EMPRESA S.A.

Memorando de recomendaciones de control interno surgido como

resultado de la revisión a los estados financieros con corte a enero 31
de 2020, y otros aspectos generales.

Fechas de informe y a quien va dirigido

I. OBJETIVO DEL INFORME

Nuestro trabajo tuvo los siguientes objetivos:
1. Verificar la razonabilidad de las cifras de los estados financieros de
La Empresa S.A. con corte a enero 31 de 2020.
2. Determinar la situación financiera de la compañía

Nuestro trabajo tuvo los siguientes objetivos:

II. ALCANCE DEL TRABAJO

1. Evaluación Financiera
Nuestra revisión fue hecha de acuerdo con normas establecidas por la
profesión para la revisión de estados financieros de períodos
intermedios y por consiguiente se obtuvo la información y
conocimiento de los procedimientos utilizados en la preparación de
dichos estados, se hicieron las investigaciones con los funcionarios
responsables de los asuntos financieros contables y, mediante
procedimientos analíticos de revisión, se hicieron pruebas de los
documentos y registros de contabilidad. El alcance de esta revisión es
menor al que se practica a los estados financieros al finalizar el
período, conforme a normas de auditoria generalmente aceptadas. De
acuerdo con lo anterior realizamos la revisión de las diferentes
cuentas del balance, de los libros de contabilidad y de comercio y de
otros aspectos legales relacionados con la información financiera.

III. RESULTADO DEL TRABAJO

Análisis Financiero
Conforme al resultado de nuestras pruebas de análisis financiero
podemos determinar que la compañía presenta cifras razonables en
sus estados financieros intermedios, en todos sus aspectos
importantes con corte a enero 31 de 2020, sin embargo, existen
algunas oportunidades de mejora las cuales en mencionaremos, y
sobre las cuales emitiremos las recomendaciones del caso.
Igualmente, en el aparte IV del informe presentamos un breve
análisis financiero de la compañía el cual nos permite evidenciar la
estructura financiera y sus variaciones en el periodo del 2 de enero al
31 de enero de 2020.

1. Estado de Situación Financiera

SITUACIÓN (Cifras en Miles de Pesos)
Conforme a los registros contables presentados por la compañía con
corte a enero 31 de 2020, la estructura financiera de la compañía es
la siguiente:

SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA

ESTADO DE DE SITUACIÓN FINANCIERA
Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 164.000 13.951.332 Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar
Bancos $ 8.870.000 Proveedores $ 8.737.500
Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar Costos y gastos por pagar $ 1.398.000
Deudores Clientes Nacionales $ - Retenión en la fuente $ 261.500,00
Activos por Impuestos Corrientes Retenciones y aporte de nómina $ 156.000
Activos por impuestos corrientes asociados a renta-Rete Fuente $ 250.000 Acreedores varios $ 76.000,00
Inventarios Corrientes Impuesto a las ventas $ 231.832
Inventarios Corrientes Mantenidos para la venta $ 4.667.332 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 10.860.832,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 13.951.332 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo TOTAL PASIVO
Construcciones y Edificaciones $ 8.000.000
Equipo de Oficina $ 4.000.000 PATRIMONIO NETO
Equipo de computacion y comunicaciones $ 4.000.000 Aportes sociales $ 24.000.000
Flota y equipo de transporte $ 6.000.000 Ganancia (Pérdida) del Periodo $ 1.090.500
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22.000.000 TOTAL PATRIMONIO $ 25.090.500
TOTAL ACTIVO $ 35.951.332 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 35.951.332

Los activos fijos se observan muy por encima de los pasivos lo cual
denota para la empresa una situación financiera favorable en este
periodo.
Se puede observar adicionalmente que la empresa mantuvo buenas
utilidades en el periodo evaluado.
Se puede concluir que actualmente la empresa mantiene la
estabilidad financiera lo cual permite que para siguientes periodos
puedan continuar generando utilidades para la empresa.

2. Estado de Resultados
VI. INDICADORES FINANCIEROS

Se presenta el estado de resultados que comprende desde el 02 de

enero del 2020 al 31 de enero del 2020.
INGRESOS OPERACIONALES =10’000.000
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION= 5’647.000
GASTOS NO OPERACIONALES = 350.000
UTILIDAD GENERAL= 1’090.500iu0efouejdjewhchjhdhehc18
La empresa presenta utilidades favorables por un valor de 1’090.500
por los movimientos efectuados el mes de enero del 2020.

Recomendaciones

Basado en los datos registrados por los hechos económicos de la

SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA, durante el periodo del 02 de enero
de 2020 al 31 de enero del 2020 se concluye con la realización de los
estados financieros, la empresa logro utilidades logrando un objetivo
del crecimiento patrimonial.
También se recomienda que la empresa mantenga el promedio de
gastos o los disminuya debido a que apenas está empezando la razón
social y por lo tanto las utilidades generadas se debe mantener para
nuevas inversiones.