TALLER 20% TRABAJO INDEPENDIENTE

1) CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 44,369,748
2408 Iva descontable 8,430,252
2205 Proveedores nacionales 42,240,000
1110 Bancos 10,560,000
TOTAL 52,800,000 52,800,000

2) CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5110 Honorarios 3,500,000
2408 Iva 665,000
2365 Retefuente 385,000
2367 Reteiva 99,750
2368 Reteica 17,500
2335 Costos y gastos por pagar 3,662,750
TOTAL 4,165,000 4,165,000

3) CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 5,176,471
2408 Iva 983,529
2205 Proveedores 6,160,000
TOTAL 6,160,000 6,160,000

4) CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 52,500,000
2408 Iva por pagar 9,975,000
1355 Anticipo de impuesto 1,312,500
135518 Reteica 262,500
1305 Clientes 24,360,000
1110 Bancos 36,540,000
TOTAL 62,475,000 62,475,000

50 unidades vendidas a costo promedio

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

6135 Costo de venta 39,053,763
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 39,053,763
TOTAL 39,053,763 39,053,763

5) CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5305 Gastos financieros 1,150,000
 2335 Costos y gastos por pagar 1,150,000
TOTAL 1,150,000 1,150,000

6) CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

4175 Devoluciones en venta 5,250,000
2408 Iva 997,500
1355 Anticipo de impuesto 131,250
135518 Reteica 26,250
1305 Clientes 6,090,000
TOTAL 6,247,500 6,247,500

Dev. De 5 unidades vendidas precio costo

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 3,905,376
6135 Costo de venta 3,905,376
TOTAL 3,905,376 3,905,376

7) CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5160 Deterioro 1,500,000
1592 Depresiacion acumulada 1,500,000
TOTAL 1,500,000 1,500,000
 COSTO DE VENTA
UNIDADES V/R UNIDADES
I.I 40 650,000 26,000,000
COMPRA 60 880,000 52,800,000
DEV.COMPRA 7 880,000 6,160,000
TOTAL 93 72,640,000

COSTO PROMEDIO 781,075

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2408 IVA
44,369,748 5,176,471 8,430,252
3,905,376 39,053,763 665,000
48,275,124 44,230,234 997,500
4,044,890 10,092,752

5110 HONORARIOS 2365 RETENCION EN LA FUENT

3,500,000 - -
3,500,000

4135 COMERCIO AL POR > Y < 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAG
52,500,000
52,500,000

6135 COSTO DE VENTA 5305 GASTOS FINANCIEROS

39,053,763 3,905,376 1,150,000
39,053,763 3,905,376 1,150,000
35,148,387

5160 DETERIORO
1,500,000
1,500,000
 2408 IVA 2205 PROVEEDORES 1110 BANCOS
983,529 6,160,000 42,240,000 36,540,000
9,975,000 6,160,000 42,240,000 36,540,000
36,080,000 25,980,000
10,958,529
865,777

RETENCION EN LA FUENTE 2367 RETEIVA 2368 RETEICA

385,000 - 99,750 -
385,000 99,750

STOS Y GASTOS POR PAGAR 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 135518 RETEICA

3,662,750 1,312,500 131,250 262,500
1,150,000 1,312,500 131,250 262,500
4,812,750 1,181,250 236,250

5 GASTOS FINANCIEROS 1305 CLIENTES 4175 DEV. VENTA

- 24,360,000 6,090,000 5,250,000
24,360,000 6,090,000 5,250,000
18,270,000

5160 DETERIORO 1592 DEPRESIACION ACUMULADA

- - 1,500,000
1,500,000
 1110 BANCOS
10,560,000
10,560,000

2368 RETEICA
17,500
17,500

135518 RETEICA
26,250
26,250

4175 DEV. VENTA

-
 SALDOS DE CUENTAS POR SISTEMA PERMANENTE
CODIGO CONCEPTOS DE CUENTAS DEBE
1110 BANCOS 25,980,000
13 CLIENTES 18,270,000
1355 ANTICIPO IMPUESTOS 1,181,250
135518 RETEICA 236,250
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 4,044,890
1592 DEPRESIACION ACUMULADA
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2367 RETEIVA
2368 RETEICA
2408 IVA
4135 COMERCIO AL POR > Y <
4175 DEV. VENTA 5,250,000
5110 HONORARIOS 3,500,000
5160 DETERIORO 1,500,000
5305 GASTOS FINANCIEROS 1,150,000
6135 COSTO DE VENTA 35,148,387
SUMAS IGUALES 96,260,777
NTE
HABER

1,500,000
36,080,000
4,812,750
385,000
99,750
17,500
865,777
52,500,000

96,260,777
 FRIO Y CALOR LTDA
NIT: 890-156.248-5
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DEL 2019
Ingresos operacionales
Comercio al por > y < 52,500,000
(-) Dev. ventas 5,250,000
(-) Costo de venta
Utilidad bruta
(-) Gastos operacionales Admon - Ventas 5,000,000
Gastos financieros 1,150,000
Utilidad operacional o antes de impuesto
(-) Provision de impuesto
Renta del 33% 1,964,032
UTILIDAD DEL EJERCICIO

Firma no válida
Firma no válida

X BRAYAN ROMERO X SEBASTIAN PINILLA

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

Firmado por: a66d894e-0a2e-4de0-8d68-61e08af05202 Firmado por: a66d894e-0a2e-4de0-8d68-61e08af05202

 CIERRE CONTABLE POR SISTEMA PERMANENTE

1) Cierro cuentas cuya naturaleza de saldo es crédito, que están relacionada

en el Estado de Resultados.

47,250,000 CODIGO CUENTA PARCIAL

5905 Ganancias y Pérdidas
41 Ingresos ordinarios
35,148,387 TOTAL
12,101,613
6,150,000 2)  Cierro cuentas cuya naturaleza de saldo es Débito, que están relacionada
en el Estado de Resultados.
5,951,613
1,964,032 CODIGO CUENTA PARCIAL
5905 Ganancias y perdidas
3,987,581 41 Devolución Ventas
5 Gastos
6135 Costo de Ventas
TOTAL

NILLA 3)  Cierro cuenta puente de cierre contable por ser clase 5 (Nominal)

5905 G y P
a2e-4de0-8d68-61e08af05202
46,548,387 52,500,000
5,951,613

CODIGO CUENTA PARCIAL

5905 Ganancias y perdidas
24 Impuesto de renta
36 Utilidad del ejercicio
TOTAL
que están relacionada

DEBE HABER
52,500,000
52,500,000
52,500,000 52,500,000

que están relacionada

DEBE HABER
46,548,387
5,250,000
6,150,000
35,148,387
46,548,387 46,548,387

se 5 (Nominal)

DEBE HABER
5,951,613
1,964,032
3,987,581
5,951,613 5,951,613