UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES

EVALUACION CONTABILIDAD SERVICIOS HOTELEROS

NOMBRE Y APELLIDOS:
La empresa “MIL ESTRELLAS S.A.C.”, identificada con RUC Nº 20145060141 dedicada a la
prestación de servicios de hospedaje, nos presenta el siguiente Estado de Situación Financiera, al
31 de diciembre del 2019 cuyo detalle se adjunta:

- 10 Efectivo y equivalente de efectivo

10411 Cuentas corrientes BCP 165,550.00
- 33 Inmueble, maquinaria y equipo
331 Terrenos 128,000.00
332 Edificaciones 435,000.00
336 Equipos diversos 39,563.00
335 Muebles y enseres 27,530.00
334 Equipos de transporte 45,180.00
- 39 Depreciación y amortización ACM
39521 Edificaciones 5,500.00
39527 Equipos diversos 2,208.00
39526 Muebles y enseres 3,666.30
39525 Unidades de transporte 7,300.00
- 421Cuentas por pagar comerciales 3ros 5,304.18
- 501Capital social ¿???????
- 591 Resultado acumulado 58,468.97

Durante el mes de enero 2019 se han realizado las siguientes operaciones:

1.- El día 04 de enero de 2019, se compra lo siguiente y se paga con ch/ 555 al 559
PRODUCTOS PROVEEDOR RUC IMPORTE DCTO. DETALLE
SUMINISTROS Y SEDITA SAC 20123456789 7,500.00 F/ 001-876 NO INCLUYE
UTILLAJE IGV
COBERTORES
SUMINISTROS OH QUE RICO S.A. 20876523912 5,780.00 F/ 001-123 VALOR VENTA
RESTAURANTE
SUMINISTROS SIEMPRE LIMPIOS 20298876109 4,330.00 F/ 001-697 VALOR VENTA
LIMPIEZA S.A.C.
HABITACIONES
SUMINISTROS CLEAN CLEAN SA. 20967120987 2,440.00 F/ 001-729 INCLUYE IGV
LAVANDERIA
Utiles escritorio ABC S.A. 20871889239 1,307.00 F/ 298 PRECIO VENTA
Admon
TOTAL

3. Se registra y cancela los siguientes servicios, correspondiente al mes de enero 2019, con ch/560

FACTURA 01-3500 027-170 300-768

SERVICIO AGUA LUZ TELEFONO
VALOR DE COMPRA 100 680 1400
4. El 30 de enero de 2019, se calcula y paga planillas de remuneraciones correspondientes al mes
de enero de 2019, con Ch/561, según el siguiente detalle, todos están afiliados al Organismo
Nacional de Pensiones.
Area Remuneracion Bonif. ONP HORAS ADELANTOS
 bruta Familiar EXTRA
S
Administraciòn 3,300.00 si Si 0 1500
Servicios 5,600.00 no Si 580 500
habitación
Servicio alimentos 1,800.00 si Si 230 500
Almacen 1,100.00 si Si 0 300
Vigilancia 1,100.00 si Si 0 300

5. El 30 de enero de 2019, se efectúa las provisiones de CTS, vacaciones y gratificaciones, ESSALUD

Y ONP, correspondientes al mes de enero.

6. El 30 de enero nos informan sobre los ingresos correspondiente al mes de enero por servicios
prestados por el hotel de acuerdo al siguiente detalle.
Servicio Total No domiciliados domiciliados Igv
Habitación simple 31,000.00 29,000.00 2,000.00
Habitación doble 62, 000.00 55,000.00 7,000.00
Restaurante 2,200.00 1,500.00 0.00

6. El 30 de enero de 2019, nos informan que según los kardex se han consumido la totalidad de
suministros adquirido y útiles de escritorio de admón. en el mes de enero.

7. El 30 de enero 2019, se registra la provisión de inmuebles maquinaria y equipo

RESUMEN DEL INVENTARIO DE ACTIVOS FIJOS
ACTIVO Habitación Habitación
Cocina y Simple 9311 Doble 9312
Restaurante Admón 94 Total
934

Terrenos 15% 26% 35% 24% 100%

Edificios 13% 30% 29% 28% 100%
Unidades de Transporte 0 0 0 35180 35180
Muebles y Enseres 3330 19940 9660 4600 37530
Equipos Diversos 6313 13650 7350 2250 29563
 

NOTA: el hotel dispone de 15 habitaciones simples (12 m), y 9 habitaciones dobles (15m),
restaurante (100 m.).

El 5% de Costos por distribuir y costos de producción deben aplicarse para gastos de

administración.

SE PIDE:
Registros contables libro diario
Planilla de sueldos y salarios mas previsiones sociales:
Distribución y redistribución de costos:
Distribución de provisión depreciación de inmuebles maquinaria y equipo: