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DISFRUTO LTDA NIT. 900.196.

972-1
Cra. 81 G No. 54 B 78 Sur
Tels.: (1) 7214751 – 321 5678904

Informe de evaluación y seguimiento a las acciones


preventivas, correctivas y de mejora.
 Introducción
La empresa Disfruto LTDA se sometió a una serie de auditorías internas en las
cuales se verifico el cumplimiento de las obligaciones tributarias de acuerdo con el
plan tributario y la normatividad fiscal vigente, a su vez, se verificaron los
protocolos de confidencialidad, seguridad en el manejo y conservación de
información tributaria nacional y local.

 Objetivos
Formular una serie de propuestas enfocadas en la prevención, la mejora y/o la
corrección de los procesos auditados.

 Alcance
Para realizar el siguiente informe se tomo como referencia las siguientes
declaraciones tributarias presentadas en el ejercicio fiscal 2.017.

 Declaración de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio para


personas jurídicas y asimiladas, personas naturales y asimiladas obligadas a
llevar contabilidad – Formulario 110 y sus respectivos anexos.
 Declaración de retención en la fuente – Formulario 350 y sus respectivos
anexos
 Declaración de impuesto sobre las ventas IVA – Formulario 300 y sus
respectivos anexos
 Declaración de impuesto industria y comercio – Formulario 102 y sus
respectivos anexos
 Declaración de Importación – Formulario 500
 Declaración de Exportación – Formulario 600

 Metodología empleada

 Estados financieros
 Libros auxiliares
 Declaraciones tributarias y sus respectivos anexos
 Entrevista con los encargados del área contable y fiscal de la entidad
 Revisión soportes físicos y digitales

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 Estado de cuenta de la DIAN


 Listas de Chequeo
 Cuestionario
 Elaboración informe final

 Desarrollo de la evaluación
Para el desarrollo del seguimiento de las acciones preventivas, correctivas o de
mejora se llevo a cabo la verificación del cumplimiento de las mismas; a través de
la revisión de la información soporte a cada proceso, y se evaluó la eficacia de los
procesos.

Se adjunta la matriz de seguimiento a las acciones preventivas, correctivas o de


mejora.

CLICK AQUI

 Recomendaciones y acciones preventivas, correctivas o de


mejora

 Rut: Se evidencio que el Registro Único Tributario (RUT) se encuentra


desactualizado, se recomienda actualizarlo de acuerdo con la ley 1819 de
2016 con el fin de evitar pagos adicionales por concepto de sanciones de
acuerdo con el articulo 658 – 3 del Estatuto Tributario Nacional.
 Estados financieros: La empresa aun no implemento las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF), se recomienda
implementar las normas puesto que para las diferentes autoridades quienes
no presenten sus estados financieros bajo estos criterios se verían
abocados a un incumplimiento de la normatividad sobre contabilidad e
información financiera y por ende, su contabilidad no se llevaría conforme a
las normas legales y la técnica contable, lo cual implica que la tanto la
entidad como sus administradores podrían ser objeto de sanciones.
 Certificados de retención: La entidad no genera los certificados de
retención dentro del plazo establecido por el gobierno nacional, se
recomienda aplicar planes de acción sobre este proceso con el fin de evitar
pagos adicionales por concepto de sanciones de acuerdo con el artículo
667 del Estatuto Tributario Nacional.

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 Soportes físicos: La empresa no cuenta con un archivo en físico de las


obligaciones tributarias presentadas, si bien se cuenta con los archivos
digitalizados en una base de datos de la entidad, se recomienda llevar un
archivo en físico de toda la información relevante.
 Declaración Extemporánea: La empresa presento la declaración de
Impuesto a las Ventas correspondiente al primero bimestre del año 2.017
de forma extemporánea, se recomienda evaluar la planeación tributaria e
implementar planes estratégicos y de acción para evitar incurrir en pagos
adicionales por concepto de sanción.
 Misión y Visión: Se recomienda especificar el mercado en el cual la
empresa actúa.

 Conclusión

 Con el propósito de subsanar las observaciones detectadas, se sugiere


poner en práctica las recomendaciones planteadas, a fin de mejorar los
procedimientos con el objetivo de lograr un crecimiento y mantener la
seguridad de la organización.
 El proceso de planeación tributaria para el periodo fiscal 2.017 orienta una
mayor eficacia y eficiencia en los procedimientos para la elaboración y
presentación de las diferentes declaraciones a las cuales el contribuyente
está obligado.
 La entidad debe observar la planeación tributaria como una oportunidad
para reducir el impacto tributario acogiéndose a los diferentes beneficios que
nos brinda la administración tributaria.

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