TALLER: DIAGNOSTICO FINANCIERO

FINANZAS I

EL TRABAJO ESTA COMPUESTO POR DOS PARTES:

PARTE 1: TRABAJO ESCRITO

INFORMACION NO FINANCIERA DE LA EMPRESA
ESTADOS FINANCIEROS (Desglosar estado de resultados).
NOTAS A LOS E.F.
MATRIZ DOFA
ANALISIS VERTICAL
ANALISIS HORIZONTAL
INDICADORES FINANCIEROS
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES

PARTE 2: VIDEO
EXPOSICION POR PARTE DE TODOS LOS INTEGRANTES, DONDE
SE PRESENTE LA SITUACION FINANCIERA DE LA EMPRESA.
SE DEBE USAR GRAFICAS PARA SU PRESENTACION.
SE EVALUARA:
PRESENTACION DE RESULTADOS
ORALIDAD
CONTROL DEL TIEMPO (MAXIMO 10 MINUTOS)
 Estado de Situación Financiera
Cuentas 2018 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y sus equivalentes 222,464.00 2,221,351.00
Inversiones Temporales 298,408.00 271,855.00
Cuentas corrientes comerciales 64,684.00 117,222.00
Otros Deudores 583,264.00 2,338,401.00
Inventario de Mercancias - -
Activo por impuestos corrientes - 2,063.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,168,820.00 4,950,892.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones a Largo Plazo - -
Deudores Largo Plazo - -
Propiedad Planta y Equipo Neto 60,897.00 117,225.00
Intangibles - -
Propiedades de Inversión -
Activos impuesto Diferidos 979.00 -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 61,876.00 117,225.00
TOTAL ACTIVO 1,230,696.00 5,068,117.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 1,702.00 2,623.00
Proveedores - -
Cuentas por Pagar 579,440.00 1,266,981.00
Impuestos corrientes por pagar 17,185.00 118,097.00
Beneficios a empleados 62,973.00 86,928.00
Provisiones 24,000.00 676,250.00
Otros Pasivos financieros 97,460.00 378,216.00
Total Pasivo Corriente 782,760.00 2,529,095.00
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 305,000.00 1,060,000.00
Proveedores - -
Cuentas por Pagar - -
Impuestos no corrientes por pagar 45,000.00 -
Beneficios a empleados - -
Provisiones - 200,000.00
Total Pasivo No Corriente 350,000.00 1,260,000.00
TOTAL PASIVO 1,132,760.00 3,789,095.00
PATRIMONIO
Capital Social 308,369.00 308,369.00
Prima colocaciòn cuotas 1,486,091.00 1,076,091.00
Reservas - -
Revalorizacion Patrimonio - -
Dividendos o Partic. Decret. Acciones o Cuotas - -
Resultados del Ejercicio (858,658.00) 2,091,086.00
Resultados de Ejercicios Anteriores (837,866.00) (2,196,524.00)
- -
Total Patrimonio 97,936.00 1,279,022.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,230,696.00 5,068,117.00

Estados de Resultados
Cuentas 2018 2019
Ingresos Operacionales 1,111,208.00 6,338,254.00
Menos: Costos de Ventas - -
Utilidad Bruta 1,111,208.00 6,338,254.00
Gastos de Administración 987,933.00 1,915,324.00
Gastos de Venta 1,041,062.00 1,913,493.00
Utilidad Operacional (917,787.00) 2,509,437.00
Ingresos No Operacionales 125,599.00 548,953.00
Gastos No Operacionales 66,470.00 354,955.00
Utilidad Antes de Impuestos (858,658.00) 2,703,435.00
 - -
Impuesto de renta y complementarios - 612,349.00
Resultado del Ejercicio (858,658.00) 2,091,086.00
 Estado de Situación Financiera
Cuentas 2018 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y sus equivalentes 864,635.00 345,000.00
Inversiones Temporales 7,653,502.00 2,989,507.00
Cuentas corrientes comerciales 11,338,212.00 5,364,761.00
Otros Deudores 8,042,058.00 5,077,034.00
Inventario de Mercancias 12,668,677.00 12,482,213.00
Otros activos financieros corrientes 26,140.00 327,049.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 40,593,224.00 26,585,564.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones a Largo Plazo 117,529.00 82,444.00
Cuentas por cobrar no corrientes 263,030.00 432,744.00
Propiedad Planta y Equipo Neto 20,198,266.00 19,106,168.00
Intangibles 21,694,362.00 21,336,805.00
Propiedades de inversión 806,982.00 858,550.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 43,080,169.00 41,816,711.00
TOTAL ACTIVO 83,673,393.00 68,402,275.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 1,721,584.00 1,693,205.00
Proveedores 13,914,935.00 13,948,246.00
Cuentas por Pagar 5,201,795.00 5,730,907.00
Pasivo impuesto corriente 305,085.00 1,438,138.00
Beneficios a empleados 1,888,799.00 2,204,458.00
Provisiones 1,007,992.00 810,447.00
Otros Pasivos financieros 129,880.00 161,400.00
Total Pasivo Corriente 24,170,070.00 25,986,801.00
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 35,468,000.00 23,720,000.00
Proveedores - -
Cuentas por Pagar - -
Pasivo por impuesto corriente, no corriente 1,532,000.00 1,280,000.00
Beneficios a empleados 582,334.00 1,034,948.00
Provisiones - -
Total Pasivo No Corriente 37,582,334.00 26,034,948.00
TOTAL PASIVO 61,752,404.00 52,021,749.00
PATRIMONIO
Capital Social 4,782,719.00 5,080,000.00
Superavit Revaluación 29,081,775.00 30,101,775.00
Reservas 2,100,000.00 1,080,000.00
Dividendos o Partic. Decret. Acciones o Cuotas - -
Resultados del Ejercicio (6,732,867.00) (5,837,745.00)
Resultados de Ejercicios Anteriores (7,310,638.00) (14,043,504.00)
Total Patrimonio 21,920,989.00 16,380,526.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 83,673,393.00 68,402,275.00

Estados de Resultados
Cuentas 2018 2019
Ingresos Operacionales 72,501,265.00 69,963,024.00
Menos: Costos de Ventas 61,195,424.00 56,248,748.00
Utilidad Bruta 11,305,841.00 13,714,276.00
Gastos de Administración 7,577,428.00 6,338,837.00
Gastos de Venta 7,135,742.00 7,223,286.00
Utilidad Operacional (3,407,329.00) 152,153.00
Ingresos No Operacionales 1,884,949.00 2,141,968.00
Gastos No Operacionales 5,034,575.00 7,849,911.00
Utilidad Antes de Impuestos (6,556,955.00) (5,555,790.00)
- -
Impuesto de renta y complementarios 175,912.00 281,955.00
Resultado del Ejercicio (6,732,867.00) (5,837,745.00)
 Estado de Situación Financiera
Cuentas 2018 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y sus equivalentes 3,305,698.00 2,574,225.00
Inversiones Temporales 8,165,722.00 -
Cuentas corrientes comerciales 8,008,524.00 3,876,028.00
Otros Deudores 656,267.00 677,931.00
Inventario de Mercancias 35,778,509.00 45,557,730.00
Activo por impuesto corriente 273,260.00 1,080,529.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 56,187,980.00 53,766,443.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones a Largo Plazo - 52,800.00
Deudores Largo Plazo 35,000.00 20,000.00
Propiedad Planta y Equipo Neto 300,807.00 285,181.00
Intangibles 1,230.00 1,250.00
Prestamos a empleados - -
Propiedades de inversión 10,800.00 6,049,895.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 347,837.00 6,409,126.00
TOTAL ACTIVO 56,535,817.00 60,175,569.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 40,473,021.00 37,491,440.00
Proveedores 258,376.00 474,247.00
Cuentas por Pagar 2,680,830.00 3,130,379.00
Impuestos Gravamenes y Tasas 339,702.00 1,666,762.00
Beneficios a empleados 78,244.00 97,524.00
Dividendos por pagar 334,623.00 514,683.00
Provisión desmantelamiento 38.00 41.00
Total Pasivo Corriente 44,164,834.00 43,375,076.00
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros no corrientes 9,250,000.00 12,320,000.00
Pasivo por impuesto diferido 250,000.00 -
Beneficios a empleados - 380,000.00
Total pasivo no corriente 9,500,000.00 12,700,000.00
TOTAL PASIVO 53,664,834.00 56,075,076.00
PATRIMONIO
Capital Social 3,009,830.00 2,899,830.00
Prima emision cuotas 17,550.00 17,550.00
Reservas 120,000.00 230,000.00
Resultados del Ejercicio (1,924,352.00) 1,229,510.00
Resultados de Ejercicios Anteriores 1,647,955.00 (276,397.00)
Total Patrimonio 2,870,983.00 4,100,493.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 56,535,817.00 60,175,569.00

Estados de Resultados
Cuentas 2018 2019
Ingresos Operacionales 205,456,690.00 243,478,770.00
Menos: Costos de Ventas 197,401,853.00 222,179,350.00
Utilidad Bruta 8,054,837.00 21,299,420.00
Gastos de Administración 2,504,146.00 1,409,950.00
Gastos de Venta 9,393,255.00 13,643,343.00
Utilidad Operacional (3,842,564.00) 6,246,127.00
Ingresos No Operacionales 8,480,643.00 7,085,325.00
Gastos No Operacionales 6,246,017.00 10,516,856.00
Utilidad Antes de Impuestos (1,607,938.00) 2,814,596.00
- -
Impuesto de renta y complementarios 316,414.00 1,585,086.00
Resultado del Ejercicio (1,924,352.00) 1,229,510.00
 Estado de Situación Financiera
Cuentas 2018 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y sus equivalentes 646,854.00 801,958.00
Inversiones Temporales - 13,268.00
Cuentas corrientes comerciales 1,417,769.00 1,125,881.00
Otros Deudores 400,472.00 356,226.00
Inventario de Mercancias - -
Activo impueto corriente - 44,322.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,465,095.00 2,341,655.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones a Largo Plazo 1,838,000.00 3,003,934.00
Deudores Largo Plazo 1,100,000.00 3,230,000.00
Propiedad Planta y Equipo Neto 84,906,055.00 89,139,398.00
Intangibles 10,000.00 25,000.00
Otros activos financieros corrientes 75,379.00 -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 87,929,434.00 95,398,332.00
TOTAL ACTIVO 90,394,529.00 97,739,987.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 91,113.00 45,858.00
Proveedores 750,164.00 681,404.00
Cuentas por Pagar 1,482,017.00 57,246.00
Impuestos Gravamenes y Tasas 411,500.00 -
Beneficios a empleados 71,267.00 74,350.00
Provisiones - 84,756.00
Passivo impuesto diferido 17,026.00 52,478.00
Total Pasivo Corriente 2,823,087.00 996,092.00
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 1,280,000.00 2,140,000.00
Proveedores - -
Cuentas por Pagar 338,147.00 1,052,232.00
Otras cuentas por pagar no corrientes 138,000.00
Beneficios a empleados - 36,000.00
Total Pasivo No Corriente 1,756,147.00 3,228,232.00
TOTAL PASIVO 4,579,234.00 4,224,324.00
PATRIMONIO
Capital Social 82,000,000.00 89,000,000.00
Prima - 300,000.00
Reservas 2,400,000.00 1,700,000.00
Otras reservas 120,000.00 270,000.00
Dividendos o Partic. Decret. Acciones o Cuotas 400,000.00 700,000.00
Resultados del Ejercicio 546,883.00 650,724.00
Resultados de Ejercicios Anteriores 348,412.00 894,939.00
Total Patrimonio 85,815,295.00 93,515,663.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 90,394,529.00 97,739,987.00

Estados de Resultados
Cuentas 2018 2019
Ingresos Operacionales 9,999,977.00 9,592,033.00
Menos: Costos de Ventas 8,821,847.00 8,635,058.00
Utilidad Bruta 1,178,130.00 956,975.00
Gastos de Administración 314,688.00 338,267.00
Gastos de Venta - -
Utilidad Operacional 863,442.00 618,708.00
Ingresos No Operacionales 45,787.00 87,222.00
Gastos No Operacionales 44,307.00 55,206.00
Utilidad Antes de Impuestos 864,922.00 650,724.00
- -
Impuesto de renta y complementarios 318,039.00 -
Resultado del Ejercicio 546,883.00 650,724.00