del año anterior mas el IPC, pero no estamos teneindo en cuenta la variacion de
es parte fundamental para hallar el precio de venta.
asa de cambio, pues dentro de la materia prima para el concentrado hay productos que son importados. Es decir
puede variar entre una compra y otra.
a incurrir en temas de apalancamiento financiero y esto es un factor relevante a tener en cuenta dentro de nuestros
es de nuestros posibles clientes potenciales y poder Revisar el tema de la oferta y la demanda.
de la produccion y las ventas y no solo el precio de los productos. Tampoco se hablo de inversion en maquinaria
das las areas de la organización deben trabajar en armonia para cumplir con los objetivos propuestos.
de cocentrado para gato en presntacion de 5kg para el año 2016 es de 65.439 con un promedio mensual de 5.453
$ 1.699.384.649 con un precio de venta por unidad de $25.969 y una rentabilidad del.30%; El total de unidades
promedio mensual de 4647; Se tiene presupuestado un ingreso por venta para el año 2016.por la venta de este
cio de venta por unidad de $30.055 y una rentabilidad del 30%.
teniendo en cuenta el aumento del ipc.; Siendo asi: el total de ingresos esperados para el año 2017 por venta de
gresos esperados para el año 2017 por venya de concentrados para perro es de $1.801.871.689 con un precio de
venta de $32.316
ño, despues del lanzamiento del producto para hacer mejor las proyecciones del año 2017.