COMPAÑÍA PRACTICA COLOMBIA LTDA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A: Diciembre 31
(Expresado en Millones de pesos ($COP)

Diciembre 2014 Diciembre 2015

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo
Caja 95 10
Bancos 115 10
Total Efectivo y Equivalentes al Efectivo 210 20
Activos financieros
Inversiones Liquidez (CDT 180 Dias 6% EA) 90
Total Activos financieros 90 0
Activos biologicos a Valor Razonable
semovientes 100
Total Activos Biologicos 100 0
Cuentas por cobrar Ciales y otras CXC
Clientes 200 300
Deterioro Clientes -10 -40
Partes relacionadas 120 0
Total cuentas cobrar Ciales y otras por cobrar 310 260
Inventarios
inventarios Productos terminados 450 350
Total inventarios 450 350
Otros activos
Gastos pagados Anticipado (Seguros) 120 120
Total otros activos 120 120
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.280 750
ACTIVO NO CORRIENTE
Activos intangibles
Programas para computador 30 30
Amortizacion acumulada 0 -5
Total activos intangibles 30 30
Inversiones en Subsidiarias
Inversiones en Subordinada S.A.S 200 200
Total inversiones en subsidiarias 200 200
Propiedades de inversion
Terrenos y Construcciones 120 120
Total propiedades de inversion 120 120
Propiedades Planta Equipo
Terrenos y Construcciones 495 495
Maquinaria y Equipo 400 400
Equipo de Transporte 50 50
Equipo de Transporte en Leasing 60 60
Depreciacion acumulada 0 -105
Total Propiedades Planta Equipo 1.005 900
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1.355 1.250
TOTAL DEL ACTIVO 2.635 2.000
 COMPAÑÍA PRACTICA COLOMBIA LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A: Diciembre 31
(Expresado en Millones de pesos ($COP)

Diciembre 2014 Diciembre 2015

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Pasivos financieros
Obligaciones Financieras - Bancos nacionales 1.190 600
Total pasivos financieros 1.190 600
Pasivo por impuestos corrientes
Impuesto de renta y complementarios 120 95
impuesto para la equidad - CREE 20 10
Impuesto de industria y comercio 10 15
Total Pasivo por impuestos corrientes 150 120
Cuentas por pagar comerciales
Proveedores 450 320
otros costos por pagar 50 0
Total Ctas por pagar Ciales 500 320
Beneficios a empleados por pagar
Cesantias consolidadas 40 50
Interes sobre cesantias 20 25
Vacaciones consolidadas 10 15
Total Beneficios a empleados por pagar 70 90
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.910 1.130
PASIVO NO CORRIENTE
Pasivos financieros
Obligaciones Hipotecarias 90 55
Total pasivos financieros (LP) 90 55
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 90 55
TOTAL DEL PASIVO 2.000 1.185
PATRIMONIO
Capital Social
Capital suscrito y pagado 200 200
Total Capital Social 200 200
Reservas
Reserva obligatoria (Legal) 95 95
Total Reservas 95 95
Resultados del Ejercicio
Utilidad del Presente ejercicio 85 180
Total Resultados del Ejercicio 85 180
Ganancias Acumuladas
Ganancias Acumuladas (Transicion NIIF) 205 205
Utilidades acumuladas 50 135
Total Ganancias Acumuladas 255 340
TOTAL DEL PATRIMONIO 635 815
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 2.635 2.000
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ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo comprendido entre el 1 de Enero y 31
de diciembre
(Expresado en Millones de pesos ($COP)

AÑO 2014 AÑO 2015

Ingresos de Actividades ordinarias

ingresos comercializacion Productos 11.300 13.430
Ingresos Activos Biologicos 1.100 220
Total ingresos actividades ordinarias 12.400 13.650
MENOS: Costos de Ventas 5.500 6.500
Ganancia Bruta 6.900 7.150
MENOS: Gastos de operación
Gastos laborales y beneficios empleados 3.300 3.800
Gastos Depreciacion y Administracion 100 105
Gastos de Distribucion y Ventas 1.495 1.900
Total Gastos de operación 4.895 5.805
Ganancia de Actividades de operación 2.005 1.345
MENOS: Gastos Financieros 1.700 865
Ganancia antes de impuestos 305 480
MENOS: Impuesto a las Ganancias (Impuesto de Renta) 220 300
Ganancia neta del periodo 85 180