PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ 20,250,000.00 $ 21,560,000.00 $ 22,836,125.00 $ 23,230,350.00 TANIA TEJADA ZAMBRANO

( - ) Total de desembolsos $ 17,200,000.00 $ 18,210,000.00 $ 19,560,000.00 $ 20,320,000.00 XIOMARA ORDOÑEZ RIOS

Flujo neto de efectivo $ 3,050,000.00 $ 3,350,000.00 $ 3,276,125.00 $ 2,910,350.00

( + ) Saldo incial caja $ 14,150,000.00 $ 14,860,000.00 $ 16,283,875.00 $ 17,409,650.00

Saldo final caja $ 17,200,000.00 $ 18,210,000.00 $ 19,560,000.00 $ 20,320,000.00

( + ) Financiamiento $ 800,000.00 $ 900,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,180,000.00

Saldo final con financiamiento $ 18,000,000.00 $ 19,110,000.00 $ 20,660,000.00 $ 21,500,000.00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
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BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 20,250,000.00 Cuentas por pagar $ 1,500,000.00

Cuentas por cobrar $ 1,500,000.00

Inventario de materiales $ 8,000,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 3,500,000.00 Cuentas por pagar $ 6,000,000.00

Inventario de producto terminado $ 6,000,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 39,250,000.00 TOTAL PASIVOS $ 7,500,000.00

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

equipos $ 34,000,000.00 Capital $ 20,000,000.00

muebles $ 12,000,000.00 Utilidad del ejercicio $ 7,000,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 46,000,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 27,000,000.00

TOTL ACTIVOS $ 85,250,000.00 TOTAL PASIVO Y $ 34,500,000.00

PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede
cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo
+ Patrimonio.
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ESTADO DE RESULTADOS
Mes __________Día_____Año____

VENTAS $ 21,750,000.00

Ventas de contado $ 20,250,000.00

Ventas a crédito $ 1,500,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 24,000,000.00

Materiales o mercancías $ 11,000,000.00

Mano de obra $ 13,000,000.00

UTILIDAD BRUTA -$ 2,250,000.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 3,000,000.00 $ -

UTILIDAD OPERATIVA -$ 2,250,000.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ 18,000,000.00 $ -

GASTOS FAMILIARES (- ) $ 1,500,000.00 $ -

UTILIDAD NETA DESPUES DE

GASTOS FAMILIARES -$ 2,250,000.00

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
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FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de contado $ 20,250,000.00 $ 21,560,000.00 $ 22,836,125.00 $ 23,230,350.00

Cobro a clientes $ 1,500,000.00 $ 1,575,000.00 $ 1,653,750.00 $ 1,736,438.00

Ingresos familiares $ 18,000,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,210,000.00 $ 1,331,000.00

A. TOTAL INGRESOS $ 39,750,000.00 $ 24,235,000.00 $ 25,699,875.00 $ 26,297,788.00

GASTOS

Compras de contado $ 3,000,000.00 $ 3,300,000.00 $ 3,630,000.00 $ 3,993,000.00

Gastos familiares $ 1,500,000.00 $ 1,600,000.00 $ 1,705,000.00 $ 1,815,250.00

Gastos del negocio $ 3,000,000.00 $ 3,400,000.00 $ 3,840,000.00 $ 4,324,000.00

Mano de obra $ 13,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 13,000,000.00

Transporte $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00

Gastos financieros $ 350,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00

Amortización a capital $ 500,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00

B. TOTAL GASTOS $ 21,400,000.00 $ 22,300,000.00 $ 23,175,000.00 $ 24,132,250.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 18,350,000.00 $ 1,935,000.00 $ 2,524,875.00 $ 2,165,538.00

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 14,150,000.00 $ 14,907,500.00 $ 15,702,875.00 $ 16,538,019.00

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior) $ 32,500,000.00 $ 33,257,500.00 $ 34,052,875.00 $ 34,888,019.00

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ 1,000,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,210,000.00 $ 1,331,000.00

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 33,500,000.00 $ 34,357,500.00 $ 35,262,875.00 $ 36,219,019.00

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
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ANÁLISIS
Presupuesto de caja Balance general

Cuatro meses hemos propuesto tener un saldo favorable en Aquí observamos la utilidad de las ventas en
caja y ver resultado satisfactorios en cundo al ingreso, nuestra empresa, analizamos los activos tantos lo
pagos y ventas necesarios en la compañía, ya que tenemos fijo como lo corriente, los pasivos a largo y corto
mes a mes lo que se va a gastar en nuestra empresa. plazo y el patrimonio.

Estado de resultados Flujo de efectivo

En el estado de resultados se muestra si la empresa da una Observamos los movimientos financieros de la

utilidad mes a mes y como la utilidad va creciendo y
mejorando día a día el servicio. Identificamos que las
ventas son positivas.
empresa y la ganancia que da mes a mes para cada
socio distribuir lo invertido, analizamos nuestros
ingresos, gastos, nuestro saldo inicial y saldo final
de caja como también nuestro saldo real. En dicho
plan financiero identificamos un aumento
destacable en nuestros ingresos para el mes IV así
mismo, por el número de ventas se requieren más
recursos (gastos). Cabe resaltar que ante nuestro
saldo inicial de caja, este nos refleja cubrimiento
ante los gastos operacionales y no operacionales.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.