BALANCE DE PRUEBA

MOTORES S.A. MOVIMIENTO

INICIAL

CUENTAS DEBE HABER DEBE

CAJA 0 41,750,000
BANCOS 115,214,250 90,000,000
INVERSIONES 50,000,000
CLIENTES 137,400,000 117,625,000
PRESTAMO EMPLEADOS 4,000,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 2,250,000 2,000,000
ANTICIPO DE EMPLEADOS 1,000,000
INVENTARIOS 52,238,419 52,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Vehiculos 25,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Maq y Equipo 32,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 1,783,335
DETERIORO ACUMULADO DE PRO. PLANT Y EQUIP. 0
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 6,000,000
ACTIVOS INTANGIBLES 0
OBLIGACIONES FINANCIERAS 47,000,000 1,500,000
PROVEEDORES 161,400,000 100,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 26,439,000 26,000,000
IVA POR PAGAR 950,000 9,880,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2,000,000
ICA por Pagar 0
OBLIGACIONES LABORALES 8,200,000 8,200,000
APORTES A NOMINA 2,560,000
ANTICIPO RECIBIDO DE CLIENTES 25,000,000 25,000,000
CAPITAL 90,000,000
UTILIDAD O PERDIDA 0

Gasto honorarios 20,000,000 0

Ingresos 0 285,000,000
Costo de Ventas 162,761,581 0 95,511,146
Gastos Salarios 32,000,000 0 10,000,000
Gastos bancarios 1,350,000 0 500,000
Ajuste al peso 0 250
Gastos por intereses 1,500,000 0
Gasto de viaje 900,000
Gastos papeleria 125,000 0
Gastos mantenimiento 800,000
Gastos seguros 1,200,000 0
Gasto Arriendo 2,000,000 0 2,000,000
Gastos servicios Publicos 2,510,000 0 150,000
Gasto Depreciación 1,783,335 0 683,332
0 0
 SUMAS IGUALES 650,332,585 650,332,585 584,499,478

Reconocer los siguientes hechos económicos, con los reconocimientos elaborar el movimiento, determinar el Balance
de Prueba Final. Con el Balance de Prueba Final elaborar El Estado de Resultados y el Estado de situación Financiera.
1. Pagamos proveedores por $100,000,000,
2. Pagan clientes por $90,000,000 en cheque
3. Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social, se descuenta primera cuota del prestamo
por $1,000,000
4. Pagamos nomina por $8,200,000
5. Realizamos mantenimiento de equipo de computo $800,000, se pága de contado
6. Vendimos 20 neveras por $30,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado. A credito
7. Vendimos 20 neveras por $35,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado. De contado
8. Pagamos la tercera cuota de prestamo bancario $1.500.000 a capital y $500.000 a intereses
9. El vendedor legaliza el $1,000,000 asi: Gastos de viaje $700,000, alimentacion $200,000, reembolso en efectivo $100,000
10. Vendimos 2 neveras por $15,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado. A credito
11. Reconocimos el servicio de telefono por $150,000
12. Compramos 25 neveras para la venta por $20.000.000. Más un IVA del 19% y descontamos el 2.5% de retención
13. Vendimos 20 neveras para la venta por $30.000.000. Más un IVA del 19% y descontamos el 2.5% de retención
14. Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social
15. Motores compro 28 neveras por $32.000.000 Más un IVA del 19%, cancelamos en cheque.
16. Vendimos 10 neveras a crédito por $25.000.000 Más un IVA del 19% y le descontaron el 2,5%
de retención en la fuente. El costo establecerlo descargando del Kardex
17. causamos al gasto $2,000,000 de gastos pagados por anticipado.arriendos
18. Pagamos $26,000,000 de costos y gastos por pagar
19. Legalizamos el anticipo de clientes por $25,000,000 entregamos las 15 neveras. Se factura con iva del 19% y retencion del
20. Causar la Depreciación para un mes teniendo en cuenta la vida útil de 5 años para
Vehículo y 10 años para Muebles y Enseres.

Una vez realizados los registros elaborar la columna de Movimiento y luego sacar el Nuevo Balance de
Prueba, Con el Nuevo Balance de prueba elaborar el Balance General y El estado de Resultados.
MOVIMIENTO BALANCE DE PRUEBA FINAL

HABER DEBE HABER

41,750,000
198,380,000 6,834,250
50,000,000
90,000,000 165,025,000
1,000,000 3,000,000
4,250,000
1,000,000 -
95,511,146 8,727,273
25,000,000
32,000,000
683,332 2,466,667

2,000,000 4,000,000

45,500,000
61,400,000
150,000 589,000
29,450,000 20,520,000
500,000 2,500,000
-
8,200,000 8,200,000
800,000 3,360,000
-
90,000,000
-

20,000,000
155,000,000 440,000,000
258,272,727
42,000,000
1,850,000
250
1,500,000
900,000
125,000
800,000
1,200,000
4,000,000
2,660,000
2,466,667
 582,674,478 676,360,917 674,535,917 1,825,000

ento, determinar el Balance

do de situación Financiera.

enta primera cuota del prestamo al empleado

imen simplificado. A credito

imen simplificado. De contado

eembolso en efectivo $100,000

men simplificado. A credito

s el 2.5% de retención
el 2.5% de retención

con iva del 19% y retencion del 2,5%.

o Balance de
# CUENTA DEBITO CREDITO
PROVEEDORES $ 100,000,000
1
BANCOS $ 100,000,000
BANCOS $ 90,000,000
2
CLIENTES $ 90,000,000
SUELDOS $ 5,000,000
APORTES SOCIALES $ 400,000
3
PRESTAMOS $ 1,000,000
OBLIGACIONES LABORES $ 3,600,000
OBLIGACIONES LABORES $ 8,200,000
4
BANCOS $ 8,200,000
GASTOS DE MANTENIMIENTO $ 800,000
5
BANCOS $ 800,000
CLIENTES $ 35,700,000
VENTAS $ 30,000,000
6 IVA GENRADO $ 5,700,000
COSTO DE VENTA $ 24,875,437
INVENTARIOS $ 24,875,437
CAJA $ 41,650,000
VENTAS $ 35,000,000
7 IVA GENRADO $ 6,650,000
COSTO DE VENTA $ 24,875,437
INVENTARIOS $ 24,875,437
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 1,500,000
8 GASTOS BANCARIOS $ 500,000
BANCOS $ 2,000,000
GASTOS DE VIAJE $ 900,000
9 CAJA $ 100,000
ANTICIPO A A EMPLEADOS $ 1,000,000
CLIENTES $ 17,850,000
VENTAS $ 15,000,000
10 IVA GENRADO $ 2,850,000
COSTO DE VENTA $ 2,487,544
INVENTARIOS $ 2,487,544
GASTOS SERVICIOS $ 150,000
11
CUENTAS X PAGAR $ 150,000
INVENTARIOS $ 20,000,000
IVA DESCONTABLE $ 3,800,000
12
RTE FTE $ 500,000
BANCOS $ 23,300,000
CLIENTES $ 34,950,000
RTE FTE $ 750,000
VENTAS $ 30,000,000
13
IVA GENRADO $ 5,700,000
COSTO DE VENTA $ 16,000,000
INVENTARIOS $ 16,000,000
SUELDOS $ 5,000,000
14 APORTES SOCIALES $ 400,000
14
OBLIGACIONES LABORES $ 4,600,000
INVENTARIOS $ 32,000,000
15 IVA DESCONTABLE $ 6,080,000
BANCOS $ 38,080,000
CLIENTES $ 29,125,000
RTE FTE $ 625,000
VENTAS $ 25,000,000
16
IVA GENRADO $ 4,750,000
COSTO DE VENTA $ 10,909,091
INVENTARIOS $ 10,909,091
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO $ 2,000,000
17
ARRIENDOS $ 2,000,000
CUENTAS X PAGAR $ 26,000,000
18
BANCOS $ 26,000,000
RTE FTE $ 625,000
INGRESOS PAGADOS X ANTTICI $ 25,000,000
VENTAS $ 20,000,000
19
IVA GENRADO $ 3,800,000
COSTO DE VENTA $ 16,363,636
INVENTARIOS $ 16,363,636
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 683,332
20
DEPRECIACIÓN $ 683,332
$ 484,499,478 $ 581,991,146 950000
 ENTRADAS SALIDAS SALDO
NEVERAS
UNI V. UNI V. TOTAL UNI V. UNI V. TOTAL UNI
APERTURA 35 $ 1,000,000 $ 35,000,000 35
VENTA 15 $ 1,000,000 $ 15,000,000 20
COMPRA 30 $ 1,000,000 $ 30,000,000 50
COMPRA 15 $ 1,333,333 $ 20,000,000 65
VENTA 8 $ 1,076,923 $ 8,615,385 57
VENTA 15 $ 1,076,923 $ 16,153,846 42
VENTA 15 $ 1,076,923 $ 16,153,846 27
COMPRA 30 $ 1,000,000 $ 30,000,000 57
VENTA 20 $ 1,036,437 $ 20,728,745 37
COMPRA 15 $ 1,333,333 $ 20,000,000 52
VENTA 8 $ 1,122,080 $ 8,976,643 44
VENTA 15 $ 1,122,080 $ 16,831,205 29
VENTA 20 $ 1,122,080 $ 22,441,607 9
COMPRA 30 $ 1,000,000 $ 30,000,000 39
VENTA 9 $ 1,028,172 $ 9,253,551 30
COMPRA 15 $ 1,333,333 $ 20,000,000 45
COMPRA 20 $ 1,500,000 $ 30,000,000 65
VENTA 8 $ 1,243,772 $ 9,950,175 57
VENTA 15 $ 1,243,772 $ 18,656,578 42
VENTA 20 $ 1,243,772 $ 24,875,437 22
VENTA 20 $ 1,243,772 $ 24,875,437 2
VENTA 2 $ 1,243,772 $ 2,487,544 -
COMPRA 25 $ 800,000 $ 20,000,000 25
VENTA 20 $ 800,000 $ 16,000,000 5
COMPRA 28 $ 1,142,857 $ 32,000,000 33
VENTA 10 $ 1,090,909 $ 10,909,091 23
VENTA 15 $ 1,090,909 $ 16,363,636 8
 SALDO
V. UNI V. TOTAL
$ 1,000,000 $ 35,000,000
$ 1,000,000 $ 20,000,000
$ 1,000,000 $ 50,000,000
$ 1,076,923 $ 70,000,000
$ 1,076,923 $ 61,384,615
$ 1,076,923 $ 45,230,769
$ 1,076,923 $ 29,076,923
$ 1,036,437 $ 59,076,923
$ 1,036,437 $ 38,348,178
$ 1,122,080 $ 58,348,178
$ 1,122,080 $ 49,371,535
$ 1,122,080 $ 32,540,330
$ 1,122,080 $ 10,098,723
$ 1,028,172 $ 40,098,723
$ 1,028,172 $ 30,845,172
$ 1,129,893 $ 50,845,172
$ 1,243,772 $ 80,845,172
$ 1,243,772 $ 70,894,997
$ 1,243,772 $ 52,238,419
$ 1,243,772 $ 27,362,981
$ 1,243,772 $ 2,487,544
$ 1,243,772 $ -
$ 800,000 $ 20,000,000
$ 800,000 $ 4,000,000
$ 1,090,909 $ 36,000,000
$ 1,090,909 $ 25,090,909
$ 1,090,909 $ 8,727,273