Regional Atlántico

Centro Comercios y Servicios

Programa de Formación: TECNOLOGO DIRECCIÓN DE VENTAS

Resultado de Aprendizaje: Contabilizar las diferentes transacciones generadas en el desarrollo del objeto

Nombre del Instructor: SARA LUZ CASTARO GUTIERREZ APRENDIZ: MARILYN CRISTINA CARBALLO LEONEL

OBJETIVO: Reconocer el concepto y movimiento de una cuenta, su clasificación teniendo en cuenta la

naturaleza e identificar las estructura del PUC para comerciantes
ACTIVIDAD: Registrar en comprobantes de diario según transacción económica del ente económico.

Objeto social: Compra y venta de electrodomésticos.

Se constituye la cia XY Ltda por tres socios los cuales aportan
Socio1. En efectivo $20.000.000 Computadores $10.000.000
Socio 2 En efectivo 15,000,000 vehiculo $15.000.000
Socio 3 En efectivo 30.000.000

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

11050501 SOCIO 1 20,000,000
11050502 SOCIO 2 15,000,000
11050503 SOCIO 3 30,000,000
152805 Equipo de procesamiento de Datos 10,000,000
154005 Autos, camionetas y camperos 15,000,000
311505 Cuotas o partes de interes social
31150501 Socio 1 30,000,000
31150502 Socio 2 30,000,000
31150503 Socio 3 30,000,000
Contabilizamos aportes sociales, escritura #

Sumas iguales 90,000,000

2. Abrimos Cuenta corriente en el Bancolombia con el efectivo existente en caja

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

1110 BANCOS 65,000,000

11100507 BANCOLOMBIA 65,000,000

1105 CAJA
 110505 Caja General 65,000,000

sumas iguales 65,000,000

3. Pagamos a la compañía Arriendos del Norte Ltda arrendamiento para seis meses a razón de $400.000 cada
mes mas 19% de iva, se paga con cheque de Bancolombia
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,400,000
170525 Arrendamientos 2,400,000
2408 IVA 456000
1110 BANCOS

sumas iguales 2,856,000

4. Compramos Mercancia a Credititulos S.A. según factura No. 2030 a crédito por valor de $27.000.000
Mas iva del 19%
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
1435 Mercancia No Frabricadas por la Empresa 27,000,000
2205 Nacionales
2408 IVA 5130000

sumas iguales 32,130,000

5. Vendemos mercancía a SuperService Ltda de contado según fact. 001 por valor de $25.000.000 mas 19% Iva
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
1105 CAJA 29,750,000
4135 CAJA GENERAL 29,750,000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 4,750,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 25,000,000
sumas iguales 29,750,000

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6. Se adquiere poliza contra robo por un año , se paga con cheque Bancolombia por $1.600,000
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
170520 Seguros y fianzas 1,600,000
11100507 Bancolombia
 sumas iguales 1,600,000

7. Pagamos honorarios al Contador Publico Maria Vega por valor de $2.000.000 y se paga con cheque del
BanColombia
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
11100507 Bancolombia
5110 Honorarios 2,000,000

sumas iguales 2,000,000

8. Causar los gastos de servicios publicos , para cancelar en el mes siguiente asi:
A.A.A. $150,200 Electricaribe $256,300 Internet en TIGO S.A. $75.000

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

2335 Costos y Gastos por Pagar
51352501 A.A.A 150,000
51353002 Electricaribe 256,300
51359503 TIGO S.A. 75,000

sumas iguales 481,300

9 Vendemos el vehiculo que tiene la empresa por $15.000.000 recibio cheque de gerencia
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
1105 CAJA
1435 Mercancias No Fabricadas por la Empresa 15,000,000

sumas iguales 15,000,000

10.Al gerente se le paga tiquete aereo en AVIANCA para ir a Bogota a una Feria de ventas :
por valor de $500,000 con cheque del Bancolombia
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
11100507 Bancolombia
51551501 AVIANCA 500,000
 sumas iguales 500,000

11. Compramos un terreno por $20.000.000 a crédito con un prestamo Bancario

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
1504 Terrenos 20,000,000
111005 Moneda Nacional

sumas iguales 20,000,000

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12.Se recibe cheque por $2.000.000 por anticipo de la venta cliente Mauricio Ortiz

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

1105 CAJA 2,000,000
28050501 Mauricio Ortiz

sumas iguales 2,000,000

13 Se paga la retencion en la fuente con cheque por $300,000

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
2356 RETENCION EN LA FUENTE
1105 CAJA 300,000
 sumas iguales 300,000

14, Se pagan los gastos de sueldos del vendedor JAIRO FLOREZ con cheque por $1,200,000
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
1105 CAJA 1,200,000
2505 Salarios por Pagar

sumas iguales 1,200,000

15. Se pagan los gastos de sueldos a la secretaria JUANA BERTILDA URIBE con cheque por $980.000
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE
1105 CAJA 980,000
2505 Salarios por Pagar

sumas iguales 980,000

al Atlántico
mercios y Servicios

arrollo del objeto comercial de una empresa, aplicando con honestidad y

INA CARBALLO LEONEL

en cuenta la

conómico.
CAJA 1105
1
65,000,000 65,000,000
5 29,750,000 65,000,000
9 15,000,000
1 2,000,000
2
111,750,000
46,750,000
HABER

Flota y Equ de trans 1540

90,000,000 1 15,000,000 15,000,000
0

90,000,000

1110 BANCO
2 3
65,000,000 2,856,000

HABER 65,000,000 1,600,000

55,864,000 2,000,000

500,000

65,000,000 1,200,000
 980,000
9,136,000
65,000,000

zón de $400.000 cada

HABER

1705
2,856,000 3 2,400,000
6 1,600,000
4,000,000
2,856,000

de $27.000.000

HABER

32,130,000

32,130,000

5.000.000 mas 19% Iva

HABER 1435
4 27,000,000
27,000,000
4,750,000
25,000,000
29,750,000

HABER
4135
1,600,000 25,000,000
 1,600,000

ga con cheque del

HABER
2,000,000

2,000,000
5135 SERVICIOS
8 481,500

HABER
481,300

481,300

HABER
15,000,000
5155 GASTOS DE VIAJE
500,000

15,000,000

HABER
500,000
 500,000

BALANCE DE COMPROBACION
HABER DEBITOS CREDITOS
1105 46,750,000
20,000,000 1110 55,864,000
1528 10,000,000
1540 -
20,000,000 1705 4,000,000
1435 27,000,000
5110 2,000,000
5135 481,500
5155 500,000
1504 20,000,000
5104 980,000
5205 1,200,000
2105 20,000,000
2205 32,130,000
2335 481,500
2408 836,000
2805 2,000,000
3115 90,000,000
4135 25,000,000
169,611,500 169,611,500

HABER

2,000,000

2,000,000

HABER
300,000
 300,000

HABER

1,200,000

1,200,000

or $980.000
HABER

980,000

980,000
resa, aplicando con honestidad y transparencia las normas contables comerciales y tributarias.

Equ de comp y comu 1528

2 1 10,000,000
10,000,000

3115
90,000,000
90,000,000

5104
3
20,000,000
6

10

13

14
14

2408
3 456,000 4,750,000
4 5,130,000
5,586,000
836,000

2205
32,130,000
32,130,000

5110
7 2,000,000 0
 2335
481,500 8

1504
20,000,000
2105 BANCOS
20,000,000

2805
2,000,000 12
 5205
1,200,000
1,200,000