Escuela Nacional de Ciencias Comerciales

“América”
Catedra: Contabilidad Bancaria
Catedrática: Miriam Leticia Hernandez Chupina
Tercera Unidad

Tarea:
Cartera de Crédito Organizadores Gráficos y Páginas del Libro

Alumna; Keyla Yasmín de León calderón

Grado: 6to P.C.
Sección: A
Clave: 13
 Cartera de Creditos

La cartera de créditos o crediticia es un Se le llama préstamosa cualquier acción de banco que

activo para el banco y consiste en el
conjunto de todos los prestaos que éste (el
banco) ha otorgado a diferentes personas
(deudores).
consiste en dar dinero a una persona (deudor), sea esta
individual o jurídica, con la promesa escrita del deudor de
que mas tarde le devolverá todo el dinero , ofreciendole el
deudor al banco como garantía de pago, bienes muebles,
inmuebles.

Procedimiento para que unn banco

otorgue un préstamo

El interesado presenta una solicitud para un crédito que contiene la

información personal necesaria, el monto y el motivo, etc.

La sección de análisis de crédito del departamento de cartera del

banco recibe la solicitud e investiga al solicitante.

Se verifica que:
Datos y documentos sean verídicos.
El comportamiento financiero histórico.
Capacidad de pago.
Relación entre el servicio de deuda y los flujos de fondos proyectados.
Nivel de endeudamiento que tiene en el sistema financiero.
Naturaleza del negocio o industria.

Si el Jefe de la gerencia encuentra todo en regla, pasa la solicitud a la

gerencia, quien resolverá si se concede o no el credito.

La solicitud del crédito pasa al departamento jurídico para que el

abogado designado por el banco elabore la escritura, que puede ser
firmada por el deudor y si el coso lo amerita también por por el o los
codeudores.

Ya firmada la escritura que formaliza el préstamo, se da la orden de

girar un cheque de caja o de depositar a una cuenta de depósitos
monetarios o de ahorro del ahora deudor del banco.
Clasificación de los Préstamos Bancarios

Por el tipo de
moneda

Prestamo en Moneda Nacional: Prestamo en Moneda Extranjera:

Cuaqluier crédito que el banco
entrega a una persona en
quetzales.
Cuaqluier crédito que el banco
entrega a una persona en moneda
distinta a lquetzal, principalmente
por dolares U.S.

Por su Destino

Créditos Empresariales: Créditos Para la Vivienda: Son los

Son destinados a a garantizados con hipoteca sobre
Créditos para Consumo : Son
inmuebles, para financiar la
producción y adquisición, construcción
destinados a a producción y
comercialización de bienes y comercialización de bienes y servicios.
remodelación o reparación de la
servicios. vivienda.

Por su Cuantía

Empresariales menores: para

Empresariales mayores: para Microcréditos: para financiar
financiar actividades comerciales,
financiar actividades comerciales, actividades comerciales,
industriales o agrícolas, mayores a
industriales o agrícolas, mayores o industriales o agrícolas, no
Q160,000.00 pero no sobrepasan
iguales a Q5,000,000.00 mayores a Q160,000.00
Q5,000,000.00
 Por la garantía
Ofrecida

Prestamo Fiduciario: El deudor
garantiza la devolución del dinero
prestado por el banco por medio de la
firma de una o más personas que se
constituyen en codeudores del banco.
Prestamo Hipotecario: Se da Prestamo con bono de prenda: se garantiza
Prestamo Prenda: Se da con la la devolución del dinero con bonos de prenda
con la condición que el deudor condición que el deudor
garantice la devolución del emitidos por la almacenadora en donde estén
garantice la devolución del
dinero, hipotecando un bien dinero, con un bien muebe almacenadas algunas de las mercaderías
inmueble. importadas.

Prestamo con garantía de

Prestamo Prendario-
Fiduciario: Esta garantizado
con la firma de un codeudor y
tambipen con un bien mueble
Prestamo Hipotecario-
Fiduciario: Esta garantizado
con la firma de un codeudor y
tambipen con un bien
inmueble
Prestamo Hipotecario- obligación de prenda: Garantiza la
Prendario: Esta garantizado devolución por medio de
con bienes muebles y con un certificados de depósito de plazo
bien inmueble mayor o menor.

Por la modalidad de su
entrega

Prestamo de entrega Inmediata: El
dinero se entrega en una sola partida, se
reintegra el capital en cuotas periódicas
iguales en tiempo (mes, trimestre,
semestre)
Crédito en cuenta Corriente: El dinero
se entrega en varias partidas, pero el
deudor hace reintegros parciales cunado
lo estime oportuno, el margen disponible
por girar aumenta al haber reintegros
parciales.
Crédito Entrega Gradual: El dinero se
entrega en varias partidas, su reintegro no
ampliara su margen de crédito, solo será
para rebajar su deuda.
 Por el plazo concedido

Crédito a Corto Término : Crédito a Mediano Crédito a Costo Término:

Préstamo concedido a un Término : Préstamo Préstamo concedido a un
plazo de 6 meses y hasta un concedido a un plazo de entre plazo que pasa los 3 años
año 2 a 3 años hasta los 25 años
 Tarea No.15 - pag. 126

Glosario Resolución de la Junta Monetaria – Reglamento para la Administración de

Riesgos de Crédito:
1. Activos crediticios:
Son todas aquellas operaciones que impliquen un riesgo crediticio para la institución, directo o
indirecto, sin importar la forma jurídica que adopten o su registro contable, tales como:
préstamos, documentos descontados, documentos por cobrar, pagos por cuenta ajena,
deudores varios, financiamientos otorgados mediante tarjeta de crédito, arrendamiento
financiero o factoraje, y cualquier otro tipo de financiamiento o garantía otorgada por la
institución.

2. Avalúo reciente:
En el caso de viene inmuebles es el efectuado por valuador de reconocida capacidad y en los
demás casos es el efectuado por terceros que sean expertos en la materia, con no más de un
año de antigüedad respecto a la fecha de referencia de la valuación de activos crediticios a que
se refiere este reglamento, excepto cuando se trate de créditos hipotecarios para vivienda, en
cuyo caso se aceptará una antigüedad de hasta tres años.

3. Capacidad de Pago:
Es la capacidad económica-financiera de los deudores de generar flujos de fondos que
provengan de sus actividades y que sean suficientes para atender oportunamente el pago de
sus obligaciones.

4. Créditos Empresariales:
Son aquellos activos crediticios otorgados a personas individuales o jurídicas destinados al
financiamiento de la producción y comercialización de bienes y servicios en sus diferentes
fases.
También se consideran dentro de esta categoría los activos crediticios otorgados a las personas
jurídicas a través de tarjetas de crédito, operaciones de arrendamiento financiero u otras
formas de financiamiento que tuvieran fines similares a los señalados en el párrafo anterior.

5. Endeudamiento directo:
es el total de obligaciones, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, incluyendo
las garantías obtenidas y los montos de créditos formalizados pendientes de recibir,
provenientes, entre otros, de créditos en cuenta corriente y de entrega gradual, sin importar la
forma jurídica que adopten o su registro contable, que una persona individual o jurídica ha
contraído como titular con la institución.

6. Endeudamiento indirecto:
Es el total de obligaciones, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, que una
persona individual o jurídica, sin ser titular del financiamiento, ha contraído con la institución
en calidad de fiador, codeudor, garante, avalista u otro de similar naturaleza.
7. Estado de Ingresos y Egresos:
Declaración escrita que contiene todos los ingresos mensuales y anuales de una persona
individual, de los cuales se deducen sus egresos en los mismos periodos para determinar su
capacidad de contraer nuevas obligaciones.

8. Estado Patrimonial:
Declaración escrita que contiene todos los bienes, derechos y obligaciones de una persona
individual, para determinar su patrimonio neto.

9. Flujo de fondos proyectado:

Consiste en la información financiera que identifica en forma detallada todas las fuentes y
usos de efectivo, así como el momento de su recepción o desembolso durante un periodo
determinado. Tiene por objeto predecir el saldo de los fondos disponibles o deficientes de
efectivo al final de cada mes.

10. Informe de Inspección:

Es el realizado por la institución, por medio de personal calificado para este tipo de análisis,
previo a conceder una prórroga, novación o reestructuración, para determinar el estado y valor
de bien que constituye la garantía. Dicho informe deberá llevar el visto bueno del gerente
general.

11. Informe de Inspección:

Es el realizado por la institución, por medio de personal calificado para este tipo de análisis,
previo a conceder una prórroga, novación o reestructuración, para determinar el estado y valor
de bien que constituye la garantía. Dicho informe deberá llevar el visto bueno del gerente
general.

12. Mora:
Es el atraso en el pago de una o más de las cuotas de capital, intereses, comisiones u otros
recargos en las fechas pactadas, en cuyo caso se considerará en mora el saldo del activo
crediticio. Para los activos crediticios que no tengan una fecha de vencimiento determinada,
ésta se considerará a partir de la fecha en que se haya realizado la erogación de los fondos.

13. Novación:
Es el acto por medio del cual deudor y acreedor alteran sustancialmente una obligación,
extinguiéndola mediante el otorgamiento de un nuevo activo crediticio concedido por la
misma institución, en sustitución del existente.
14. Prórroga:
Es la ampliación de plazo originalmente pactada para el pago del activo crediticio.

15. Restructuración:
Es la ampliación del monto, la modificación de a forma de pago o de la garantía de un activo
crediticio.

16. Solicitante:
 Son las personas individuales o jurídicas que solicitan financiamiento o garantías a la
institución; así como las personas individuales o jurídicas propuestas como fiadores,
codeudores, garantes, avalistas u otros obligados de similar naturaleza.

17. Valuación:
Es el resultado del análisis de los factores de riesgo crediticio que permite establecer la
clasificación del activo crediticio y la constitución de reservas o provisiones, cuando
corresponda, para llegar a determinar el valor razonable de recuperación de sus activos
crediticios.

Flujograma Proceso para el otorgamiento de Créditos:

INICIO

Solicitud de un
crédito a una
institución
Financiera

El interesado presenta una solicitud

para un crédito que contiene la
información personal necesaria, el
monto y el motivo, etc.
 Se verifica que:
 Datos y documentos sean verídicos.
 El comportamiento financiero histórico.
 Capacidad de pago.
 Relación entre el servicio de deuda y los flujos de fondos
proyectados.
 Nivel de endeudamiento
Si el Jefeque
de tiene
la en el sistema financiero.
 Naturaleza delsección
negocioencuentra
o industria.
todo en orden

 Envía la solicitud a la gerencia

Si Gerencia
aprueba solicitud No se procede a tramitar
el crédito
La solicitud del crédito pasa al departamento jurídico
para que el abogado designado por el banco elabore la
escritura, que puede ser firmada por el deudor y si el
coso lo amerita también por por el o los codeudores.

Ya firmada la escritura que formaliza el préstamo, se da

la orden de girar un cheque de caja o de depositar a una
cuenta de depósitos monetarios o de ahorro del ahora
deudor del banco.

FINAL