Evaluación

Milton Cesar Conde Garzon

ID: 748597

Presentado a: Cielo Rocio Polania Andrade

Corporación Universitaria Minuto De Dios

Contaduría Pública
La Mesa Cund.
NRC 283
 EVALUACION DE CONTABILIDAD

Desarrolle los siguientes ejercicios aplicando el Iva y la Retención en la Fuente correspondiente.

1. La ferretería la Noventa Ltda. Inicia operaciones con los siguientes aportes:

El socio Mauricio Gómez aporta: En efectivo $8’500.000, muebles $1’000.000

El socio Víctor Hugo Ramírez aporta: en efectivo $10’000.000, un computador por

$2’000.000 y equipos de oficina por $500.000

CODIG
O DETALLE DEBE HABER
1105 CAJA 8.500.000  
152405 MUEBLES Y ENCERES 1.000.000  
3115 APORTES SOCIALES   9.500.000
10.000.00
1105 CAJA 0  
1528 EQUIPOS DE COMPUTACION 2.000.000  
1524 EQUIPOS DE OFICINA 500.000  
      12.500.000
22.000.00
  TOTALES 0 22.000.000

2. Abre una cuenta corriente en el Banco de Colombia con el disponible en la Caja

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1110 BANCO 22.000.000  
1105 CAJA   22.000.000

3. Compra mercancías de contado a bodegas Colombia S.A por $850.200 Iva 19%

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1435 M/CIAS NO FAB X LA EMPRESA 850.200  
 240810 IVA DESCONTABLE 161.538  
220501 PROVEEDORES   1.011.738
  TOTALES 1.011.738 1.011.738

4. Compra mercancías a crédito a Distrimar s.A por $2’400.000, iva 19%

CODIGO DETALLE DEBE HABER

5. 1435 M/CIAS NO FAB X LA EMPRESA 2.400.000   Vende
240810 IVA DESCONTABLE 456.000  
220501 PROVEEDORES   2.856.000
  TOTALES 2.856.000 2.856.000
mercancías de contado a Fernando Ortiz por $1’800.000 iva 19%

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1305 CLIENTES 2.142.000  
240805 IVA GENERADO   342.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL   1.800.000
  TOTALES 2.142.000 2.142.000

6. Paga arriendo de la bodega a la Inmobiliaria el Trébol por $2’500.000 + iva 19

CODIG
O DETALLE DEBE HABER
5220 ARRENDAMIENTO 2.500.000  
240810 IVA DESCONTABLE 475.000  
236530 RET FTE ARRENDAMIENTOS   87.500
1110 BANCOS   2.887.500
  TOTALES 2.975.000 2.975.000
7. Cancela los servicios públicos del mes anterior así:

Energía: 2’500.000
Acueducto: 1’800.000
Teléfono e internet: 500.000

CODIGO DETALLE DEBE HABER

513530 Energía eléctrica 2.500.000

233550 Servicios públicos 2.500.000
TOTALES 2.500.000 2.500.000

CODIGO DETALLE DEBE HABER

513525 Acueducto y alcantarillado 1’800.000
233550 Servicios públicos 1’800.000
TOTALES 1’800.000 1’800.000

CODIGO DETALLE DEBE HABER

513535 Teléfono 500.000
233550 Servicios públicos 500.000
TOTALES 500.000 500.000

8. Cancelamos el servicio de transporte de mercancía a la empresa Transportando Ltda., la

suma de $900.000

CODIGO DETALLE DEBE HABER

513550 TRANSPORTE FLETES 900.000  
236525 RETETFTE SERVICIOS   9.000
1110 BANCOS   891.000
  TOTALES 900.000 900.000
 9. Cancela Honorarios al contador por $2’000.000

CODIGO DETALLE DEBE HABER

511030 Honorarios – asesoría financi. 2’000.000

1110 Bancos 2’000.000
TOTALES 2’000.000 2’000.000

10. Cancela servicio de mantenimiento de la maquinaria por $500.000 a Alfonso Soto

CODIGO DETALLE DEBE HABER

514515 MAQUINARIA Y EQUIPO 500.000  
240810 IVA DESCONTABLE 95.000  
236525 RETENCION POR SERVICIOS   17.500
1110 BANCOS   577.500
  TOTALES 595.000 595.000