REUNION DE AUDITORIA EN EL RESTAURANTE LA COUSINE DE L’OURS

Lugar y fecha Proceso a auditar Equipo auditor Firma

Bogotá 23 de Revisar y controlar Luis Marroquín

noviembre de el precio de las
2018. materias primas AUDITOR LIDER
pagos a
Salón Vip del proveedores,
restaurante La empleados y Fernando Marín
Cousine De demás personal.
L’ours AUDITOR
SUPERVISOR

Bogotá 12 de Revisar que se Luz Stella Forero

diciembre de hayan efectuado
CONTADORA
2018. los pagos
PUBLICA
correspondientes a
Salón entidades Jeisson Beltrán
Evangeline del financieras para
restaurante la evitar futuras
Cousine De multas. ABOGADO
L’ours SUPERVISOR

Bogotá 01 de Revisar bajas de Andres Gutiérrez

enero de 2019. los últimos 4
meses. ING DE
SISTEMAS.
Mejorar el plan del
Sala de juntas
mercadeo del Lorena Pinzón
la Cousine De
restaurante para
L’ours
generar mayores ING DE
ingresos. ALIMENTOS.
Revisar si se está
cumpliendo las
normas ISO.

Revisar y hacer
seguimiento a
trillas e inventarios.
b- Revisión documental durante la realización de la auditoría. No Documento
revisado Observaciones del documento.
No. Documento revisado Observaciones del documento
7892 Desprendibles de pago Faltan algunas fechas
7850 Lista de Proveedores Faltan algunos proveedores
7867 Tirilla de ventas a diario Conforme
7887 Libros de contabilidad Conforme
7893 Tirilla de Inventarios Conforme
7898 Recibos financieros y Conforme
administrativos

c-Fecha de reunión de auditoria: Bogotá 23 de noviembre 2018.

Lugar y Hora: Salón VIP del restaurante la cousine de L’ours
7:00am
Objetivos Específicos

 planificar el tipo y el número de auditorías, así como, identificar y

proporcionar los recursos necesarios para llevarlos a cabo.
 Enfoque basado en procesos
 Liderazgo y disposición.
 Revisar y controlar precios de las materias primas, proveedores,
verificación de formatos y orden de entrada y salida.
 Practicas de estándares de calidad y ISO9001205.
 Relaciones de proveedores mutuamente beneficiosas
 Mejorar el plan de mercadeo, para contribuir con mejores ingresos del
establecimiento.

Técnicas y estrategias durante la auditoria:

 Enfocarse en dar un buen trato a todas las personas de la empresa a
auditar.
 Cuidar su ética como auditor, mantener buen margen con el cliente, Ser
prudente de no revelar información.

 Estar enterado mediante documentos del sector de la empresa.

 Estar al tanto de soportes originales que sean legales para así mismo
proceder hacer una verificación precisa y exacta.
d- Recolección de información:
 Acceso a libros de contabilidad de la empresa a auditar
 Facturas de proveedores
 Facturas de gastos
 Facturas de ingresos
 Desprendibles de pagos a empleados
 Facturas correspondientes a pagos de impuestos.
 Tirillas de caja e inventarios.
 Lista de estándares de la cocina y administrativa
 Lista de clientes
 Acceso a actas y documentos privados.

e- Generación de hallazgos de auditor.

Fecha:23 de noviembre 2018 Auditor (es): Luis Marroquín
Proceso Auditado: compras y Auditado (s): Joseph Camargo,
manejo financiero Restaurante de L’ours
Evidencias Criterios de Hallazgos de
No. C NCM NCm
de Auditoría Auditoría Auditoría
1 inventarios Norma De calidad x
definida
2 Lista de completa registro x
chequeo
3 Gastos Con sellos Registro en x
últimos 4 de calidad sistema
meses

4 actas Revisadas Normas iso x

por
gerencia
5 cheques Bien Claras y de x
estipulados calidad
6 facturas En orden Supervisadas por x
la DIAN
7 completa Enviadas y
cotizaciones archivadas
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad
Menor
f. CONCLUSIONES DE LA AUDITORIA

La auditoría de gestión es una herramienta que se aplica en cualquier tipo de

entidad, que ayuda a la administración a evaluar un sistema, un proceso o
subproceso obteniendo resultados que promuevan la reducción de costos y la
simplificación de tareas innecesarias u obsoletas.
Los indicadores de gestión son instrumentos que reflejan los resultados de una
actuación pasada, el cumplimiento de metas y objetivos, los mismos que
permiten implementar estrategias o correctivas de mejora
Los indicadores de calidad y productividad permiten determinar los tiempos
improductivos y evaluar la calidad en el servicio cuyos resultados servirán para
desarrollar planes y programas para elevar o disminuir los resultados de los
indicadores según sea el caso.
Los costos de no calidad o costos improductivos son aquellos que generan
el mal uso del tiempo laboral, los cuales repercuten en los resultados de
indicadores y que se traducen a pérdidas económicas.

h- CONCLUSIONES DE APRENDIZAJE

en esta actividad aprendí y desarrollé más profundizada mente la importancia

de estar enterados de cada dato exactamente ya que es multifuncional estar
en el rol de todo el proceso ya que es muy delicado si se nos pasa cualquier
dato, para que la auditoria salga casi a la perfección.

La auditoría interna y demás procedimientos me dejan como aprendizaje lo

importante que es auditar y mantener los estándares tanto administrativos
como laborales a la hora de tener una empresa en general Para que así
cumplan
todas las normas reglamentarias y no haya fraudes ni malos manejos
administrativos, al igual que con el personal del área de trabajo ala hora de
hacer auditorías internas y de manejos de riesgos laborales. En esta actividad
ya se maneja más administración y más procesos ya que estamos hablando de
entrar en el tema y tomar el mando de auditor más detalladamente, me gustó
mucho la actividad muchas gracias.