Evaluación de la proyección financiera para el año 3 de la empresa MI MEJOR EJEMPLO SAS.

NIT.315.895.571-9

Para el año 3 se proyectó incrementar los ingresos operacionales en un 50%, de igual manera los
inventarios se aumentaron en un 50%; se manejó un incremento moderado y proporcional en los
costos de ventas y de prestación de servicios, tales acciones permitieron un incremento en la
utilidad antes de impuesto muy superior a la del año dos, hablamos de un 73.38%, lo cual indica
que la proyección realzada ha generado una mayor liquidez, consecuentemente, se incrementaron
las reservas y el resultado del ejercicio fue favorable para el año tres.

Indicadores de Rentabilidad

UODI: La utilidad operacional después de impuesto aumentó un 52% en el año tres, lo cual es
favorable para la empresa.

AON: Gracias a las proyecciones realizadas, Los activos operacionales netos se incrementaron en
7% en el año tres, presentando una mejora considerable, dado que en el año anterior se había
presentado una disminución del 9%.

RONA: Los rendimientos operacionales de la empresa frente a la inversión en activos netos, fue
positiva, se evidencia un rendimiento del 18% en el año tres, incrementándose respecto al año
anterior que fue del 13%. La dinámica operacional de la empresa es creciente.

De acuerdo a lo anterior, se puede apreciar que la productividad de la empresa ha aumentado, se

cuenta con mayor flujo de dinero, lo que indica que las proyecciones realizadas permitirán que se
genere mayor rentabilidad.

Indicadores de Endeudamiento

El Kdt presentó una disminución del 100% lo que es positivo y consecuentemente La relación del
WACC respecto a los Activos operativos mejoró significativamente, en el año dos a la empresa le
costaba 144 millones de pesos mantener ese nivel de activos, mientras que en el año tres se
redujo a 130 millones.

Analizando el EVA para determinar la rentabilidad y saber si la empresa está construyendo valor,
encontramos que aplicando las proyecciones en el año tres, presenta un aumento positivo,
generando 1.433% más valor frente al año anterior, ahora, revisando la relación o participación del
EVA frente a los activos operacionales, para el año dos tenemos una inversión de 1.513 millones
de pesos y se generó valor del 0.5%, para el año tres, la inversión en AO fue de 1.557 millones de
pesos y se dio un aumento de valor del 8% lo que indica que la empresa está generando mayor
rentabilidad y que las decisiones y proyecciones son favorables.

Al implementar las mejoras propuestas por el equipo colaborativo se presenta:

Es optimo incrementar los inventarios en un 50% en comparación del año pasado, ya que la
compañía contará con mercancías la ejecución de un plan de ventas (Early, estrategias de ventas y
aumento de cobertura). No se recomienda que este supere el 64% de incremento. -El incremento
del 50% en la cuenta de disponible es optimo para la compañía. - Es viable la propuesta a la
politíca de cuentas por cobrar de 90días, lo cuál en comparación del año anterior es un
incremento de esta cuenta del 45% y con repecto al mismo año 14.93% de los activos de la
compañía; este inidicador debe estar respaldado con el plan estrategico de ventas para temas de
cobertura y nuevos captación de nuevos clientes. - La busquedad de nuevas fuentes finacieras y
relaciones comerciales con proveedores, para inversión se hacen necesario que tengan flexibilidad
en tiempo del crédito y de interés. - Para la mejora del Eva es viable el incremento del precio prom
de venta de las mercancías y para ello se hace necesario financieramente contar con los
presupuestos de trabajo de comercial y así lograr la inversión en capital de trabajo, obligaciones
finacieras y el disponible. - Se hace necesario revisar que costo de administración ya son los que
están incrementando estos y se hace necesario revizar los canales de distribución que la
mercancía puede tener y por consiguiente buscar la forma de no tener intemediarios ya sea para
la compra de mp y/o generar compras directas con el cliente a través de canales propios, el costo
de ventas se debe mantener. Se puede concluir que hay la oportunidad de aumentar el precio de
las mernacías, pero los gastos a la operación se pueden optimizar en los volumenes de mercancías
que se de la oportunidad de rotar, adicional la inversión a corto plazo debe ser mayor a la largo
plazo, esta última en compra de maquinaría en el area que sea el cuello de botella par ala
compañía, a sí lograr lead time del mercado, en cuánto a los costos y gastos administrativos y
operativos pueden presentará incremento pero los no operacionales deben decrecer en pro del
plan de optimización que se da en las inversiones a largo y mediano plazo. "