"GRANOS DE ORO S.R.

L"
NIT: 6099629012
BALANCE INICILA

(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
Activo Corriente
Disponibilidades
Banco Union 30,000.00

realizable

Total Activo Corriente #REF!
Activo No Corriente
bienes de uso
maquinaria y equipos 14,080.00
equipo de computacion 11,000.00
Vehículo 150,000.00
Total Activo No Corriente 175,080.00
TOTAL ACTIVOS #REF!

JUDITH JENNY YUJRA COLQUE

CONTADOR
s)
PASIVO
Pasivo Corriente 
Obligaciones Comerciales 
Pagaré por pagar 8000

Total Pasivo Corriente
8000
TOTAL PASIVO
8000
PATRIMONIO 
Capital
aporte de Capital
267,500.00
Total Patrimonio 267,500.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 275,500.00

IVAN CONDORI PEREZ

PROPIETARIO
" La Paz $ ciaL"
NIT: 6099629012
LIBRO DIARIO
FECHA: DETALLE FOLIO DEBE HABER
9/9/2017 1
CAJA 1 Err:509
BANCO 2 30,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIA 3 0.00
MUEBLES Y ENSERES 4 14,080.00
EQUIPO DE COMPUTACION 5 11,000.00
VEHICULO 6 150,000.00
DOC. POR PAGAR 7 8000.00
APORTE DE CAPITAL 8 267500.00
Err:509 275500.00
GLOSA : PARA CONTABILIZAR EL ASIENTO DE APERTURA

9/11/2017 2
COMPRAS 9 12528
CREDITO FISCAL IVA 10 1872
BANCO 2 8640
DC. POR PAGAR 7 5760
14400 14400
GLOSA : PARA CONTABILIZAR LA COMPRA DE
MERCADERIA SEGÚN DOC ADJUNTOS

9/12/2017 3
DOC POR PAGAR 7 6400
CAJA 1 6400
6400 6400
GLOSA:PARA REGISTRA EL PAGO A EL PORVENIR DEL 80%

9/15/2017 4
CAJA 1 8000
BANCO 2 12000
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 12 600
VENTAS 13 17400
DEBITO FISCAL 14 2600
IT POR PAGAR 15 600
20600 20600
GLOSA: PARA REGISTRAR LA VENTA DE MERCADERIA
CANCELANDO EL 40% EN EFECTIVO
Y EL 60% CON UN DEPOSITO
 17/09/2017 5
9/17/2017 5 Banco
BANCO 2 9,000.00 Caja
CAJA 1 9000
9,000.00 9000.00 Glosa: Por el deposi
GLOSA : POR EL DEPOSITO AL BANCO FASSIL.S.A. FASSIL S.A.
9/17/2017 6
CAJA 1 6,000.00 18/09/2017 6
ANTICIPO DE PROVEEDORES 16 6000 Caja
6,000.00 6000.00 Anticipo de p
GLOSA : PARA REGISTRAR EL ANTICIPO
PARA LA COMPRA DE 6000 Glosa: Para registrar
la conpra de bs 6000
9/19/2017 7
COMPRAS 9 11310 19/09/2017 7
CREDITO FISCAL IVA 10 1690 Compras
CAJA 1 13000 Credito fidcal IVA
Caja
13000 13000
Glosa: Para registrar
GLOSA : PARA REGISTRAR LA COMPRA DE
mercaderia con factu
MERCADERIA CON FACTURA N°148

21/09/2017 8
9/21/2017 8
Caja
CAJA 1 4500
Banco
BANCO 2 4500
anticipo de proveed
ANTICIPO DE PROVEEDORES 16 6000
Impuesto a las trans
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 12 450 Ventas
VENTA 13 13050 Debito Fiscal
DEBITO FISCAL 14 1950 I.T. por pagar
IT POR PAGAR 15 450
15450 15450 Glosa: Para regsitrar
GLOSA:PARA REGISTRA EL PAGO A EL PORVENIR DEL 80% deria según docume

9/29/2017 9 29/09/2017 9
DEBITO FISCAL IVA 13 4,550.00 Debito Fiscal IVA
CREDITO FISCAL IVA 11 3,562.00 Credito fidca
IVA POR PAGAR 17 988.00 IVA por paga
4,550.00 4,550.00
GLOSA:PARA CONTABILIZAR EL AJUSTE AL CREDITO Glosa: Para contabili
FISCAL CONTRA EL DEBITO FISCAL credito fiscal contra
10
IVA POR PAGAR 17 988.00 10
CAJA 1 988.00 IVA por pagar
988 988 Caja
 10
IVA por pagar
Caja
GLOSA:PARA CONTABILIZAR EL AJUSTE AL CREDITO
FISCAL CONTRA EL DEBITO FISCAL
17/09/2017 5
Banco 2 9,000.00
Caja 1 9,000.00

Glosa: Por el deposito a banco 9,000.00 9,000.00

FASSIL S.A.

18/09/2017 6
Caja 1 6,000.00
Anticipo de proveedores 16 6,000.00

Glosa: Para registrar el anticipo para 6,000.00 6,000.00

la conpra de bs 6000.

19/09/2017 7
Compras 10 11,310.00
Credito fidcal IVA 11 1,690.00
Caja 1 13,000.00

Glosa: Para registrar la compra de 13,000.00 13,000.00

mercaderia con factura N° 148

21/09/2017 8
Caja 1 4,500.00
Banco 2 4,500.00
anticipo de proveedores 16 6,000.00
Impuesto a las transacciones 12 450.00
Ventas 13 13,050.00
Debito Fiscal IVA 14 1,950.00
I.T. por pagar 15 450.00
15,450.00 15,450.00
Glosa: Para regsitrar la venta de mer-
deria según documentos adjuntos.

29/09/2017 9
Debito Fiscal IVA 13 4,550.00
Credito fidcal IVA 11 3,562.00
IVA por pagar 17 988.00

Glosa: Para contabilizar el ajuste al 4,550.00 4,550.00

credito fiscal contra el dedito fiscal

10
IVA por pagar 17 988.00
Caja 1 988.00
 10
IVA por pagar 17 988.00
Caja 1 988.00
"ESTRELLA S.R.L."
NIT: 6099629012
av/23 de Marzo N° 928
LIBRO MAYORES EN T

CAJA BANCO INV. DE MERCADERIA

20,000.00 6,400.00 30,000.00 8,640.00 45,000.00
8,000.00 9,000.00 12,000.00
6,000.00 13,000.00 9,000.00
4,500.00 4,500.00

38,500.00 28,400.00 55,500.00 8,640.00 45,000.00

10,100.00 46,860.00

MUEBLES Y ENSERES EQUIP. DE COMPUTACION VEHICULO

19,500.00 11,000.00 150,000.00

19,500.00 11,000.00 150,000.00

DOC. POR PAGAR APORTE CAPITAL COMPRAS

6,400.00 8,000.00 267,500.00 12,528.00
5,760.00 11,310.00
6,400.00 13,760.00
-7,360.00 267,500.00 23,838.00

CREDITO FISCAI IVA IMP. A LAS TRANSACCIONES VENTAS

1,872.00 3,562.00 600.00 17,400.00
1,690.00 450.00 13,050.00
3,562.00 3,562.00 1,050.00 30,450.00

DEBITO FISCAL IVA I.T. POR PAGAR ANTICIPO A PROVEEDORES

4,550.00 2,600.00 600.00 6,000.00 6,000.00
1,950.00 450.00
4,550.00 1,050.00 6,000.00 6,000.00

IVA POR PAGAR

988.00 988.00

988.00 988.00

LAURA GUTIERREZ ULLOA GLADEI VARGAS ALFERES

CONTADORA PROPIETARIO
 " ESTRELLA S.R.L"
NIT: 6099629012
LIBRO MAYORES EN T
INV. DE MERCADERIA CAJA BANCO
45,000.00 Err:509 6400 30,000.00 8640
8000 9000 12000
6,000.00 13000 9,000.00
4500 4500
45,000.00
Err:509 28400 55,500.00 8640
Err:509 46,860.00

VEHICULO
150,000.00 MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACION
14,080.00 11,000.00 0
150,000.00
0 0
COMPRAS
14,080.00 11,000.00
12,528.00
11,310.00
DOC POR COBRAR APORTE CAPITAL
23,838.00 6,400.00 8000.00 267500.00
5760
6,400.00 13760.00 267,500.00
VENTAS
17,400.00
7,360.00
13,050.00
30,450.00
CREDITO FISCAL IVA IMP A LAS TRANSACCIONES
ANTICIPO A PROVEEDORES 1,690.00 600.00
6,000.00 6,000.00 1872 450
3,562.00 1,050.00
6,000.00 6,000.00
DEBITO FISCAL IVA IT POR PAGAR
4,550.00 2600.00 600.00
1950 450
4,550.00 1,050.00

IVA POR PAGAR

988.00 988.00

ERES 988.00 988.00

JUDITH JENNY YUJRA COLQUE IVAN CONDORI PEREZ
CONTADOR PROPIETARIO
 INV DE MERCADERIA
0.00

0.00

VEHICULO
150,000.00
0
150,000.00

COMPRAS
12,528.00
11310
23,838.00

VENTAS
17400.00
13050
30,450.00

ANTICIPO A PROVEEDORES
6,000.00 6000.00
0
6,000.00 6,000.00
IVAN CONDORI PEREZ
PROPIETARIO
 -          BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
"ESTRELLA S.R.L."
NIT: 6099629012
av/23 de Marzo N° 928
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Al 09 de Septiembre de 2017
(Expresado en bolivianos)
SUMAS SALDOS
N° CUENTA
DEBITO CREDITO DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 38,500.00 28,400.00 10,100.00
2 BANCO 55,500.00 8,640.00 46,860.00
3 INVENTARIO DE MERCADERIAS 45,000.00 45,000.00
4 MUEBLES Y ENSERES 19,500.00 19,500.00
5 EQUIP. DE COMPUTACION 11,000.00 11,000.00
6 VEHICULO 150,000.00 150,000.00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR 6,400.00 13,760.00 7,360.00
8 APORTE DE CAPITAL 267,500.00 267,500.00
9 COMPRAS 23,838.00 23,838.00
10 CREDITO FISCAL IVA 3,562.00 3,562.00
11 IMP. A LAS TRANSACCIONES 1,050.00 1,050.00
12 VENTAS 30,450.00 30,450.00
13 DEBITO FISCAL IVA 4,550.00 4,550.00
14 I.T. POR PAGAR 1,050.00 1,050.00
15 ANTICIPO A PROVEEDORES 6,000.00 6,000.00
16 IVA POR PAGAR 988.00 988.00

TOTALES 361,338.00 361,338.00 310,910.00 310,910.00

LAURA GUTIERREZ ULLOA GLADEI VARGAS ALFERES

CONTADORA PROPIETARIO
" ESTRELLA S.R.L"
NIT: 6099629012

-          BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS

Al 09 de septiempbre de 2017
( expresado en bolivianos )

SUMAS SALDO
CUENTA
N° DEBITO CREDITO DEUDOR
1 CAJA Err:509 28400 Err:509
2 BANCO 55,500.00 8640 46,860.00
3 INVENTARIO DE MERCADERIAS 0.00 0.00
4 MUEBLES Y ENSERE 14,080.00 14,080.00
5 EQUIPO DE COMPUTACIO 11,000.00 11,000.00
6 VEHICULO 150,000.00 150,000.00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR 6,400.00 13760.00
8 APORTE DE CAPITAL 267,500.00
9 COMPRAS 23,838.00 23,838.00
10 DEBITO FISCAL IVA 3,562.00 3,562.00
11 IMP. A LAS TRANSACCIONES 1,050.00 1,050.00
12 VENTA 30,450.00
13 DEBITO FISCAL IVA 4,550.00
14 IT. POR PAGAR 1,050.00
15 ANTICIPO A PROVEEDORES 6,000.00 6,000.00
16 IVA POR PAGAR 988.00 988.00
TOTALES Err:509 361,338.00 Err:509

JUDITH JENNY YUJRA COLQUE IVAN CONDORI PEREZ

CONTADOR PROPIETARIO
 SALDO
ACREEDOR

7360.00
267,500.00

30,450.00
4,550.00
1,050.00

310,910.00

IVAN CONDORI PEREZ

PROPIETARIO
"ESTRELLA S.R.L."
NIT: 6099629012
av/23 de Marzo N° 928
HOJA DE TRABAJO
Al 09 de Septiembre de 2017
(Expresado en bolivianos)
SUMAS SALDOS ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
N° CUENTA
DEBITO CREDITO DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
1 CAJA 38,500.00 28,400.00 10,100.00 10,100.00
2 BANCO 55,500.00 8,640.00 46,860.00 46,860.00
3 INVENTARIO DE MERCADERIAS 45,000.00 45,000.00 45,000.00
4 MUEBLES Y ENSERES 19,500.00 19,500.00 19,500.00
5 EQUIP. DE COMPUTACION 11,000.00 11,000.00 11,000.00
6 VEHICULO 150,000.00 150,000.00 150,000.00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR 6,400.00 13,760.00 7,360.00 7,360.00
8 APORTE DE CAPITAL 267,500.00 267,500.00 267,500.00
9 COMPRAS 23,838.00 23,838.00 23,838.00
10 CREDITO FISCAL IVA 3,562.00 3,562.00 3,562.00
11 IMP. A LAS TRANSACCIONES 1,050.00 1,050.00 1,050.00
12 VENTAS 30,450.00 30,450.00 30,450.00
13 DEBITO FISCAL IVA 4,550.00 4,550.00 4,550.00
14 I.T. POR PAGAR 1,050.00 1,050.00 1,050.00
15 ANTICIPO A PROVEEDORES 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
16 IVA POR PAGAR 988.00 988.00

TOTALES 361,338.00 361,338.00 310,910.00 310,910.00 24888 30,450.00 292,022.00 286,460.00

5,562.00 5,562.00
30,450.00 30,450.00 292,022.00 292,022.00

LAURA GUTIERREZ ULLOA GLADEI VARGAS ALFERES

CONTADORA PROPIETARIO
 " ESTRELLA S.R.L"
NIT: 6099629012
HOJA DE TRABAJO
Al 09 de septiempre de 2017
( expresado en bolivianos)

SUMAS SALDO
N° CUENTA DEBITO CREDITO DEUDOR
1 CAJA 38500 28400 10100
2 BANCO 55500 8640 46860
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
3 INVENTARIO DE MERCADERIAS 45000 45000
10,100.00 4 MUEBLES Y ENSEREs 19500 19500
46,860.00
45,000.00 5 EQUIPO DE COMPUTACIO 11000 11000
19,500.00 6 VEHICULO 150000 150000
11,000.00
150,000.00 7 DOCUMENTOS POR PAGAR 6400 13760
7,360.00
267,500.00
8 APORTE DE CAPITAL 267500
9 COMPRAS 23838 23838
3,562.00
10 DEBITO FISCAL IVA 3562 3562
11 IMP. A LAS TRANSACCIONES 1050 1050
4,550.00
1,050.00 12 VENTA 30450
6,000.00 6,000.00
13 DEBITO FISCAL IVA 4550
14 IT. POR PAGAR 1050
292,022.00 286,460.00
5,562.00
15 ANTICIPO A PROVEEDORES 6000 6000
292,022.00 292,022.00 16 IVA POR PAGAR 988 988
TOTALES 361338 361338 310910
A DE TRABAJO
eptiempre de 2017
ado en bolivianos)

ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL

ACREEDOR PERDIDAS GANACIAS ACTIVO PASIVO
10100
46860
45000
19500
11000
150000
7360 7360
267500 267500
23838
3562
1050
30450 30450
4550 4550
1050 1050
6000 6000

310910 24888 30450 292022 286460

5562 5562
30450 30450 292022 292022
"ESTRELLA S.R.L."
NIT: 6099629012
av/23 de Marzo N° 928
ESTADO DE RESULTADOS
Del 09 de Enero al 09 de Diciembre de 2019
(Expresado en bolivianos)

VENTAS 30,450.00
menos: COMPRAS 23,838.00

UTILDAD BRUTA 6,612.00

menos: GASTOS DE OPERACIÓN -1,050.00

GASTOS DE VENTA
Imp. A las transacciones 1,050.00

UTILIDAD NETA 5,562.00

LAURA GUTIERREZ ULLOA GLADEI VARGAS ALFERES

CONTADORA PROPIETARIO
" ESTRELLA S.R.L"
NIT: 6099629012
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019
(Expresado en Bolivianos)
Ingresos
VENTAS 30,450.00
COMPRAS 23,838.00
Utilidad Bruta 6,612

(-) Gastos Operativos

1,050.00
GASTOS DE VENTA
impuestos a las transacciones 1,050.00

UTILIDAD NETA
5,562.00

JUDITH JENNY YUJRA COLQUE IVAN CONDORI PEREZ

CONTADOR PROPIETARIO
" ESTRELLA SRL"
NIT: 6099629012
BALANCE GENERAL
Al 09 de enero de 2019
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
Activo Corriente
Disponibilidades

Caja M/N 10,100.00

Banco M/N 46,860.00
exigible
credito fiscal 3,562.00
anticipo a proveedores 6,000.00
realizable
Inventario de Mercaderia 45,000.00

Total Activo Corriente 111,522.00

Activo No Corriente

activos fijos
muebles y enseres 19,500.00
equipo de computacion 11,000.00
Vehículo 150,000.00
Total Activo No Corriente 180,500.00

TOTAL ACTIVOS 292,022.00

JUDITH JENNY YUJRA COLQUE

CONTADOR
ERAL
019
anos)
PASIVO
Pasivo Corriente 
Obligaciones tributarios

debito fiscal 4550

it por pagar 1050

obligaciones comerciales
doc. Por pagar 7360
proveerdores 6000
Total Pasivo Corriente
18960
TOTAL PASIVO
18960
PATRIMONIO 
Capital
aporte de Capital 267,500.00
resultados acumulados
resultados acumulados 5562
Total Patrimonio 273,062.00

TOTAL PASIVO Y 292,022.00

PATRIMONIO

IVAN CONDORI PEREZ

PROPIETARIO