CONCEPTO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

VENTAS 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 800,000

IGV 72,000 90,000 108,000 126,000 144,000 144,000
TOTAL VENTAS 472,000 590,000 708,000 826,000 944,000 944,000
COBRO VENTAS (MES 1) 188,800 236,000 283,200 330,400 377,600 377,600
COBRO VENTAS (MES 2) - 188,800 236,000 283,200 330,400 377,600
COBRO VENTAS (MES 3) - - 94,400 118,000 141,600 165,200
TOTAL INGRESOS 188,800 424,800 613,600 731,600 849,600 920,400
COMPRAS 283200 354000 424800 495600 566400 566400
PAGOS DE LAS COMPRAS 354000 424800 495600 566400 566400 495600
SUELDOS Y SALARIOS 56640 70800 84960 99120 113280 113280
ALQUILER 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
GASTOS OPERATIVOS - - 30,000 30,000 30,000 30,000
IMPUESTOS - - 25,000 - - 35,000
EGRESO DE CAPITAL - - - 150,000 -
PAGO DE HIPOTECA - - - 60,000 - -
PAGO DE PRESTAMO
TOTAL EGRESOS 420640 505600 645560 765520 869680 683880
SALDO DEL MES -231,840 -80,800 -31,960 -33,920 -20,080 236,520
SALDO ANTERIOR 0 0 150,000 100,000 100,000 100,000
FINANCIAMIENTO 331,840 230,800 -18,040 33,920 20,080 -236,520
SALDO ACTUAL 100,000 150,000 100,000 100,000 100,000 100,000
AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
700,000 600,000 500,000
126,000 108,000 90,000
826,000 708,000 590,000
330,400 283,200 236,000
377,600 330,400 283,200
188,800 188,800 165,200
896,800 802,400 684,400
495600 424800 354000
424800 354000 0
99120 84960 70800
10,000 10,000 10,000
25,000 25,000 30,000
- - -
- - -
- - -

558920 473960 110800

337,880 328,440 573,600
100,000 100,000 100,000
-337,880 -328,440 -573,600
100,000 100,000 100,000
a. Ventas Ese dato me lo da el ejercicio, total de ventas por mes.
IGV Se multiplica el valor de las ventas por 0.18
Febrero = 400,000 x 0.18 = 72,000

b. cobro de ventas

COBRO VENTAS (MES 1) Febrero = 472,000 X 0.40 = 188800

40% Marzo = 590,000 X 0.40 = 236000

COBRO VENTAS (MES 2) el 40% se cobra despues de un mes de la venta

40%

COBRO VENTAS (MES 3) es el 20% del total de las ventas

20% Febrero = 472,000 X 0.20 = 94400 va en abril porque dice al tercer mes

c. compras las compras son el 60% de las ventas

Febrero = 472,000 x 0.60 = 283200
PAGOS DE LAS COMPRAS
D. Sueldos y salarios son el 12% de las ventas
Febrero = 472,000 x 0.12 = 56640

e. Alquiler de 10,000( me lo da el ejercicio)

gastos operativos de abril a julio de 30,000 ( me lo da el
agosto y setiembre 25,000 ejercicio)

f. impuestos de 25,000 abril

de 35,000 julio
egreso de capital de 150,000 junio
pago de hipoteca de 60,000 Mayo
que dice al tercer mes