EJERCICIO EN CLASE2 -UNIDAD 3

FLUJO DE FONDOS
ANÁLISIS FINANCIERO - 2020-I
DEPARTAMENTO: CIENCIAS EMPRESARIALES
Grupo: CN - jueves 6:30 - 9:30 pm
Profesor: Yuneidis Morales O

Nombre:

El gerente de la empresa El Trebol Sport S.A le presenta su información financiera para que
realice la siguiente acción:

a. Construir la Hoja de Trabajo.

b. Realizar el Flujo de Fondos.

 EL TREBOL SPORT S.A.
Estado de Situación Financiera Comparativo

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES 2016 2017
Caja Y Bancos $ 4,320,000 $ 2,320,000
Inversiones Temporales $ 3,850,000 $ 6,850,000
Cuentas Por Cobrar Comerciales $ 32,680,000 $ 49,050,000
Cuentas Por Cobrar A Empleados $ 4,580,000 $ 580,000
Cuentas Por Cobrar Diversas $ 7,320,000 $ 7,320,000
Inventario Materia Prima $ 1,240,000 $ 1,240,000
Inventario Productos En Proceso $ 6,390,000 $ 1,390,000
Inventario En Transito $ 3,620,000 $ -
Otros Activos Corrientes $ - $ 1,250,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 64,000,000 $ 70,000,000
ACTIVOS NO CORRIENTE
Terrenos $ 32,500,000 $ 32,500,000
Edificaciones $ 86,230,000 $ 65,300,000
Maquinaria Y Equipo $ 59,060,000 $ 125,600,000
Muebles Y Enseres $ 12,140,000 $ 5,400,000
Vehículos $ 10,460,000 $ 15,600,000
Depreciacion Acumulada -$ 45,600,000 -$ 68,700,000
TOTAL ACTIVO FIJO $ 154,790,000 $ 175,700,000
OTROS ACTIVOS
Inversiones Permanentes $ 12,500,000 $ -
Cargos Diferidos (Amortizaciones) $ 6,700,000 $ 4,000,000
Otros Activos $ 2,010,000 $ 10,300,000
Valorizaciones $ 40,000,000 $ 95,000,000
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 61,210,000 $ 109,300,000
TOTAL ACTIVOS $ 280,000,000 $ 355,000,000
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Sobregiro Bancario $ 2,540,000 $ -
Obligaciones Financieras CP $ 54,800,000 $ 62,880,000
Proveedores $ 14,156,000 $ 8,900,000
Obligaciones Laborales CP $ 5,400,000 $ 4,950,000
Acreedores Varios $ 3,870,000 $ 9,400,000
Impuestos Por Pagar $ 160,000 $ 8,450,000
Otros Pasivos Corrientes $ 2,690,000 $ 3,400,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 83,616,000 $ 97,980,000
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras LP $ 45,800,000 $ 36,800,000
Cuentas Por Pagar A Socios $ 17,984,000 $ 12,820,000
Obligaciones Laborales LP $ 8,730,000 $ 11,830,000
Otros Pasivos No Corrientes $ 4,670,000 $ 3,870,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 77,184,000 $ 65,320,000
TOTAL PASIVO $ 160,800,000 $ 163,300,000
PATRIMONIO
Capital Social $ 27,000,000 $ 27,000,000
Reserva Legal $ 3,650,000 $ 10,430,000
Otras Reservas $ 4,800,000 $ 7,500,000
Revalorizacion Del Patrimonio $ 24,450,000 $ 30,120,000
Utilidades Ejercicios Anteriores $ 2,110,000 $ -
Utilidad Del Ejercicio $ 17,190,000 $ 21,650,000
Superavit Por Valorizaciones $ 40,000,000 $ 95,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 119,200,000 $ 191,700,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 280,000,000 $ 355,000,000
 FLUJO D
DIAGNOSTICO
FUENTE USOS FURNTE DE RECUR
VARIACION ENTRADA SALIDA GENERACION INTERNA DE R
-$ 2,000,000 $ 2,000,000 Utilidad Del Ejercicio
$ 3,000,000 $ 3,000,000 Depreciacion Acumulada
$ 16,370,000 $ 16,370,000 Cargos Diferidos (Amortizaciones)
-$ 4,000,000 $ 4,000,000 1 CARGOS QUE NO AFECTAN EL CA
$ - FUENTES DE CORTO PLAZO (FCP)
$ - DISMINUCION Cuentas Por Cobrar A Em
-$ 5,000,000 $ 5,000,000 DISMUNUCION Inventario Productos En
-$ 3,620,000 $ 3,620,000 DISMINUCION Inventario En Transito
$ 1,250,000 $ 1,250,000 DISMINUCION Inversiones Permanentes
$ 6,000,000 DISMINUCION Obligaciones Financieras
AMUMENTO Acreedores Varios
$ - AUMENTO Impuestos Por Pagar
-$ 20,930,000 $ 20,930,000 AUMENTO Otros Pasivos Corrientes
$ 66,540,000 $ 66,540,000 2 TOTAL FUENTES DE CORTO PLAZO (
-$ 6,740,000 $ 6,740,000 FUENTES DE LARGO PLAZO (FLP)
$ 5,140,000 $ 5,140,000 DISMINUCION Edificaciones
-$ 23,100,000 $ 23,100,000 DISMINUCION Muebles Y Enseres
$ 20,910,000 AUMENTO Obligaciones Laborales LP
3 TOTAL FUENTES DE LARGO PLAZO (
-$ 12,500,000 $ 12,500,000 NETO FUENTES DE FONDO (1+2+3)
-$ 2,700,000 $ 2,700,000 USO DE RECURSOS
$ 8,290,000 $ 8,290,000 USOS DE CORO PLAZO (UCP)
$ 55,000,000 $ 55,000,000 AUMENTO Inversiones Temporales
$ 48,090,000 AUMENTO Cuentas Por Cobrar Comerc
$ 75,000,000 AUMENTO Otros Activos Corrientes
AUMENTO Otros Activos
DISMINUCION Sobregiro Bancario
-$ 2,540,000 $ 2,540,000 DISMINUCION Proveedores
$ 8,080,000 $ 8,080,000 DISMINUCION Obligaciones Laborales C
-$ 5,256,000 $ 5,256,000 4 TOTAL USOS CORTO PLAZO (UCP)
-$ 450,000 $ 450,000 USOS DE LARGO PLAZO
$ 5,530,000 $ 5,530,000 AUMENTO Maquinaria Y Equipo
$ 8,290,000 $ 8,290,000 AUMENTO Vehículos
$ 710,000 $ 710,000 DISMINUCION Obligaciones Financieras
$ 14,364,000 DISMINUCION Cuentas Por Pagar A So
DISMINUCION Otros Pasivos No Corrien
-$ 9,000,000 $ 9,000,000 5 TOTAL USOS LARGO PLAZO (ULP)
-$ 5,164,000 $ 5,164,000 NETO USOS (4+5)
$ 3,100,000 $ 3,100,000 AUMENTO DEL CAPIAL DE RABAJO
-$ 800,000 $ 800,000
-$ 11,864,000
$ 2,500,000

$ -
$ 6,780,000 $ 6,780,000
$ 2,700,000 $ 2,700,000
$ 5,670,000 $ 5,670,000
-$ 2,110,000 $ 2,110,000
$ 4,460,000 $ 4,460,000
$ 55,000,000 $ 55,000,000
$ 72,500,000
$ 75,000,000 $ 180,910,000 $ 180,910,000
 EL TREBOL SPORT S.A.
FLUJO DE FONDO A 31 DE DICIEMBRE 2017

FURNTE DE RECURSOS
ENERACION INTERNA DE RECURSOS (GIR)
Ejercicio
n Acumulada
ridos (Amortizaciones)
S QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO
DE CORTO PLAZO (FCP)
ON Cuentas Por Cobrar A Empleados
CION Inventario Productos En Proceso
ON Inventario En Transito
ON Inversiones Permanentes
ON Obligaciones Financieras CP
O Acreedores Varios
Impuestos Por Pagar
Otros Pasivos Corrientes
ENTES DE CORTO PLAZO (FCP)
DE LARGO PLAZO (FLP)
ON Edificaciones $ 20,930,000
ON Muebles Y Enseres $ 6,740,000
Obligaciones Laborales LP $ 3,100,000
ENTES DE LARGO PLAZO (FLP)
NTES DE FONDO (1+2+3)
ECURSOS
CORO PLAZO (UCP)
Inversiones Temporales $ 3,000,000
Cuentas Por Cobrar Comerciales $ 16,370,000
Otros Activos Corrientes $ 1,250,000
Otros Activos $ 8,290,000
ON Sobregiro Bancario $ 2,540,000
ON Proveedores $ 5,256,000
ON Obligaciones Laborales CP $ 450,000
OS CORTO PLAZO (UCP)
LARGO PLAZO
Maquinaria Y Equipo $ 66,540,000
Vehículos $ 5,140,000
ON Obligaciones Financieras LP $ 9,000,000
ON Cuentas Por Pagar A Socios $ 5,164,000
ON Otros Pasivos No Corrientes $ 800,000
OS LARGO PLAZO (ULP)
S (4+5)
DEL CAPIAL DE RABAJO
$ 21,650,000
$ 23,100,000
$ 2,700,000
$ 47,450,000

$ 4,000,000
$ 5,000,000
$ 3,620,000
$ 12,500,000
$ 8,080,000
$ 5,530,000
$ 8,290,000
$ 710,000
$ 47,730,000

$ 30,770,000
$ 125,950,000

$ 37,156,000

$ 86,644,000
$ 123,800,000
$ 2,150,000