Entidad trolebús

Ejecución presupuestaria 2019

Suponga que la empresa Trolebus ejecuta su presupuesto conforme los siguientes datos:

Transacciones

1.- el director de la unidad de mantenimiento solicita una certificación presupuestaria por el

valor de 45.000 dólares para la adquisición de partes y repuestos que permitan repotenciar 3
unidades de trolebús; se realiza la contratación respectiva por el valor de 93.8% de la
certificación, se devenga el 100% y se paga el 80%.

2.- la unidad de seguridad a través de su director adquiere 5 radios de transmisión por el valor
de 120 dólares c/u, se paga el 50%.

3.- el director del trolebús solicita una certificación presupuestaria por el valor de 8,500
dólares para capacitación del personal administrativo, se contrata el servicio de capacitación
por 8,200 dólares y se paga el 100%

4.- El director administrativo compromete recursos para la contratación de servicios de agua,

luz teléfono e internet por el periodo de un año de acuerdo a los siguientes valores 90,000;
180,000; 75,000; 40,000 respectivamente se han recibido estos servicios durante el primer
cuatrimestre del año. Cabe indicar que se consideró el pago mensual por la doceava parte de
los valores indicados anteriormente.
5.- La unidad de operaciones cuenta con una disponibilidad de 1’000.000 para la asignación de
6 trolebuses, como producto del proceso se establece el contrato, el mismo que se paga en
dos partes, 666.666,66 para el año 2018 y la diferencia para el año 2019, se reciben 4
trolebuses (Cada trolebús cuesta $166.666,66)

6.- la institución paga las remuneraciones del personal de contrato colectivo (recaudadores,
conductores, conserjes) por el valor de 1,700,000 en el primer semestre

7.- se realiza el mantenimiento de la flota de trolebuses por el valor de 2,100,000 se paga el

73.8% del mantenimiento efectuado

8.- en el mes de noviembre la unidad de mantenimiento solicita la certificación presupuestaria

para partes y repuestos por el valor de 143,000 se realiza o se suscribe el contrato por el 92%
de la certificación y se recibe el 50% de los repuestos que se determinaron en el contrato.

9.- la unidad de operaciones adquiere nuevas máquinas recaudadoras por el valor de 257,000
dólares.

10.- en el mes de diciembre se cumplieron todas las obligaciones del contrato colectivo
pagando el 100% del codificado.

11. en el mes de octubre se suscribe un contrato para el mantenimiento de los trolebuses por
el valor de 98,000 dólares

12.-La unidad administrativa suscribe un contrato por 14,300 para materiales e oficina se
reciben dichos materiales por el 89.7% del contrato suscrito

13.-se paga remuneraciones por 2,200,000 a los empleados bajo la modalidad de

nombramiento (asignación inicial 2,250,000)

14.- en el último trimestre del año 2 unidades de trolebús requieren mantenimiento por lo que
se suscribe un contrato por 120,000 dólares, recibiendo el mantenimiento respectivo y
pagando el 98.5% por dichos servicios

15.- se solicita certificación anual por los servicios de aseo y seguridad por 80,000 y 127,000, se
celebran los contratos respetivos por el 97% y 98%, se reciben los servicios hasta el mes de
noviembre y se paga por los servicios recibidos.

16.- la institución celebra un contrato para la adquisición de televisores para las paradas de
trolebús por el valor de 35,000 dólares, se recibe los televisores y se paga el 98%.

17.- Dentro del proyecto de mejora de las paradas de trolebús se realizan obras de
repavimentación en dichas paradas por el valor de 462,000 pagando el 90% de los servicios
recibidos

18.- sea adquiere 40 nuevas máquinas de recaudación por el valor de 3,500 cada una, se paga
el 75%. Además, se cele ara un contrato por partes y repuestos por 150,000 dólares. Se reciben
estos repuestos por el 82% del contrato suscrito y se paga el 100%

19.- en el mes de diciembre en las festividades provoca un incremento en la demanda de

pasajes por lo que se recauda de manera adicional el valor de 1,240,000.
SE SOLICITA ELABORAR:

 CEDULAS PRESUPUESTARIAS DE INGRESOS Y GASTOS

 20 INDICADORES PRESUPUESTARIOS
 ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
 CONCLUSIONES