EMPRESA MANUFACTURERA EL VIRREY S.A.

BALANCE GENERAL
DICIEMBRE 31 DEL AÑO XXXX

CUENTA VALOR
ACTIVO

DISPONIBLE
BANCOS 6,593,000
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE 6,593,000

DEUDORES
CLIENTES 11,232,000
PROVISIONES -240,000
TOTAL DEUDORES 10,992,000

INVENTARIOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 1,000,000
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,300,000
TOTAL INVENTARIOS 4,300,000

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS 11,400,000
EDIFICIO 30,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS -3,000,000
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 38,400,000

INTANGIBLES
CRÉDITO MERCANTIL 4,800,000
TOTAL INTANGIBLES 4,800,000

TOTAL ACTIVOS 65,085,000

PASIVO

PROVEEDORES
PROVEEDORES NACIONALES 3,136,000
TOTAL PROVEEDORES 3,136,000

DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR

DIVIDENDOS POR PAGAR 2,340,000
TOTAL DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,340,000

OBLIGACIONES FISCALES
IMPUESTOS ESTIMADOS POR PAGAR 2,128,020
TOTAL OBLIGACIONES FISCALES 2,128,020

BONOS Y PAPELES COMERCIALES

BONOS POR PAGAR 4,800,000
TOTAL BONOS Y PAPELES COMERCIALES 4,800,000
TOTAL PASIVO 12,404,020

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
CAPITAL AUTORIZADO (400.000 A $100 C/U) 40,000,000
ACCIONES EN RESERVA (40.000 A $100 C/U) - POR SUSCRIBIR -4,000,000
ACCIONES PROPIAS READQUERIDAS (29.000 A $100 C/U) -2,900,000
TOTAL CAPITAL SOCIAL 33,100,000

SUPERAVIT DE CAPITAL
CREDITO MERCANTIL 4,800,000
PRIMA EN ACCIONES COMUNES 2,452,000
PRIMA EN ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS 1,160,000
TOTAL SUPERAVIT DE CAPITAL 8,412,000

RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
RESERVA LEGAL 1,463,000
RESERVA PARA ADQUISIÓN DE ACCIONES 1,740,000
RESERVAS OCASIONALES
RESERVAS OCASIONALES 3,000,000
TOTAL RESERVAS 6,203,000

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

UTILIDADES ACUMULADAS 4,965,380
TOTAL RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 4,965,380

TOTAL PATRIMONIO 52,680,380

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 65,084,400

EMPRESA MANUFACTURERA EL VIRREY S.A.

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 0
(+) COMPRAS 8,000,000
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 0
(+) FLETE EN COMPRAS 0
TOTAL COMPRAS NETAS 8,000,000
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES 8,000,000

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 0

MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS

MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MATERIALES INDIRECTOS USADOS 0
MANO DE OBRA INDIRECTA 0
SALARIOS DE SUPERVISIÓN 0
OTROS COSTOS INDIRECTOS 6,000,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS

TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS

EMPRESA MANUFACTURERA EL VIRREY S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX

VENTAS 40,000,000

(-) COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS -19,700,000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 20,300,000

(-) GASTOS DE VENTAS -4,000,000

UTILIDAD NETA EN VENTAS 16,300,000

(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -5,000,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 11,300,000

(-) IMPUESTOS ESTIMADOS POR PAGAR -2,128,020

UTILIDAD OPERACIONAL 9,171,980

DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS -4,206,600

UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR 4,965,380

A.
TA
O XXXX

0
 8,000,000

10,000,000

6,000,000

24,000,000

-1,000,000

23,000,000

23,000,000

-3,300,000

19,700,000
 COMPAÑÍA XYZ
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 0

INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0

MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 0
(+) COMPRAS 750,000
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 0
(+) FLETE EN COMPRAS 0
TOTAL COMPRAS NETAS 750,000

TOTAL MATERIALES DISPONIBLES 750,000

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 0

MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS 750,000

MANO DE OBRA DIRECTA 820,000

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MATERIALES INDIRECTOS UTILIZADOS 37,000
MANO DE OBRA INDIRECTA 120,000
SUPERVISIÓN FABRICA 80,000
PRESTACIONES SOCIALES INDIRECTAS 72,000
DEPRECIACIÓN EDIFICIO FABRICA 46,000
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA FABRICA 54,000
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 106,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 515,000

TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN 2,085,000

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0

COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS 2,085,000

TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS 2,085,000

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 0

TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS 2,085,000

NOTA: EL ESTADOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS Y LA SECCIÓN DE ACTIVOS DEL BALANCE GENERAL

SE ELABORARON BAJO EL SUPUESTO DE QUE LOS PRODUCTOS FABRICADOS FUERON VENDIDOS
EN SU TOTALIDAD.
 COMPAÑÍA XYZ
BALANCE GENERAL
DICIEMBRE 31 DEL AÑO XXXX

CUENTA VALOR
ACTIVO

DISPONIBLE
CAJA - BANCOS 95,000
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE 95,000

DEUDORES
CLIENTES 150,000
TOTAL DEUDORES 150,000

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

VARIOS 1,140,000
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,140,000

OTROS ACTIVOS
OTROS 500,000
TOTAL OTROS 500,000

TOTAL ACTIVOS 1,885,000

CE GENERAL
 COMPAÑÍA ABR
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 120,000

MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 100,000
(+) COMPRAS 400,000
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 0
(+) FLETE EN COMPRAS 0
TOTAL COMPRAS NETAS 400,000

TOTAL MATERIALES DISPONIBLES 500,000

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA -50,000

MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS 450,000

MANO DE OBRA DIRECTA 250,000

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MATERIALES INDIRECTOS USADOS 30,000
MANO DE OBRA INDIRECTA 40,000
SALARIOS DE SUPERVISIÓN 60,000
OTROS COSTOS INDIRECTOS 200,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 330,000

TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN 1,150,000

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO -200,000

COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS

TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS

COMPAÑÍA ABR
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX

VENTAS 1,000,000
(-) COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS -840,000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 160,000

(-) GASTOS DE VENTAS 50,000

UTILIDAD NETA EN VENTAS 110,000

(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 40,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 70,000

 110,000

950,000

1,060,000

-220,000

840,000
 COMPAÑÍA XXX
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 80,000

MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 0
(+) COMPRAS 630,000
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS -30,000
(+) FLETE EN COMPRAS 0
TOTAL COMPRAS NETAS 600,000

TOTAL MATERIALES DISPONIBLES 600,000

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA -55,000

MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS 545,000

MANO DE OBRA DIRECTA 300,000

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MATERIALES INDIRECTOS USADOS 0
MANO DE OBRA INDIRECTA 0
SALARIOS DE SUPERVISIÓN 0
OTROS COSTOS INDIRECTOS 275,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 275,000

TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN 1,200,000

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO -120,000

COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS

TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS

COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS (SIN INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES)

COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS REAL

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES

 0

1,080,000

1,080,000

1,080,000

1,080,000

1,210,000

130,000
 COMPAÑÍA LLANERA S.A.
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 156,000
(+) COMPRAS 1,837,800
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS -4,460
(+) FLETE EN COMPRAS 42,500
TOTAL COMPRAS NETAS 1,875,840

TOTAL MATERIALES DISPONIBLES 2,031,840

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA -240,000

MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS

MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MATERIALES INDIRECTOS USADOS 34,200
MANO DE OBRA INDIRECTA 316,000
SEGURO DE LA FABRICA 54,450
DEPRECIACIÓN DE PLANTA Y EQUIPOS 56,550
GASTO HONORTARIOS 8,000
ENERGIA 10,200
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS EN EL PERIODO

TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS

 TA
O XXXX

195,000

330,000

1,791,840

1,284,750

479,400

3,885,990

-380,000

3,505,990

3,700,990

-274,000

3,426,990
 COMPAÑÍA MONTAÑERA S.A.
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 30,000
(+) COMPRAS 800,000
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 0
(+) FLETE EN COMPRAS 0
TOTAL COMPRAS NETAS 800,000

TOTAL MATERIALES DISPONIBLES 830,000

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA -40,000

MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS

MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MATERIALES INDIRECTOS USADOS 40,000
MANO DE OBRA INDIRECTA 10,000
SEGURO DE LA FABRICA 0
DEPRECIACIÓN DE PLANTA Y EQUIPOS 0
GASTO HONORTARIOS 0
OTROS COSTOS INDIRECTOS 35,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS

TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS

TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS (SIN INVENTARIO FINAL DE PROD EN PROC)

TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS (REAL)

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
TA
O XXXX

150,000

60,000

790,000

90,000

85,000

1,025,000

1,025,000

1,175,000

-180,000

995,000

DE PROD EN PROC) 995,000

260,000
-735,000