ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DE LA ENT. PREST.

SERVICIOS DE SANEAMIENTO TACNA S.A.

INFORME DE VISITA DE CONTROL

N° [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCI]/[SIGLAS DEL ÓRGANO
DESCONCENTRADO o UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA
ENTIDAD DEL OCI]-SVC

VISITA DE CONTROL
ENT. PREST. SERVICIOS DE SANEAMIENTO TACNA S.A.
TACNA – TACNA - TACNA

“PROCESO DE VERIFICACIÒN A LA EJECUCIÓN DEL

PROYECTO DE IOARR REMODELACIÒN DE SISTEMA DE
ADUQISICIÓN DE DATOS EN LA EPS TACNA LOCALIDAD DE
TACNA, LOCUMBA Y PACHIA PROVINCIA DE TACNA”

PERÍODO DE EVALUACIÓN:
DEL 20 DE AGOSTO DE 2020 AL [DÍA] DE AGOSTO DE 2020
TOMO 1 DE 1

TACNA, [LUGAR, FECHA DE APROBACIÓN]

Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres

Año de la Universalización de la Salud
 INFORME DE VISITA DE CONTROL
N° [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCI]/[SIGLAS DEL ÓRGANO DESCONCENTRADO o UO DE LA
CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL OCI]-SVC

“PROCESO DE VERIFICACIÒN A LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO DE IOARR

REMODELACIÒN DE SISTEMA DE ADUQISICIÓN DE DATOS EN LA EPS TACNA
LOCALIDAD DE TACNA, LOCUMBA Y PACHIA PROVINCIA DE TACNA”

_____________________________________________________________________________

ÍNDICE
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

N° Pág.

I. ORIGEN

II. OBJETIVOS

III. ALCANCE

IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL [HITO DE CONTROL/ACTIVIDAD]

V. SITUACIONES ADVERSAS

VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL [HITO DE CONTROL/ACTIVIDAD]

VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS

VIII. CONCLUSIÓN

IX. RECOMENDACIÓN

APÉNDICES
 LOGO

INFORME DE VISITA DE CONTROL

N° [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCI]/[SIGLAS DEL ÓRGANO DESCONCENTRADO o UO DE LA
CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL OCI]-SVC

“PROCESO DE VERIFICACIÒN A LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO DE IOARR

REMODELACIÒN DE SISTEMA DE ADUQISICIÓN DE DATOS EN LA EPS TACNA
LOCALIDAD DE TACNA, LOCUMBA Y PACHIA PROVINCIA DE TACNA”

I. ORIGEN

El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por el Órgano de Control Institucional (OCI)
mediante [tipo de documento: oficio, memorando u otro de acreditación/comunicación de inicio] n.°
[número y fecha del documento], registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SCG con la
orden de servicio n.° [Numeración proporcionada por el Sistema de Control Gubernamental], en el
marco de lo previsto en la Directiva n.° 002-2019-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”
aprobada mediante Resolución de Contraloría n.° 115-2019-CG, de 28 de marzo de 2019 y
modificada con la Resolución de Contraloría n.° 100-2020-CG de 28 de marzo de 2020.

II. OBJETIVOS

2.1 Objetivo general

Verificar la ejecución del proyecto de IOARR Remodelación de Sistema de Adquisición de Datos

en la Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Tacna S.A. Localidad de Tacna, Locumba
y Pachía Provincia de Tacna.

2.2 Objetivo(s) específico(s)

 Verificar la óptima aplicación de los procedimientos establecidos en la Directiva para la Ejecución

de Obras Públicas en la modalidad de Ejecución Presupuestaria para Administración Directa, en
el proyecto de IOARR Remodelación de Sistema de Adquisición de Datos en la Entidad
Prestadora de Servicios de Saneamiento Tacna S.A. Localidad de Tacna, Locumba y Pachía
provincia de Tacna.

 Verificar el control y resguardo de los bienes adquiridos para le ejecución del proyecto de IOARR
Remodelación de Sistema de Adquisición de Datos en la Entidad Prestadora de Servicios de
Saneamiento Tacna S.A. Localidad de Tacna, Locumba y Pachía provincia de Tacna.

III. ALCANCE

El servicio de Visita de Control se desarrolló al proyecto de IOARR “Remodelación de Sistema de

Adquisición de Datos en la Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Tacna S.A. Localidad
de Tacna, Locumba y Pachía Provincia de Tacna”, el cual se encuentra a cargo de la EPS Tacna
S.A., que está bajo el ámbito de control del Órgano de Control Institucional de al Entidad y que ha
sido ejecutada de [fecha de inicio] al [fecha de término], en las instalaciones de la EPS Tacna S.A.,
ubicada en la Av. 2 de Mayo n° 372, del departamento de Tacna.
IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL ACTIVIDAD

El presente documento se emite como resultado de la evaluación de la denuncia, la cual se

programo mediante…….Acción Simultánea al de IOARR “Remodelación de Sistema de Adquisición
de Datos en la Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Tacna S.A. Localidad de Tacna,
Locumba y Pachía Provincia de Tacna”, cuyo objetivo fue el de establecer si la ejecución del
proyecto se viene realizando en cumplimiento de lo establecido en la normativa vigente, así como
identificar posibles situaciones de riesgo que surjan en la ejecución de la misma.

V. SITUACIONES ADVERSAS

De la revisión efectuada al proyecto de IOARR “Remodelación de Sistema de Adquisición de Datos

en la Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Tacna S.A. Localidad de Tacna, Locumba y
Pachía Provincia de Tacna”, se han identificado situaciones adversas que afectan o podrían afectar
la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos, las cuales se exponen a
continuación:

1. DEFICIENTE CONTROL EN EL ALMACEN DE OBRA, PODRÍA GENERAR RIESGOS DE

PERDIDAS DE BIENES AL NO TENER CONTROL ADECUADO.

a) Condición

Dentro de las labores realizadas en la Visita de Control a la Ejecución del proyecto de IOARR
“Remodelación de Sistema de Adquisición de Datos en la Entidad Prestadora de Servicios de
Saneamiento Tacna S.A. Localidad de Tacna, Locumba y Pachía Provincia de Tacna”,
aprobada mediante Resolución de Gerencia General n.° 537-2019-300-EPS Tacna SA. de 30
de setiembre de 2019, se verifico que el proyecto cuenta con la siguiente distribución
presupuestal:
Cuadro n. º 01
Distribución Presupuestal
Ítem Descripción Monto (S/)
1 Componente 1: Actualización del Catastro Técnico 1´682,860.37
2 Componente 2: Equipamiento de Oficina Catastro Técnico 119,168.96
3 Componente 3: Capacidad de Personal de Catastro 10,000.00
4 Costo Directo (CD) =1+2+3 1,812,029.33
5 Gastos Generales (11%) 199,323.23
6 Supervisión de Obra (5%) 90,601.47
7 Gastos de Liquidación (1.5%) 27,180.44
8 Elaboración de Expediente Técnico 25,000.00
9 Costo Total del Proyecto 2´154,134.47
Fuente: Resolución de Contraloría N° 369-2019-CG, de 22 de octubre de 2019
Elaboración: Equipo de Control.

Asimismo, el proyecto en mención, inicio sus labores el 14 de octubre de 2019; sin embargo,
paralizo sus labores el 16 de marzo de 2020 debido a la declaratoria de Estado de
Emergencia establecido por el Ejecutivo para evitar los masivos contagios por COVID-191, y
se reinicio su ejecución el 08 de julio de 2020.

Al respecto, de la revisión a la documentación correspondiente al Proyecto de IOARR

“Remodelación de Sistema de Adquisición de Datos en la Entidad Prestadora de Servicios de

1
Mediante Decreto Supremo n.° 044-2020-PCM, se declaró Estado de Nacional por el plazo de quince (15) días de aislamiento social obligatorio,
el mismo que fue prorrogado mediante Decretos Supremos N° 045, 046, 051, 064 y 094-2020-PCM, y finalmente mediante Decreto Supremo n.°
116-2020-PCM, se amplía hasta el 31 de julio de 2020, ocasionando que la obra detenga sus labores.
 Saneamiento Tacna S.A. Localidad de Tacna, Locumba y Pachía Provincia de Tacna”, se
identificaron las siguientes situaciones:

Inadecuado control de Combustible

En el almacén de obra, para la ejecución del proyecto de IOARR “Remodelación de Sistema

de Adquisición de Datos en la Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Tacna S.A.
Localidad de Tacna, Locumba y Pachía Provincia de Tacna”, se verificó la existencia de cinco
(5) Órdenes de Compra para la adquisición de Combustible, la misma que se detalla a
continuación en el cuadro n. º 02:
Cuadro n. º 02
Adquisición de Combustible
CANTIDAD
ORDEN DE FECHA DE COSTO
GASOLINA 90 DIESEL B5 ESTADO
COMPRA N.º EMISION (S/)
OCTNS (PETROLEO)
1900724 25/10/2019 - 350 GL. 4,991.00 PAGADO
1900725 25/10/2019 350 GL. - 5,558.00 PAGADO
2000036 10/02/2020 200 GL. - 2,968.00 PAGADO
Sub total 550 GL. 350 GL. 13,517.00
2000038 13/02/2020 250 GL. 800 GL. 15,794.50 EN TRÁMITE
2000301 21/07/2020 750 GL. - 11,242.49 EN TRÁMITE
TOTAL 1550 GL. 1150 GL. 40,553.99
Fuente: Informes mensuales de la Obra, Cuadernos de Obras, Sistema Interno Avalon.
Elaboración: Equipo de Control.

Asimismo, de la inspección realizada a la documentación perteneciente al proyecto se pudo

evidenciar lo siguiente:
 El registro Kardex perteneciente al control de combustible a cargo del Almacen Central,
se encuentra desactualizado, su último registro corresponde al 26/12/20192 respecto a la
Gasolina y registro de 30/12/2019 respecto al Petróleo, por lo que la comisión de control
no puede establecer ni valorar cantidades en base a data desactualizada.
 Los cuadernos de Obra presentan espacios en blanco donde se debería visualizar la
cantidad de salida de combustible, lo cual dificulta a la comisión para establecer valores,
conforme se visualiza en la imagen n.° 01 y 02.
Imagen n.° 01 y 02

Fuente: Cuadernos de Obras.

2
Acta de Inspección de 24 de agosto de 2020, elaborado por la Comisión de Control y firmado por el Residente de Obra y su Almacenera de
Obra.
Adicionalmente, la comisión tiene conocimiento de la existencia de dos cartas emitidas por la
entidad donde se asume el compromiso de pago de combustible para el proyecto en
mención, conforme se detalla a continuación:

Cuadro n. º 03
Cartas de Compromiso de Pago
Cantidad de Combustible
Fecha de
DOCUMENTO GASOLINA 90 DIESEL B5
emisión
OCTNS (PETROLEO)
Carta N°001-2020-620-RO-STGC-EPS TACNA S.A. Sin fecha 50 GL. 50 GL.
Carta N°002-2020-620-RO-STGC-EPS TACNA S.A. Sin fecha - 50 GL.
Fuente: Oficio n.° 000504-2020-CG/GRTA, Denuncia derivada por la Gerencia Regional de Control.
Elaboración: Equipo de Control.

Al respecto, mediante documento…… la División de Logística informa que dichas cartas

fueron emitidas a favor del proyecto en vista que……..

De lo evidenciado, la comisión de control identificó deficiencias en el control general del

combustible, situación que podría generar un deficiente avance del proyecto y ocasionar
riesgo de perdidas de bienes al no tener un adecuado registro y control de los bienes
adquiridos.

Respecto a la adquisición de Agua para el Consumo Humano

De igual modo, la comisión tuvo conocimiento que el proyecto realizó la adquisición de 800
bidones de agua de 20Lts. para el consumo humano, las cuales fueron distribuidas conforme
se desarrolla en el siguiente cuadro n.° 04:

Cuadro n.º 04
Adquisición de Bidones de Agua
ORDEN DE FECHA DE COSTO
CANTIDAD ESTADO
COMPRA N.º EMISION (S/)
1900726 25/10/2019 100 2,880.00 PAGADO
2000053 20/02/2020 700 15,399.99 SIN PAGAR
TOTAL 800 18,279.99
Fuente: Informes N° 29-2020-620-RO-RSADCT-ATGH-EPS TACNA S.A., de 17 de julio de 2020.
Elaboración: Equipo de Control.

Al respecto, de la verificación al proyecto se pudo constatar lo siguiente:

 El almacén de obra, no cuenta con el kardex actualizado, su último registro es del 06 de

enero de 2020 (conforme se establece en el Acta de Inspección de 24 agosto de 2020), lo
cual no permitiría a la comisión de control establecer las cantidades de ingreso y salida.
 El Almacén de obra, no cuenta con las respectivas guías de ingreso de bienes (Bidones
Agua), lo que dificulta a la comisión establecer las entregas realizadas por la contratista.
(POR VERIFICAR)
 El cuaderno de obra, presenta espacios en blanco en los asientos del residente
pertenecientes a la salida de bienes, por lo que no se puede establecer la cantidad de
salida.
 Mediante Informes N° 29-2020-620-RO-RSADCT-ATGH-EPS TACNA S.A., de 17 de julio
de 2020, emitido por el residente de obra, se advierte que la fecha de expiración de del
agua para consumo humano es del 26 de mayo de 2020.

Conforme se describe en el párrafo anterior, el almacén de obra no cuenta con un control

adecuado para realizar las verificaciones, revisión de los procesos y la determinación de la
existencia de saldos de los bienes en general; asimismo, se evidencia una inadecuada
 programación para la adquisición de bienes, el cual generaría en el almacén el riesgo de
pérdidas y deterioro de los bienes por falta de un adecuado control.

b) Criterio:

La situación expuesta no es concordante con la siguiente normativa:

REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO, aprobado mediante

Decreto Supremo Nº 244-2018-EF, publicado el 31 de diciembre de 2018.

Artículo 191. Cuaderno de Obra

191.1 En la fecha de entrega del terreno, el contratista entrega y abre el cuaderno de
obra, el mismo que se encuentra legalizado y es firmado en todas sus páginas por el
inspector o supervisor, según corresponda, y por el residente, a fin de evitar su
adulteración. Dichos profesionales son los únicos autorizados para hacer anotaciones
en el cuaderno de obra, salvo en los casos de ausencias excepcionales debidamente
autorizadas por la Entidad, en los que puede autorizarse la firma del cuaderno de obra a
otro profesional, el cual ejerce esta labor en forma exclusiva e indelegable.

Artículo 192. Anotación de ocurrencias

192.1 En el cuaderno de obra se anotan, en asientos correlativos, los hechos relevantes
que ocurran durante la ejecución de esta, firmado al pie de cada anotación el inspector
o supervisor o el residente, según sea el que efectúe la anotación. Las solicitudes que
se requieran como consecuencia de las ocurrencias anotadas en el cuaderno de obra,
se presentan directamente a la Entidad o al inspector o supervisor, según corresponda,
por el contratista o su representante, por medio de comunicación escrita.

REGLAMENTO NACIONAL DE EDIFICACIONES, aprobado mediante Decreto Supremo N.º

011-2006-VIVIENDA, de 5 de mayo de 2006.

NORMA G.030 DERECHOS Y RESPONSABILIDADES

CAPITULO IV
De las Personas Responsables de la Construcción

Sub-Capítulo III: Del Profesional Responsable de la Obra

Artículo 34.- Es obligación del Profesional Responsable de la Obra llevar, mantener
actualizado y firmar el Cuaderno de Obra (…).

Sub-Capítulo VI: Del Supervisor de Obra

Artículo 38.- En los casos de obras públicas o cuando el propietario lo estime
conveniente, se designará un Supervisor de Obra, cuya función es la de verificar que la
obra se ejecute conforme a los proyectos aprobados, se sigan procesos constructivos
con la naturaleza de la obra, y se cumplan con los plazos y costos previstos en el
contrato de obra.

DIRECTIVA N.º 021-2013-2013-EPS TACNA, DIRECTIVA PARA LA EJECUCIÓN DE

OBRAS PÚBLICAS EN LA MODALIDAD DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR
ADMINISTRACIÓN DIRECTA A CARGO DE LA EPS TACNA S.A., aprobado mediante
Resolución de Gerencia General N° 426-2013-300-EPS TACNA S.A. de 21 de octubre de
2013.

V. RESPONSABILIDADES
La omisión y/o aplicación incorrecta de las disposiciones de la presente directiva por
parte de Funcionarios y personal involucrado constituye una falta de carácter
disciplinario, que conllevara al establecimiento de sanciones de carácter disciplinario y a
 las denuncias de carácter penal y/o civil a que hubiera lugar, conforme al procedimiento
determinado por la ley vigente.

VII. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

7.2 El Residente de obras es propuesto por la Gerencia de Ingeniería y designado con
acto resolutivo, expedido por funcionario competente, para que a su vez lo eleve al
titular del pliego para su designación. Conforme al procedimiento normado.
Las funciones y responsabilidades del Residente son las siguientes:

 Registrar en el Cuaderno de Obra las incidencias de importancia para la obra

(consultas, propuestas, incidentes, avances físicos/financieros). En el caso de la
utilización de los materiales, mano de obra y equipos, el registro debe ser diario y
asentados en el cuaderno de obra.
 Controlar y evaluar el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del personal
técnico y administrativo a su cargo.

7.4 Las funciones y responsabilidades de los Asistentes Administrativos de la obra son

los siguientes:

 Control de combustible en coordinación con el almacenero de obra.

 Elaborar el informe mensual.

7.5 Las funciones y responsabilidades de los Almaceneros de las obras, son las
siguientes:

 Control del movimiento de almacén de obra: control visible de almacén – KARDEX.

 Ingreso y registro del sistema AVALON y otros.
 Control de combustible en coordinación con el asistente administrativo.
 Elaborar el reporte mensual de materiales utilizables en obra.
 Elaborar el informe mensual de almacén de obra.

8.4 DE LA EJECUCIÓN DE OBRA

8.7.2 CUADERNO DE OBRA
 En el Cuaderno de Obra se hará constatar todas las ocurrencias suscitadas durante la
ejecución de la misma en forma diaria y llevará descrito: la cantidad de personal que
laboró, indicando su categoría (Maestro de obra, operario, oficial, peón, etc),
materiales utilizados en obra durante la jornada de trabajo, herramientas utilizadas,
horas máquinas de la maquinaria y/o equipos utilizados, avance del día (partidas
ejecutadas y cuantificadas y observaciones (ocurrencias saltantes del día) y otras que
considere el residente de obra.
 El residente es responsable del llenado del Cuaderno de obra y de su permanencia en
el lugar de obra, el mismo que deberá estar a disposición del Inspector o Supervisor,
según corresponda.

c) Consecuencia:

La deficiente programación y el deficiente control de los bienes, podría generar en el almacén

de obra el riesgo de pérdidas y deterioro de los bienes por falta de un adecuado control.
2. INAPLICACIÓN DE NORMAS EN LA EJECUCIÓN DE PROYECTO IOARR, PODRÍA
GENERAR RIESGOS EN LA EJECUCIÓN TECNICA Y ADMINISTRATIVA DE LA OBRA.

a) Condición

Deficiencia en el registro de los Cuadernos de Obra

Mediante Informe N.º 044-2020-620-RO-CÁMARA 150-ATGH-EPS TACNA S.A. de fecha 13

de agosto de 2020, emitido por el Ing. Residente de Obra, se remite tres (03) cuadernos de
obra entre otros documentos, donde se pudo evidenciar deficiencias, conforme se desarrolla
en el presente cuadro N.º 01:
Cuadro n.º 01
Observaciones en los Cuadernos de Obra
CUADERNO DE
OBSERVACIONES IDENTIFICADAS POR LA COMISION
OBRA
TOMO I A folio 98, 99 y 100, el Cuaderno de Obra no registra firma del Supervisor.
A folio 12, 24, 29, 51 y 95, el Cuaderno de Obra registra párrafos en blanco (sin llenar)
y sin cierre de asiento, lo que podría ocasionar que se adultere la información.
TOMO II
Registro desde el 04 al 08 de Julio de 2020, no presente rubrica (firma) del Inspector de
Obra.
Asientos pertenecientes al Supervisor de Obra, no presenta registro desde el 27 de
Mayo de 2020 hasta el 08 de agosto de 2020.
Cuaderno de Obra no registra las cantidades de “Salida” de los bidones de agua
(10/07/2020), no registra cantidades de salida de combustible (18/07/2020), no registra
TOMO III
cantidad de salid de trajes impermeables, atomizador y metros de franela (22/07/2020).
Lo que podría ocasionar que se adultere la información.
A folio 43 del cuaderno de obra, registra párrafos en blanco en el espacio
correspondiente a “Movimiento de Almacén”.
Fuente: Cuadernos de Obra.
Elaboración: Equipo de Control.

Al respecto, de la revisión a los Cuadernos de Obra, se pudo evidenciar deficiencias en su

registro, que son las siguientes:

 Hojas en blanco en los asientos pertenecientes a la Supervisión, que podría ocasionar la

posible adulteración de información.
 Espacios en blanco perteneciente a los asientos del Residente de Obra, que podrían ser
susceptibles a posibles adulteraciones.

 Registros sin firma del supervisor.

  Registros inexactos al no precisar el movimiento de bienes asignados a la obra.

De lo expuesto, se evidencia que la Obra se vino ejecutando sin adecuada Supervisión,

incumpliendo las obligaciones administrativas establecidas el Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado, Reglamento Nacional de Edificaciones y normas internas de la
Entidad, lo que podría generar afectación en los procesos de ejecución técnica y
administrativa de la obra.

Incumplimiento de plazos en presentación y de levantamiento de observaciones en los

Informes Mensuales

De la revisión realizada a la documentación, se pudo identificar que los Informes Mensuales

correspondientes al Proyecto en mención, no se presentaron dentro de los plazos
establecidos y no se levantaron las observaciones identificadas por la Supervisión, conforme
se describe y desarrolla en el siguiente cuadro N.° 02:

Cuadro n.º 02
Relación de Informes Mensuales
INFORME FECHA DE INFORME DE FECHA DE OBSERVACION DE
ESTADO
MENSUAL PRESENTACIÓN SUPERVISIÓN N° EMISIÓN SUPERVISIÓN
Informe mensual de
mes de Octubre se
011-2020-PAHC-IO-
encuentra
OCTUBRE 340-EPS TACNA 07/01/2020 Sin observaciones
APROBADO, no
S.A.
obstante se presento
fuera de plazo.
NOVIEMBRE 20/02/2020 012-2020-PAHC-IO- 07/01/2020  No adjunta planos de Sin aprobación
340-EPS TACNA cuadrante.
S.A.  Fichas Técnicas de
 actualización de
esquineros de red de
distribución, colectores de
alcantarillado, de
macromedidores, válvulas
de aire, cámaras
reductoras de presión, no
se ajusta al protocolo
respectivo.
 Anotaciones en el
cuaderno de obra es
ilegible en recursos
empleados – mano de
obra, correcciones y sobre
escritura.
 La información presentada
en CD no debe ser en
PDF.
 Fichas Técnicas de
DICIEMBRE 20/02/2020 Catastro presentan
006-2020-PAHC-IO-
observaciones en el No procede
340-EPS TACNA 16/07/2020
llenado. aprobación
ENERO 26/02/2020 S.A.
 Adjuntar información
digital.
FEBRERO No presento
 No presente Fichas
Técnicas de Catastro
012-2020-PAHC-IO-
correspondiente al mes de No procede
MARZO 340-EPS TACNA 24/07/2020
marzo. aprobación.
S.A.
 No adjunta Kardex visible
de almacen.
No adjunta reporte de
recursos empleados.
Corregir cronogramas de
146-2020-WPOC-
valorizaciones y ejecución de No procede
JULIO 17/08/2020 IO-340-EPS TACNA 24/08/2020
obra. aprobación.
S.A.
No adjunta planos de la obra.
Subsanar informes
mensuales anteriores
Fuente: Informe n.° 159-2020-WPOC-IO-340-EPS TACNA S.A. de 02 de setiembre de 2020, emitido por Inspector de Obra
Wilber Porfirio Ochochoque Castro.
Elaboración: Equipo de Control.

Tal como se evidencia en el cuadro precedente, los informes mensuales pertenecientes a los
meses de Noviembre, Diciembre, Enero, Marzo y Julio, fueron presentados de forma
extemporánea (posterior al plazo establecido en la normativa interna), adicionalmente la
información contenida en dichos informes presentan observaciones realizadas por la Oficina
de Supervisión, que aun no han sido levantadas.

Respecto al Informe mensual correspondiente al mes de Febrero, la Oficina de Supervisión

mediante Informe n.° 159-2020-WPOC-IO-340-EPS TACNA S.A. de 02 de setiembre de
2020, comunica a este OCI que el informe de febrero no se presento.

Estas situaciones incumplen la Directiva N° 021-2013-EPS Tacna S.A. 3, donde se establece

el plazo máximo de presentación de los Informes mensuales (los primeros siete días del
siguiente mes) y Directiva N° 020-2013-EPS Tacna S.A.4 donde se establece el plazo de
levantamiento de observaciones (dos días).

b) Criterio:

La situación expuesta no es concordante con la siguiente normativa:

3
Directiva para la Ejecución de Obras Públicas por Administración Directa a cargo de la EPS Tacna S.A., aprobado mediante Resolución de
Gerencia General N° 426-2013-300-EPS TACNA S.A.
4
Directiva para Supervisar la Ejecución de Obras Públicas bajo la modalidad de Administración Directa en la EPS Tacna S.A., aprobado
mediante Resolución de Gerencia General N° 402-2013-300-EPS TACNA S.A.
REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO, aprobado mediante
Decreto Supremo Nº 244-2018-EF, publicado el 31 de diciembre de 2018.

Artículo 191. Cuaderno de Obra

191.1 En la fecha de entrega del terreno, el contratista entrega y abre el cuaderno de
obra, el mismo que se encuentra legalizado y es firmado en todas sus páginas por el
inspector o supervisor, según corresponda, y por el residente, a fin de evitar su
adulteración. Dichos profesionales son los únicos autorizados para hacer anotaciones
en el cuaderno de obra, salvo en los casos de ausencias excepcionales debidamente
autorizadas por la Entidad, en los que puede autorizarse la firma del cuaderno de obra a
otro profesional, el cual ejerce esta labor en forma exclusiva e indelegable.

Artículo 192. Anotación de ocurrencias

192.1 En el cuaderno de obra se anotan, en asientos correlativos, los hechos relevantes
que ocurran durante la ejecución de esta, firmado al pie de cada anotación el inspector
o supervisor o el residente, según sea el que efectúe la anotación. Las solicitudes que
se requieran como consecuencia de las ocurrencias anotadas en el cuaderno de obra,
se presentan directamente a la Entidad o al inspector o supervisor, según corresponda,
por el contratista o su representante, por medio de comunicación escrita.

REGLAMENTO NACIONAL DE EDIFICACIONES, aprobado mediante Decreto Supremo N. º

011-2006-VIVIENDA, de 5 de mayo de 2006.

NORMA G.030 DERECHOS Y RESPONSABILIDADES

CAPITULO IV
De las Personas Responsables de la Construcción

Sub-Capítulo III: Del Profesional Responsable de la Obra

Artículo 34.- Es obligación del Profesional Responsable de la Obra llevar, mantener
actualizado y firmar el Cuaderno de Obra (…).

Sub-Capítulo VI: Del Supervisor de Obra

Artículo 38.- En los casos de obras públicas o cuando el propietario lo estime
conveniente, se designará un Supervisor de Obra, cuya función es la de verificar que la
obra se ejecute conforme a los proyectos aprobados, se sigan procesos constructivos
con la naturaleza de la obra, y se cumplan con los plazos y costos previstos en el
contrato de obra.

DIRECTIVA N.º 020-2013-2013-EPS TACNA, Directiva para Supervisar la Ejecución de

Obras Públicas bajo la modalidad de Administración Directa en la EPS Tacna S.A., aprobado
mediante Resolución de Gerencia General N° 402-2013-300-EPS TACNA S.A. de 02 de
octubre de 2013.

8.3. PROCEDIMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE INFORMES MENSUALES

El Inspector y/o Supervisor de Obra, dentro de los tres (03) días siguientes revisará el
informe mensual de obra; de encontrarle observaciones devolverá dicho informe al
Residente dándole hasta dos (02) días para el levantamiento de observaciones.

DIRECTIVA N.º 021-2013-2013-EPS TACNA, DIRECTIVA PARA LA EJECUCIÓN DE

OBRAS PÚBLICAS EN LA MODALIDAD DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR
ADMINISTRACIÓN DIRECTA A CARGO DE LA EPS TACNA S.A., aprobado mediante
Resolución de Gerencia General N° 426-2013-300-EPS TACNA S.A. de 21 de octubre de
2013.

VI. RESPONSABILIDADES
 La omisión y/o aplicación incorrecta de las disposiciones de la presente directiva por
parte de Funcionarios y personal involucrado constituye una falta de carácter
disciplinario, que conllevara al establecimiento de sanciones de carácter disciplinario y a
las denuncias de carácter penal y/o civil a que hubiera lugar, conforme al procedimiento
determinado por la ley vigente.

VII. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

7.2 El Residente de obras es propuesto por la Gerencia de Ingeniería y designado con
acto resolutivo, expedido por funcionario competente, para que a su vez lo eleve al
titular del pliego para su designación. Conforme al procedimiento normado.
Las funciones y responsabilidades del Residente son las siguientes:

 Registrar en el Cuaderno de Obra las incidencias de importancia para la obra

(consultas, propuestas, incidentes, avances físicos/financieros). En el caso de la
utilización de los materiales, mano de obra y equipos, el registro debe ser diario y
asentados en el cuaderno de obra.
 Controlar y evaluar el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del personal
técnico y administrativo a su cargo.

7.4 Las funciones y responsabilidades de los Asistentes Administrativos de la obra son

los siguientes:

 Control de combustible en coordinación con el almacenero de obra.

 Elaborar el informe mensual.

7.5 Las funciones y responsabilidades de los Almaceneros de las obras, son las
siguientes:

 Control del movimiento de almacén de obra: control visible de almacén – KARDEX.

 Ingreso y registro del sistema AVALON y otros.
 Control de combustible en coordinación con el asistente administrativo.
 Elaborar el reporte mensual de materiales utilizables en obra.
 Elaborar el informe mensual de almacén de obra.

8.4 DE LA EJECUCIÓN DE OBRA

8.7.2 CUADERNO DE OBRA
 En el Cuaderno de Obra se hará constatar todas las ocurrencias suscitadas durante la
ejecución de la misma en forma diaria y llevará descrito: la cantidad de personal que
laboró, indicando su categoría (Maestro de obra, operario, oficial, peón, etc),
materiales utilizados en obra durante la jornada de trabajo, herramientas utilizadas,
horas máquinas de la maquinaria y/o equipos utilizados, avance del día (partidas
ejecutadas y cuantificadas y observaciones (ocurrencias saltantes del día) y otras que
considere el residente de obra.
 El residente es responsable del llenado del Cuaderno de obra y de su permanencia en
el lugar de obra, el mismo que deberá estar a disposición del Inspector o Supervisor,
según corresponda.

c) Consecuencia:

Los hechos descritos evidencian el inadecuado control técnico y administrativo por parte del
Residente y Supervisor de Obra, situación que podría involucrar los recursos económicos de
la entidad al producirse la presentación de adicionales que conllevaría mayores gastos para
 la entidad, ocasionando deficiencias en la ejecución del proyecto y dañando la imagen
institucional.

VII. DOCUMENTACIÓN VINCULADA A LA ACTIVIDAD

La información y documentación que la Comisión de Control ha revisado y analizado durante el

desarrollo del servicio de Visita de Control al [señalar la denominación del hito de control o actividad
objeto de la Visita de Control], se encuentra detallada en el Apéndice n.° 1.

I. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS

Durante la ejecución del presente servicio de Visita de Control, la Comisión de Control emitió el
Reporte de Avance ante Situaciones Adversas n.° [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCI]/[SIGLAS ÓRGANO
DESCONCENTRADO o UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL OCI]-SVC, que
fue remitido al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] con Oficio n.° [número y fecha
del documento de comunicación], con las situaciones adversas siguientes:

1. [Indicar solo la sumilla de la situación adversa]

2. […]
n. […]

[Cuando la entidad o dependencia ha informado respecto de las acciones preventivas y correctivas

adoptadas, consignar el párrafo siguiente:

Al respecto, la [Entidad/Dependencia] informó a la Comisión de Control las acciones adoptadas que

se detallan en Apéndice n.°[…].]

[Cuando la entidad o dependencia no ha informado las acciones preventivas y correctivas

adoptadas, consignar el párrafo siguiente:

Al respecto, la [Entidad/Dependencia] no ha informado a la Comisión de Control las acciones

preventivas y correctivas adoptadas respecto de las situaciones adversas comunicadas, por lo que
las mismas subsisten.]

II. CONCLUSIÓN[ES]
[Cuando se incluya más de una conclusión, éstas deben ser numeradas]

Durante la ejecución del servicio de Visita de Control al [hito de control o actividad del proceso en
curso objeto de la Visita de Control] se han advertido [cantidad] situación(es) adversa(s) que afectan
o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [precisar la
denominación del proceso en curso objeto de la Visita de Control], las cuales han sido detalladas en
el presente informe.

[Cuando no se identifique situaciones adversas, se consigna el texto siguiente:

Durante la ejecución del servicio de Visita de Control al [denominación del hito de control o actividad
del proceso en curso objeto de la Visita de Control], no se han identificado situaciones adversas que
afecten o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del
[precisar la denominación del proceso en curso objeto de la Visita de Control].

[Cuando se ha identificado que el Informe de Visita de Control debe ser remitido a otras instancias u
organismos competentes, se consigna como conclusión el texto siguiente:
 Como parte de las situaciones adversas se ha identificado que [especificar la situación adversa o
aspecto que amerite intervención de un tercero], aspecto que resulta de [competencia, interés o
amerita la intervención] de [precisar el nombre de la(s) instancia(s) u organismo(s)] competente], por
lo cual resulta pertinente remitir a dicho [instancia/organismo] el presente Informe de Visita de
Control para las acciones que correspondan en el marco de sus competencias.

III. RECOMENDACIÓN[ES]

1. Hacer de conocimiento al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] el presente

Informe de Visita de Control, el cual contiene las situaciones adversas identificadas como
resultado del servicio de Visita de Control al [hito de control o actividad del proceso en curso
objeto de la Visita de Control], con la finalidad que se adopten las acciones preventivas y
correctivas que correspondan, en el marco de sus competencias y obligaciones en la gestión
institucional, con el objeto de asegurar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los
objetivos del [precisar el proceso en curso objeto de la Visita de Control].

2. Hacer de conocimiento al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] que debe

comunicar al Órgano de Control Institucional, a través del plan de acción, las acciones
preventivas o correctivas que implemente respecto a las situaciones adversas contenidas en el
presente Informe de Visita de Control.

3. [Cuando no se identifiquen situaciones adversas, se consigna el texto siguiente:

Hacer de conocimiento al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] que durante el

servicio de la Visita de Control al [hito de control o actividad del proceso en curso objeto de la
Visita de Control], no se ha advertido la existencia de situaciones adversas que afecten o podrían
afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso.]

[Lugar de suscripción], [fecha: día de mes de año de suscripción]

[Nombres y Apellidos] [Nombres y Apellidos]

Supervisor Jefe de Comisión
Comisión de Control Comisión de Control

[Nombres y Apellidos]
[Cargo del Responsable de Órgano
Desconcentrado o UO a cargo del desarrollo
de la Visita de Control/Jefe del OCI]
 APÉNDICE n.° 1

DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL [HITO DE CONTROL O ACTIVIDAD]

[Sumilla de la situación adversa].

N° Documento
1 [Señalar brevemente la información o documentación revisada, indicando su
denominación, número, fecha, y otros datos que permitan identificarla.]

2
[…]

[Sumilla de la situación adversa].

N° Documento
1 [Señalar brevemente la información o documentación revisada, indicando su
denominación, número, fecha, y otros datos que permitan identificarla.]

2
[…]
 APÉNDICE n.° […]

INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS

Documento de la Entidad sobre acciones

N° Situación Adversa Acciones preventivas y correctivas Estado de la situación adversa
adoptadas
1 [Sumilla de la situación adversa] [Indicar denominación, número y fecha del [Describa brevemente las [Indicar si la situación adversa
documento.] acciones preventivas o correctivas “Subsiste” o “No subsiste”]
adoptadas por la entidad o
dependencia] (Se considera que “No subsiste”
cuando se adoptó acciones que
superan la situación adversa, o
cuando la Comisión de Control está
en la posibilidad de determinar que
ya no es posible adoptar acción
alguna)

2
[…]