Estado de situacion financiera

ACTIVO PASIVO
Caja $ 12,500,000 Proveedores
Bancos $ 12,500,000 Obligaciones Financieras a largo plazo
Clientes $ 6,350,000 Impuesto a las ventas por pagar
Provisión de deudores $ 580,000 Total pasivo
Maquinaria y Equipo $ 15,000,000
depreciación acumulada $ 1,200,000 PATRIMONIO
Gastos Pagados por Anticipado $ 900,000 Capital social
$ 45,470,000 Reserva Legal
Utilidades ejercicios anteriores
Total patrimonio

Total activo $ 45,470,000 Total pasivo + patrimonio

anciera
VO
$ 7,000,000
$ 2,580,000
$ 570,000
$ 10,150,000

MONIO
$ 30,000,000
$ 320,000
$ 5,000,000
$ 35,320,000

$ 45,470,000
 Balance inicial
CUENTAS PARCIAL DEBITO
Caja $ 12,500,000
Bancos $ 12,500,000
Clientes $ 6,350,000
Provisión de deudores
Maquinaria y Equipo $ 15,000,000
depreciación acumulada
Gastos Pagados por Anticipado $ 900,000
Proveedores
Obligaciones Financieras a largo plazo
Impuesto a las ventas por pagar
Capital social
Reserva Legal
Utilidades ejercicios anteriores
$ 47,250,000
cial
CREDITO

$ 580,000

$ 1,200,000

$ 7,000,000
$ 2,580,000
$ 570,000
$ 30,000,000
$ 320,000
$ 5,000,000
$ 47,250,000
Dia Codigo Cuenta Debito
Abona mediante cheque $3.000.000 a los Proveedores

111005 Bancos
1 220505 Proveedores
GMF
$ 3,000,000

530505 GASTOS BANCARIOS $ 12,000

111005 bancos
Paga en efectivo $300.000 recibo de energía los cuales 70% son para área producción , el
saldo admón.

2 110505 Caja
733530 Energia - Ventas
513530 Energia - Admon.
$
$
210,000
90,000
SUMAS IGUALES $ 300,000

Compra de contado mediante cheque, a Cristina López régimen simplificado, 500 metros de
cuero a $3.000 cada uno. según factura equivalente No. 30

140501 Materia prima cuero $ 1,500,000

236540 Rete fuente
3 236840 Rete ICA
111005 Bancos
SUMAS IGUALES $ 1,500,000
gmf
530505 GASTOS BANCARIOS $ 5,825
111005 bancos

Compra a 30 días según fra. 125 a Comercializadora internacional Ltda., gran contribuyente

4 auto retenedor 450 metros de cuero a 2.900 cada uno mas IVA.

140501 Materia prima cuero $ 1,305,000

220505 Proveedores

Compra a 30 días según fra. 23659 a Comercializara del cuero Ltda., régimen común 150
metros de cuero a 2.850 cada uno mas IVA.

140501 Materia prima cuero $ 427,500

5 240802 IVA
236540 Rete fuente
$ 81,225

236840 Rete ICA

220505 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 508,725
Se requiere para atender la orden de producción No 30 para la fabricación de 2.000 pares de

6 140501 Materia prima cuero

710101 M.P cuero
zapatos 600 metros de cuero

$ 1,763,182
 Se incurrió en costos indirectos de fabricación por valor de $1.060.200 los cuales fueron

7 730101 CIF
110505 Caja
cancelados en efectivo
$ 1,060,200

Cancelo en efectivo recibo de agua por valor de $280.000 los cuales el 50% es de producción y
el saldo del área administrativa

8 110505 Caja
733525 Acueducto y alcantarillado - Ventas
513525 Acueducto y alcantarillado - Admon
$
$
140,000
140,000
SUMAS IGUALES $ 280,000
Pago a dos operarios de planta el salario mínimo en efectivo y causo el 38,87 % como factor
prestacional como un pasivo
720506 sueldo $ 1,562,484
720527 Auxilio de transporte $ 176,422

9 261025 Prestaciones extralegales

250505 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES $ 1,738,906
Pago
250505 Salarios por pagar $ 1,131,568
110505 Caja general
Pago al administrador y secretaria sueldos por valor de 1.800.000 el cual pago en efectivo y el
factor prestacional del 38,87 % como pasivo laboral
510506 Sueldo $ 1,800,000
261025 Prestaciones extralegales
10 250505 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES $ 1,800,000
Pago
250505 Salarios por pagar $ 1,100,340
110505 Caja general
Se causo recibo de teléfono por valor de 280.000 requeridos para atender los clientes y

11 523535 Telefono - Ventas

pedidos

233530 Cuentas y gastos por pag- Serv Tec

$ 280,000

Los gastos pagados por anticipado están relacionados con póliza de seguros la cual faltan por

12 diferir tres cuotas que corresponden a póliza de la maquinaria.

170535 Gastos pagados por anticipado - Servicios $ 300,000

233555 Costos y gastos por pagar - seguros
Se deprecia un mes de maquinaria y equipo por el sistema de línea recta. Vida útil 5

13 159210 Maquinaria y equipo

años
736010 Depreciacion maquinaria y equipo $ 250,000

14 Se paga impresión de publicidad a Germán Torres por valor de $120.000 se paga en efectivo
529530 Utiles, papeleria y fotocopias - Venta $ 120,000
14 110505 Caja
Se paga en efectivo servicios de contabilidad a Diana Pérez por valor de 300.000

511030 Honorarios- Asesoria financiera $ 300,000

2365 Rete fuente

15 2368 Rete ICA

233535 Honorarios
SUMAS IGUALES
Pago
233535 Honorarios $ 267,102
110505 Caja
Se contabilizan gastos bancarios por valor de 125.500 los cuales fueron descontados de la
cuenta corriente.
530505 Gastos bancarios $ 125,500
16 230501 Cuentas comerciales
Pago
230501 Cuentas comerciales $ 125,500
111005 Bancos

CIERRE DE COSTOS
141001 Productos en proceso $ 5,162,288
710101 Costos materia prima directa
720101 mano de obra directa
730101 CIF
SUMAS IGUALES $ 5,162,288

141001 Productos en proceso

143001 Productos terminados $ 5,162,288

Venta según factura de 1.200 pares de zapatos a Empresa Gran Contribuyente con
un margen de utilidad sobre el costo de producción del 80% mas Iva del 19% , paga el 50%
mediante cheque y el 50% a 30 días
412031 Elaboracion de calzado
240801 IVA generado
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO RENTA $ 139,382
135518 ANTICIPO DE IMPUESTO ICA $ 23,082

17
135517 ANTICIPO DE IMPUESTO IVA $ 158,895
111005 bancos $ 3,156,607
130501 CLIENTES - pago cheque $ 3,156,607
SUMAS IGUALES $ 6,634,572
AUTORRENTA
13551501 Anticipo De Impuestos de Renta $ 22,301
236575 Autorretención
COSTO
612031 Elaboración de calzado $ 3,097,373
 143001 Productos terminados

Venta de 250 pares de Zapatos a empresa del régimen común con un margen de utilidad
sobre el costo total del 40% mas iva del 19% plazo para el pago 30 días

412031 Elaboracion de calzado

240801 IVA generado
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO RENTA $ 35,156

18
135518 ANTICIPO DE IMPUESTO ICA $ 5,822
130501 CLIENTES $ 1,632,439
SUMAS IGUALES $ 1,673,416
AUTORRENTA
13551501 Anticipo De Impuestos de Renta $ 5,625
236575 Autorretención
COSTO
612031 Elaboración de calzado $ 645,286
143001 Productos terminados

Venta de 400 pares de zapatos a empresa del régimen simplificado con un margen de utilidad
sobre el costo de producción del 70% mas IVA el cliente pago de contado mediante cheque
412031 Elaboracion de calzado
240801 IVA generado
130501 CLIENTES $ 1,305,414
SUMAS IGUALES $ 1,305,414

19 236575 Autorretención
AUTORRENTA
13551501 Anticipo De Impuestos de Renta $ 4,388

COSTO
612031 Elaboración de prendas de vestir $ 1,032,458
143001 Productos terminados
PAGO
130501 CLIENTES
110505 CAJA general $ 1,305,414

20
Se consigno el saldo en caja dejando un valor de 2.200.000

111005 BANCO $ 7,346,203

110505 CAJA

$ 71,574,194
 Credito
veedores

$ 3,000,000

$ 12,000
para área producción , el

$ 300,000

$ 300,000

implificado, 500 metros de

nte No. 30

$ 37,500
$ 6,210
$ 1,456,290
$ 1,500,000

$ 5,825

l Ltda., gran contribuyente

uno mas IVA.

$ 1,305,000

tda., régimen común 150

VA.

$ 1,770
$ 506,955
$ 508,725
bricación de 2.000 pares de

$ 1,763,182
060.200 los cuales fueron

$ 1,060,200
es el 50% es de producción y

$ 280,000

$ 280,000
uso el 38,87 % como factor

$ 607,338
$ 1,131,568
$ 1,738,906

$ 1,131,568
el cual pago en efectivo y el
laboral

$ 699,660
$ 1,100,340
$ 1,800,000

$ 1,100,340
ara atender los clientes y

$ 280,000

de seguros la cual faltan por

maquinaria.

$ 300,000
e línea recta. Vida útil 5

$ 250,000

120.000 se paga en efectivo

 $ 120,000
por valor de 300.000

$ 30,000
$ 2,898
$ 267,102

$ 267,102
fueron descontados de la

$ 125,500

$ 125,500

$ 2,581 $ 5,162,288
$ 1,763,182
$ 1,738,906
$ 1,660,200
$ 5,162,288

$ 5,162,288

ran Contribuyente con

s Iva del 19% , paga el 50%

$ 5,575,271 $ 2,581 $ 4,646

$ 1,059,301

$ 6,313,214

$ 6,634,572

$ 22,301
 $ 3,097,373

on un margen de utilidad
a el pago 30 días

$ 1,406,232 $ 4,018 $ 5,625

$ 267,184

$ 1,673,416

$ 5,625

$ 645,286

o con un margen de utilidad

contado mediante cheque
$ 1,096,986 $ 2,581 $ 4,387.94
$ 208,427

$ 1,305,414

$ 4,388

$ 1,032,458

$ 1,305,414

2.200.000

$ 7,346,203

$ 71,574,194
 LIBRO AUXILIAR DE CAJA GENERAL 110505
fecha detalle debito credito
1/1/2018 INV INICIAL $ 12,500,000
1/2/2018 Pago energia $ 300,000
1/7/2018 CIF $ 1,060,200
1/8/2018 Agua $ 280,000
1/9/2018 Pago operarios $ 1,131,568
1/10/2018 Pago admi secretaria $ 1,100,340
1/14/2018 Imp publicidad $ 120,000
1/15/2018 servicio contabilidad $ 267,102
1/19/2018 venta pago cheque $ 1,305,414
1/20/2018 consignacion $ 7,346,203

LIBRO AUXILIAR DE 1305 Clientes

fecha detalle debito credito

1/1/2018 inv inicial $ 6,350,000
1/17/2018 venta $ 3,156,607
1/18/2018 venta pago $ 1,632,439
1/19/2018 venta pago $ 1,305,414
1/19/2018 vanta pago $ 1,305,414

LIBRO AUXILIAR DE 1405 materiaprima

fecha detalle debito credito

1/3/2018 Compra de contado mediante cheque $ 1,500,000
1/4/2018 Compra a 30 días según fra. 125 $ 1,305,000
1/5/2018 Compra a 30 días según fra. 23659 $ 427,500
1/6/2018 orden de producción No 30 $ 1,763,182

LIBRO AUXILIAR DE 143001 productos terminados

fecha detalle debito credito

1/16/2018 cierre de costos $ 5,162,288
1/17/2018 productos terminados $ 3,097,373
1/18/2018 productos terminados $ 645,286
1/19/2018 productos terminados $ 1,032,458
 LIBRO AUXILIAR DE 170535 gastos pagados por anticipado

fecha detalle debito credito

2/1/2018 inv inicial $ 900,000
1/12/2018 gastos pagados por ant servicios $ 300,000

LIBRO AUXILIAR DE 233535 honorarios

fecha detalle debito credito

1/15/2018 Servicio de contabilidad $ 267,102
1/15/2018 Servicio de contabilidad $ 267,102

LIBRO AUXILIAR DE 236540 rete fte

fecha detalle debito credito

1/3/2018 Compra $ 37,500
1/15/2018 serv contab $ 30,000

LIBRO AUXILIAR DE 236840 rete ica

fecha detalle debito credito

1/3/2018 Compra $ 6,210
1/5/2018 Compra $ 1,770
1/15/2018 Serv de contabilidad 2898

LIBRO AUXILIAR DE 250505 salarios por pagar

fecha detalle debito credito

1/9/2018 Pago de operarios $ 1,131,568
1/9/2018 Pago de operarios $ 1,131,568
1/10/2018 Pago de secretaria y admon $ 1,100,340
1/10/2018 Pago de secretaria y admon $ 1,100,340

LIBRO AUXILIAR DE 612031 elaboracion calzado

fecha detalle debito credito
1/17/2018 Costo $ 3,097,373
1/18/2018 Costo $ 645,286
1/19/2018 Costo $ 1,032,458

LIBRO AUXILIAR DE 412035

fecha detalle debito credito

1/15/2018 $ 5,575,271
$ 1,406,232
$ 1,096,986
 LIBRO AUXILIAR DE 111005 Bancos

saldo fecha detalle debito

$ 12,500,000 inv inicial $ 12,500,000
$ 12,200,000 1/1/2018 abona mediante cheque
$ 11,139,800 1/1/2018 abonamediante cheque
$ 10,859,800 1/3/2018 compra decontado con cheque
$ 9,728,232 1/3/2018 compra decontado con cheque
$ 8,627,892 1/16/2018 gastos bancarios
$ 8,507,892 1/17/2018 venta $ 3,156,607
$ 8,240,790 1/20/2018 Se consigno el saldo $ 7,346,203
$ 9,546,203
$ 2,200,000 7346203.0628227

LIBRO AUXILIAR DE 1355 15-17-18 anticipo ica -iva -renta

fecha detalle debito

saldo 1/17/2018 venta $ 139,382
$ 6,350,000 1/17/2018 venta $ 23,082
$ 9,506,607 1/17/2018 venta $ 158,895
$ 11,139,046 1/18/2018 venta $ 35,156
$ 12,444,459 1/18/2018 venta $ 5,822
$ 11,139,046 $ 22,301
$ 5,625
$ 4,388

saldo
$ 1,500,000
LIBRO AUXILIAR DE 1410 productos en proceso
$ 2,805,000
$ 3,232,500 fecha detalle debito
$ 1,469,318 1/16/2018 Cierre de costos $ 5,162,288
1/17/2018 Cierre de costos

s
LIBRO AUXILIAR DE 152010 maq y equipo
saldo
$ 5,162,288 fecha detalle debito
$ 2,064,915 1/1/2018 inv inicial $ 15,000,000
$ 1,419,629
$ 387,172
 libro auxiliar 159210 depreciacion
pado
1/1/2018 iv inicial
saldo 1/13/2018 depreciacion de sist. linea recta
$ 900,000
$ 1,200,000
LIBRO AUXILIAR DE 2205 proveedores

fecha detalle debito

1/1/2018 inv inicial
1/1/2018 Abono cheque $ 3,000,000
1/4/2018 Compra 30 dias
saldo 1/5/2018 Compra 30 dias
$ 267,102
$ -
LIBRO AUXILIAR DE 233530 gastos por pagar

fecha detalle debito

1/11/2018 Recibo telefono
1/12/2018 Poliza de seguros
saldo 1/15/2018 Servicios de contabilidad
$ 37,500 1/15/2018 Servicios de contabilidad $ 267,102
$ 67,500

LIBRO AUXILIAR DE 236575 autorretencion

saldo
$ 6,210 fecha detalle debito
$ 7,980 1/17/2018 Venta
$ 10,878 1/18/2018 Venta
1/19/2018 Venta

LIBRO AUXILIAR DE 2408-01-02 iva

saldo
$ 1,131,568 fecha detalle debito
$ - 1/1/2018 inventario inicial
$ 1,100,340 1/5/2018 Compra $ 81,225
$ - 1/17/2018 Venta
1/18/2018 Venta
1/19/2018 Venta
saldo
LIBRO AUXILIAR DE 261005 p extralegales
$ 3,097,373
$ 3,742,659 fecha detalle debito
$ 4,775,116 1/9/2018 pago operarios
1/10/2018 pago secretaria y admin.

saldo
$ 5,575,271
$ 6,981,503
$ 8,078,489
005 Bancos

credito saldo
$ 12,500,000
$ 3,000,000 $ 9,500,000
$ 12,000 $ 9,488,000
$ 1,456,290 $ 8,031,710
$ 5,825 $ 8,025,885
$ 125,500 $ 7,900,385
$ 11,056,992
$ 18,403,195

anticipo ica -iva -renta

credito saldo
$ 139,382
$ 162,463
$ 321,359
$ 356,514
$ 362,336
$ 384,637
$ 390,262
$ 394,650

ductos en proceso

credito saldo
$ 5,162,288
$ 5,162,288 0

0 maq y equipo

credito saldo
$ 15,000,000
epreciacion

$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 250,000 $ 1,450,000

proveedores

credito saldo
$ 7,000,000 $ 7,000,000
$ 4,000,000
$ 1,305,000 $ 5,305,000
$ 506,955 $ 5,811,955

gastos por pagar

credito saldo
$ 280,000 $ 280,000
$ 300,000 $ 580,000
$ 267,102 $ 847,102
$ 580,000

autorretencion

credito saldo
$ 22,301 $ 22,301
$ 5,625 $ 27,926
$ 4,388 $ 32,314

8-01-02 iva

credito saldo
$ 570,000 $ 570,000
$ 488,775
$ 1,059,301 $ 1,548,076
$ 267,184 $ 1,815,261
$ 208,427 $ 2,023,688
p extralegales

credito saldo
$ 607,338 $ 607,338
$ 699,660 $ 1,306,998
 71 72
$ 1,763,182 $ 1,562,484
$ 176,422

$ 1,763,182 $ 1,738,906

COSTO TOTAL $ 5,162,288

CANTIDADES A PRODUCIR 2000
VALOR UNITARIO $ 2,581
 73
$ 1,060,200
$ 250,000
$ 140,000
$ 210,000
$ 1,660,200
 51 52 53
$ 90,000 $ 12,000
$ 140,000 $ 280,000 $ 5,825
$ 1,800,000 $ 120,000 $ 125,500
$ 300,000
$ 2,330,000 $ 400,000 $ 143,325

Total gastos $ 2,873,325

COSTO TOTAL $ 8,035,613
Unid producidas 2000
Costo total unitario $ 4,018
53
 Creaciones Tempus
Articulo: Cuero Refenrencia
U De Medida:
Provee Metodo: Ponderado metros
FECHA ENTRADAS SALIDAS
DETALLE fra No
DIA MESAÑO CANT Valor Unit VALORES CANT Valor Unit

3 1 18 Compra 30 500 $ 3,000 $ 1,500,000

4 1 18 Compra 125 450 $ 2,900 $ 1,305,000
5 1 18 Compra 23659 150 $ 2,850 $ 427,500
6 1 18 600 $ 2,939
s
localizacion: bodega 1
Minimo: 200 m Maximo: 20.000 m
SALIDAS SALDOS

VALORES CANT Valor Unit VALORES

500 $ 3,000 $ 1,500,000

950 $ 2,953 $ 2,805,000
1100 $ 2,939 $ 3,232,500
$ 1,763,182 500 $ 2,939 $ 1,469,318
 Creaciones Tempus
Articulo: Refenrencia
U De Medida:
Provee Metodo: Ponderado metros
FECHA ENTRADAS SALIDAS
fra
DETALLE
DIA MESAÑO No CANT Valor Unit VALORES CANT Valor Unit

16 1 18 costo 1 2000 $ 2,581 $ 5,162,288

s
localizacion: bodega 1
Minimo: 200 m Maximo: 20.000 m
SALIDAS SALDOS

VALORES CANT Valor Unit VALORES

2000 $ 2,581 $ 5,162,288

 Creaciones Tempus
Articulo: Zapato Refenrencia
U De Medida:
Provee Metodo: Ponderado metros
FECHA ENTRADAS SALIDAS
DETALLE fra No
DIA MESAÑO CANT Valor Unit VALORES CANT Valor Unit

inv inicial 2000 $ 2,581 $ 5,162,288

17 1 18 venta 1 1200 $ 2,581
18 1 18 Venta 2 250 $ 2,581
19 1 18 Venta 3 400 $ 2,581
s
localizacion: bodega 1
Minimo: 200 m Maximo: 20.000 m
SALIDAS SALDOS

VALORES CANT Valor Unit VALORES

2000 $ 2,581 $ 5,162,288

$ 3,097,373 800 $ 2,581 $ 2,064,915
$ 645,286 550 $ 2,581 $ 1,419,629
$ 1,032,458 950 $ 408 $ 387,172

$ 4,775,116
BALANCE DE COMPRO
BALANCE DE COMPRO
CODIGO CUENTA DEBITO
110505 Caja $ 2,200,000
111005 Bancos $ 18,403,195
130505 Clientes $ 11,139,046
135501 Anticipo impuesto de renta $ 394,650
139901 provisiones
140501 Materia Prima Tela $ 1,469,318
143001 Productos terminados $ 387,172
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 15,000,000
159210 Depreciacion maquinaria y equipo
170501 Gastos pagados por anticipado $ 1,200,000
210501 bancos nacionales
220501 Proveedores
233501 Costos y gastos por pagar
236501 Retencion en la fuente
236801 Retencion ICA
240801 IVA
261005 prestaciones extralegales
311505 Aporte social
360505 Utilidad del ejercicio
330501 reserva legal
412031 elaboracion de calzado
51 Gastos de administracion $ 2,330,000
52 Gastos de ventas $ 400,000
53 No operacionales $ 143,325
612027 Elaboracion de Prendas de calzado $ 4,775,116

SUMAS IGUALES $ 57,841,822

MPROBACION
MPROBACION
CREDITO

$ 580,000

$ 1,450,000

$ 2,580,000
$ 5,811,955
$ 580,000
$ 99,814
$ 10,878
$ 2,023,688
$ 1,306,998
$ 30,000,000
$ 5,000,000
$ 320,000
$ 8,078,489

$ 57,841,822
Estado de resultados
ESTADO DE RESULTADO

Ventas brutas $ 8,078,489

Devoluciones en ventas $ -
Ventas netas $ 8,078,489
Costo de ventas $ 4,775,116
Utilidad bruta en ventas
Gastos administrativos $ 2,330,000
Gastos de ventas $ 400,000
Utilidad ante de impuesto $ 573,373
Otros gastos $ 143,325
UTILIDAD NETA $ 430,048
sultados
$ 3,303,373

430,048
Estado de situacion fina
ACTIVO
CAJA $ 2,200,000
BANCOS $ 18,403,195
CLIENTES $ 11,139,046
ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA $ 394,650
provisiones $ 580,000
Materia Prima Tela $ 1,469,318
Productos terminados $ 387,172
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 15,000,000
Depreciacion maquinaria y equipo $ 1,450,000
Gastos pagados por anticipado $ 1,200,000

TOTAL ACTIVO $ 48,163,380

TOTAL ACTIVO $ 48,163,380

cion financiera
PASIVO
bancos nacionales $ 2,580,000
Proveedores $ 5,811,955
Costos y gastos por pagar $ 580,000
Retencion en la fuente $ 99,814
Retencion ICA $ 10,878
IVA $ 2,023,688
prestaciones extralegales $ 1,306,998
TOTAL PASIVO $ 12,413,332

PATRIMONIO
Aporte social $ 30,000,000
reserva legal $ 320,000
Utilidad del ejercicio $ 5,430,048
TOTAL PATRIMONIO $ 35,750,048
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 48,163,380
Costo de los productos ven
Materiales directos usados
Mano de obra directa empleada
Costos indirectos de fabricacion
Costos del producto
Mas Inventario inicial de productos en proceso
Costos de produccion en proceso
menos Inventario final de productos en proceso
Costo del los productos manufacturados
mas Inventario inicial de productos terminados
Costo de los productos disponible para la venta
menos Inventario final de productos terminados
TOTAL COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
tos vendidos
$ 1,763,182
$ 1,738,906
$ 1,660,200
$ 5,162,288
0
$ 5,162,288
$ -
$ 5,162,288
$ -
ta $ 5,162,288
$ 387,172
$ 4,775,116
 Diagrama de precio
FUNCION DE PRODUCCION

MATERIA PRIMA MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS

$ 1,763,182 $ 1,738,906 $ 1,660,200

COSTO PRIMO COSTO CONVERSION

$ 3,502,088 $ 3,399,106

COSTOS PRODUCCION
$ 5,162,288

UNIDADES PRODUCIDAS

4000

COSTO TOTAL UNITARIO

$ 2,009
de precio de venta
FUNCION DE PRODUCCION

GASTOS DE ADMON GASTOS DE DISTR GASTOS FINRO

$ 2,330,000 $ 400,000 $ 143,325

GASTOS OPERACIÓN
$ 2,873,325

COSTO TOTAL
$ 8,035,613

MARGEN UTILIDAD 60%

DEL COSTO UNIDADES VENDIDAS

1850

PRECIO DE VENTA
VENTA TOTAL
UNITARIO
$ 4,821,368 $ 2,606