PARAMETROS DEL NEGOCIO

VINOS ALLIANCE

BEBIDAS

SABORES PRESENTACION PRECIOS

VINO DE JAMAICA 750 ml C$ 120.00

VINO DE COYOLITO 750 ml C$ 120.00
VINO DE BANANA 750 ml C$ 120.00
VINO DE NANCITE 750 ml C$ 120.00
VINO DE PIÑA 750 ml C$ 120.00
 INVERSION INICIAL VINOS ALLIANCE
FIJAS
Valor Unitario
EQUIPOS Y MOBILIARIOS Cantidad Capacidad C$

Equipos
Refrigeradora 1 11,500.00
Licuadora 1 950.00
Set de Cuchillos 1 80.00
Cucharas medidoras 1 25.00
Tazas 5 70.00
Coladores 2 35.00
Guantes 12 6.00
Total Equipo
Mobiliarios
Mesas de madera 2 1,200.00
Sillas de madera 4 800.00
Escritorio 2 1,000.00
Computador 2 4,000.00
Teléfono 1 900.00
Total Mobiliario
Subtotal Inversiones Fijas
CIRCULANTES
Unidad de Valor Unitario
Naturaleza de la Inversion Cantidad
C$
medida
Inventarios de materiales de
produccion
Botellas de Vidrio 180 unidad 12.00
Corchos 180 unidad 12.00
Capsulas 180 unidad 10.00
Total material de producción
Inventarios de materias primas
Flor de Jamaica 18 libras 30.00
Coyolito 36 tasas 20.00
Banana 64 unidades 1.00
Nancite 8 tasas 25.00
Piña 36 unidades 15.00
Azúcar 360 libras 10.00
Levadura 1 libras 12.00

Total Materia prima

servicios basicos + salario un
mes de operación 1,970.00

Subtotal Inversiones Circulantes

DIFERIDOS
Naturaleza de la Inversion
Gastos de Constitución
Capital de trabajo 32,085.00 73,383.00
Patrimonio
Subtotal Inversiones Diferidas
TOTAL INVERSIONES

Planilla Salarial

Ingresos
Cargos Salario basico Horas extras Pago x horas ex
Gerente General C$ 4,000.00 C$ -
Gerente de Venta C$ 3,500.00
Vendedor C$ 2,000.00
Operario de Almacén C$ 2,000.00
TOTAL C$ 11,500.00 C$ 27.00 C$ -

Gasto anual de administración C$ 187,836.00

T.C
33.20
ON INICIAL VINOS ALLIANCE
tc 33.20
Vida util Registro Contable BG
Valor Unitario $ Inversion Total C$ Inversion Total $ estimada en Apertura
años

346.39 11,500.00 346.39 8 Bien de uso

28.61 950.00 28.61 1 Bien de uso
2.41 80.00 2.41 1 Bien de uso
0.75 25.00 0.75 2 Bien de uso
2.11 350.00 10.54 3 Bien de uso
1.05 70.00 2.11 2 Bien de uso
0.18 72.00 2.17 Bien de uso
13,047.00 392.98

36.14 2,400.00 72.29 4 Bien de uso

24.10 3,200.00 96.39 4 Bien de uso
30.12 2,000.00 60.24 7 Bien de uso
120.48 8,000.00 240.96 5 Bien de uso
27.11 900.00 27.11
16,500.00 496.99
29,547.00 889.97

Valor Unitario $ Inversion Total C$ Inversion Total $ Registro Contable BG

Apertura

Inventarios

0.36 2,160.00 65.06

0.36 2,160.00 65.06
0.30 1,800.00 54.22
6,120.00 184.34
Inventarios
0.90 540.00 16.27
0.60 720.00 21.69
0.03 64.00 1.93
0.75 200.00 6.02
0.45 540.00 16.27
0.30 3,600.00 108.43
0.36 12.00 0.36

5,676.00 170.96 Disponibilidades

12,665.00 381.48
10,695.00
24,461.00 736.78
 Registro Contable BG
Apertura
4,500.00
105,468.00
150,000.00
4,500.00 135.54
58,508.00 1,762.29

Egresos
Total ingresos INSS laboral Salario antes IR IR Total de egresos
C$ 4,000.00 C$ 280.00 C$ 3,720.00 C$ -
C$ 3,500.00 C$ 245.00 C$ 3,255.00
C$ 2,000.00 C$ 140.00 C$ 1,860.00
C$ 2,000.00 C$ 140.00 C$ 1,860.00
C$ 11,500.00 C$ 805.00 C$ 10,695.00 C$ - C$ -

Gastos de Administración
Córdobas Dolares $ por los 12 meses
Nómina C$ 10,695.00 12
Agua Potable C$ 320.00 12
Energía Electrica C$ 770.00 12
Teléfono C$ 440.00 12
Internet C$ 440.00 12
Alquiler de local C$ 2,988.00 90 12
Total G. A. A.
Neto a recibir INSS Patronal Inatec 2% Neta a pagar
C$ 3,720.00 C$ 680.00 C$ 80.00 C$ 4,480.00
C$ 3,255.00 C$ 595.00 C$ 70.00 C$ 3,920.00
C$ 1,860.00 C$ 340.00 C$ 40.00 C$ 2,240.00
C$ 1,860.00 C$ 340.00 C$ 40.00 C$ 2,240.00
C$ 10,695.00 C$ 1,955.00 C$ 230.00 C$ 12,880.00

Gasto Anual
C$ 128,340.00
C$ 3,840.00
C$ 9,240.00
C$ 5,280.00
C$ 5,280.00
C$ 35,856.00
C$ 187,836.00
 EL TEMA
Gasto Mensual de materia prima
COSTO VARIABLE
Detalle Coyolito Jamaica Piña
Insumos C$ 720.00 C$ 540.00 C$ 540.00
Botella C$ 432.00 C$ 432.00 C$ 432.00
Corcho C$ 432.00 C$ 432.00 C$ 432.00
Capsula C$ 360.00 C$ 360.00 C$ 360.00
Azúcar C$ 720.00 C$ 720.00 C$ 720.00
Levadura C$ - C$ - C$ 12.00
Total Insumos C$ 2,664.00 C$ 2,484.00 C$ 2,496.00
Total Costo Variable C$ 11,808.00

COSTO FIJO
Energía Eléctrica C$ 770.00

Agua Potable C$ 320.00 C$ 394.00

Teléfono C$ 440.00
Internet C$ 440.00
Total Costo Fijo C$ 1,970.00
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN C$ 13,778.00

Coyolito Jamaica Piña

Costo Variable mensual por Vino C$ 394.00 C$ 394.00 C$ 394.00
CV + CF mensual C$ 3,058.00 C$ 2,878.00 C$ 2,890.00
Unidades producidas por Sabor 36 36 36
Precio de Costo por unidad C$ 84.94 C$ 79.94 C$ 80.28
Margen de Ganancia 36% 36% 36%

Flujo de Efectivo de Fondos

C$

DESCRIPCIÓN Año 0 Año 1 Año 2

Saldo inicial C$ 150,000.00 15,348.00
Inversión inicial 58,508.00
Ingresos por Ventas C$ 276,696.00 C$ 0.00
C$ 0.00 C$ 0.00
 C$ 0.00 C$ 0.00
Total de Ingresos C$ 426,696.00 C$ 0.00
Costo de Producción C$ 165,336.00 0
Mano de Obra Directo C$ 0.00 C$ 0.00
Costos Indirectos de fabricacion C$ 0.00 C$ 0.00
Garrafones C$ 0.00 C$ 0.00
Logos/Etiquetas C$ 1,920.00 C$ 0.00
Cofia C$ 0.00 C$ 0.00
Cubre Boca C$ 0.00 C$ 0.00
Guantes C$ 0.00 C$ 0.00
jabon desinfectante C$ 0.00 C$ 0.00
Electricidad C$ 0.00 0.00
Depreciacion C$ 0.00 0
Mantenimiento de Maquinaria C$ 0.00 0.00
Gastos de Ventas C$ 22,320.00 C$ 0.00
Sueldos y Salarios 0 0
Inss Patronal 0 0
Inatec 0 0
Aguinaldo 0 0
Vacaciones 0 0
Comisiones a Agentes 0 0
Gastos de Administración C$ 187,836.00 C$ 0.00
Gastos Financieros
Interés Por Pagar al banco 0.00 0.00
Sub Total 0.00 0.00
Amortizacion del Prestamo 0.00 0.00
Pago a la renta C$35,856.00 0.00
Total desembolso C$ 411,348.00 C$ 0.00
Depreciacion 0.00 0.00
FLUJO NETO de CAJA - C$ 15,348.00 C$ 0.00

SUPUESTO FINANCIERO DE LOS ESCENARIO

Tasa de Corte
Van a TC: Valor Actual Neto a Tasa de Corte
TIR: Tasa Interna de Rendimiento
RBC:Relación Beneficios Costos
PRI: Período de Recuperación de la Inversión #DIV/0!
 Banana Nancite C$ 13,778.00
C$ 64.00 C$ 200.00 C$ 120.00 Gastos / MG 318.94
C$ 432.00 C$ 432.00 36% 115
C$ 432.00 C$ 432.00 Se necesitan vender 115
unidades para cubrir los
C$ 360.00 C$ 360.00 CF gastos
C$ 720.00 C$ 720.00 CV 64%
C$ 12.00 C$ - MG 43.2
C$ 2,020.00 C$ 2,144.00
43.2

corresponde a 394
cordobas mensual
por sabor de vino

Banana Nancite
C$ 394.00 C$ 394.00
C$ 2,414.00 C$ 2,538.00
36 36
C$ 67.06 C$ 70.50
36% 36%

ondos

Año 3 Año 4 Año 5

C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00

C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00

C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
0 0 0
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0.00 0.00 0.00
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
0.00 0.00 0.00
C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00

LOS ESCENARIO
0.00%
C$ 15,348.00
Err:523 el cuadro de la derecha no se realizo
#DIV/0! porque solo se registro el 1er año
1 año 10 mes 7 dias
e necesitan vender 115
nidades para cubrir los
astos
 PRESUPUESTO DE VENTAS AÑO 1

Vinos estimados al Mes 180 Sabores

% participacion cantidades PRECIO

estimadas

Vino de Coyolito 45% 81 120.00 Vino de Coyolito

Vino de Jamaica 33% 59.4 120.00 Vino de Jamaica
Vino de Piña 13% 23.4 120.00 Vino de Piña
Vino de Nancite 6% 10.8 120.00 Vino de Nancite
Vino de Banana 3% 5.4 120.00 Vino de Banana
100%
O1
Proyección de Venta 1 año
ESTACIONALIDADES PROYECTAD
0% 0% 10% 7% 5% 3%
Enero Feb Mar Abr May Jun
180 180 198 193 189 185

81 81 89 87 85 83
59 59 65 64 62 61
23 23 26 25 25 24
11 11 12 12 11 11
5 5 6 6 6 6
180 180 198 193 189 185

C$ 9,720.00 C$ 9,720.00 C$ 10,692.00 C$ 10,400.40 C$ 10,206.00 C$ 10,011.60

C$ 7,128.00 C$ 7,128.00 C$ 7,840.80 C$ 7,626.96 C$ 7,484.40 C$ 7,341.84
C$ 2,808.00 C$ 2,808.00 C$ 3,088.80 C$ 3,004.56 C$ 2,948.40 C$ 2,892.24
C$ 1,296.00 C$ 1,296.00 C$ 1,425.60 C$ 1,386.72 C$ 1,360.80 C$ 1,334.88
C$ 648.00 C$ 648.00 C$ 712.80 C$ 693.36 C$ 680.40 C$ 667.44
C$ 21,600.00 C$ 21,600.00 C$ 23,760.00 C$ 23,112.00 C$ 22,680.00 C$ 22,248.00
ón de Venta 1 año
NALIDADES PROYECTADAS EN CANTIDADES
2% 9% 8% 6% 9%
Jul Agos Sep Oct Nov
184 196 194 191 196

83 88 87 86 88
61 65 64 63 65
24 26 25 25 26
11 12 12 11 12
6 6 6 6 6
184 196 194 191 196

C$ 9,914.40 C$ 10,594.80 C$ 10,497.60 C$ 10,303.20 C$ 10,594.80

C$ 7,270.56 C$ 7,769.52 C$ 7,698.24 C$ 7,555.68 C$ 7,769.52
C$ 2,864.16 C$ 3,060.72 C$ 3,032.64 C$ 2,976.48 C$ 3,060.72
C$ 1,321.92 C$ 1,412.64 C$ 1,399.68 C$ 1,373.76 C$ 1,412.64
C$ 660.96 C$ 706.32 C$ 699.84 C$ 686.88 C$ 706.32
C$ 22,032.00 C$ 23,544.00 C$ 23,328.00 C$ 22,896.00 C$ 23,544.00
 t c inicio p anual 25.7624
deslizamiento anual 0.05
deslizamieto mensual 0.0041666667
22%
Dic
220 CONCEPTO Enero
Carnes Rojas
99 PLATO 1 9,720.00
72 PLATO 2 7,128.00
29 PLATO 3 2,808.00
13 Carnes Blancas
7 PLATO 1 648.00
220 2306 PLATO 2 0.00
PLATO 3 0.00
C$ 11,858.40 Refrescos embotellados
C$ 8,696.16 12 onz 0.00
C$ 3,425.76 litro 0.00
C$ 1,581.12 Cervezas Nacionales
C$ 790.56 Toña 12 onz 0.00
C$ 26,352.00 C$ 276,696.00 Toña Litro 0.00

TOTAL INGRESOS 20,304.00

CONCEPTO Enero
Carnes Rojas
PLATO 1 377.29
PLATO 2 276.68
PLATO 3 109.00
Carnes Blancas
PLATO 1 25.15
PLATO 2 0.00
PLATO 3 0.00
Refrescos embotellados
12 onz 0.00
litro 0.00
Cervezas Nacionales
Toña 12 onz 0.00
Toña Litro 0.00
TOTAL INGRESOS 788.13
 25.8697 25.9775 26.0858 26.1945 26.3036 26.4132 26.5233

PRESUPUESTO PROYECTADO VENTAS AÑO 1 C$

Feb Mar Abr May Jun Jul Agos

9,720.00 10,692.00 10,400.40 10,206.00 10,011.60 9,914.40 10,594.80

7,128.00 7,840.80 7,626.96 7,484.40 7,341.84 7,270.56 7,769.52
2,808.00 3,088.80 3,004.56 2,948.40 2,892.24 2,864.16 3,060.72

648.00 712.80 693.36 680.40 667.44 660.96 706.32

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

20,304.00 22,334.40 21,725.28 21,319.20 20,913.12 20,710.08 22,131.36

PRESUPUESTO PROYECTADO VENTAS AÑO 1 $

Feb Mar Abr May Jun Jul Agos

375.73 411.59 398.70 389.62 380.62 375.36 399.45

275.53 301.83 292.38 285.72 279.12 275.26 292.93
108.54 118.90 115.18 112.56 109.96 108.44 115.40

25.05 27.44 26.58 25.97 25.37 25.02 26.63

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
784.86 859.76 832.84 813.88 795.07 784.08 834.41
 26.6338 26.7447 26.8562 26.9681

Sep Oct Nov Dic Totales

10,497.60 10,303.20 10,594.80 11,858.40 124,513.20

7,698.24 7,555.68 7,769.52 8,696.16 91,309.68
3,032.64 2,976.48 3,060.72 3,425.76 35,970.48

699.84 686.88 706.32 790.56 8,300.88

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

21,928.32 21,522.24 22,131.36 24,770.88 260,094.24

Sep Oct Nov Dic Totales

394.15 385.24 394.50 439.72 4,721.97

289.04 282.51 289.30 322.46 3,462.78
113.86 111.29 113.97 127.03 1,364.12

26.28 25.68 26.30 29.31 314.80

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
823.33 804.73 824.07 918.53 9,863.67
Naturaleza de la Inversion Cantidad Unidad de Valor Unitario Inventarios
Naturaleza de
medida C$ de
materiales
Inventarios de materiales de
de produccion produccion
Botellas
Botellas de Vidrio 1 unidad 12.00 de Vidrio
Corchos 1 unidad 12.00 Corchos
Capsulas 1 unidad 10.00 Capsulas

Total
material
de
Total material de producci
producción ón
Inventarios de materias
primas Inventarios de materias primas
Flor de
Flor de Jamaica 2 libras 30.00 Jamaica
Coyolito 1 tasas 20.00 Coyolito
Banana 2 unidades 1.00 Banana
Nancite 0.5 tasas 25.00 Nancite
Piña 1 unidades 15.00 Piña
Azúcar 10 libras 10.00 Azúcar
Levadura 5 gramos Levadura
 Cantidad Unidad de Valor Unitario
medida C$

180 unidad 12.00

180 unidad 12.00
180 unidad 10.00

nventarios de materias primas

18 libras 30.00
36 tasas 20.00
64 unidades 1.00
8 tasas 25.00
36 unidades 15.00
360 libras 10.00
1 libras