Impuesto de renta cedular - Personas naturales residentes

SELECCIONE EL AÑO GRAVABLE: 2018

NOMBRE: ARDILA TORRES CLAUDIA PATRICIA

CÓDIGO ACTIVIDAD: EMPLEADO NOMBRE ACTIVIDAD:
FECHA VENCIMIENTO: 18/09/2019.

A. Determinación del impuesto cedular de rentas de trabajo

CÉDULA 1. RENTAS DE TRABAJO
+ Salarios o emolumentos eclesiásticos
+ Honorarios (Con un trabajador permanente o dos o mas menos de 90 días)
+ Servicios (Pagados o abonados en cuenta y que cumplan los 3 requisitos del DUT 1.2.1.20.3)
+ Comisiones
+ Prestaciones sociales (Prima de servicios, vacaciones, dotaciones, etc. sin incluir cesantías)

+ Viáticos (No aplica para empleados oficiales. Ver DUT 1.2.1.11.2)

+ Gastos de representación
+ Pagos por compensaciones del trabajo asociado cooperativo $ -
+ Otros pagos (Como apoyos económicos del ET 46 y DUT 1.2.1.12.8, etc.)
+ Cesantías retiradas de fondos y/o pagadas por empleador que correspondan a periodos
anteriores a 2017 (La parte no gravada no tendrá tope del 40% o 5,040 UVT)
Cesantías e intereses efectivamente pagadas, consignadas o reconocidas por aportes efectuados
+
por empleadores de 1-Ene-2017 en adelante
Retiros de cesantías de Fondo a título de reembolso de capital de aportes efectuados por
+ partícipes independientes (Ver Renglón 207)
+ Bonificaciones por retiro voluntario o Indemnizaciones por despido injustificado
+ Retiro de aportes y cotizaciones que no cumplieron requisitos
= TOTAL INGRESOS RENTAS DE TRABAJO
- INCRGO: Aportes obligatorios a pensiones
INCRGO: Cotizaciones voluntarias al Fondo de pensiones obligatorias
- (laboral + honorarios)
- INCRGO: Aportes obligatorios a salud (laboral + honorarios)
- INCRGO: Aportes al Sistema General de Riesgos Laborales (ARL)
- INCRGO: Otros (Como apoyos económicos del ET 46 y DUT 1.2.1.12.8, etc.)
= TOTAL INCRGO

= RENTA LÍQUIDA RENTAS DE TRABAJO

DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó

- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales)

- DEDUCCIÓN: Pagos por salud (medicina prepagada y/o seguros de salud) del trabajador, su
cónyuge, sus hijos y/o dependientes (limitados a 192 UVT anuales)
 DEDUCCIÓN: Dependientes (Seleccione "Si" o "No") →
- (limitado al 10% del ingreso laboral. Tope de 384 UVT anuales)

- DEDUCCIÓN: Gravamen a los Movimientos Financieros - GMF (4x1000) certificado

(limitado al 50% del valor certificado)
DEDUCCIÓN: Aportes de cesantías realizados por los partícipes independientes
- _x000D_(limitado: un doceavo de SERVICIOS PERSONALES (Filas 19+20+21+25) y 2,500 UVT
anuales)

- EXENTA: Indemnizaciones (Accidente de trabajo, enfermedad, maternidad) y

gastos funerarios
- EXENTA: CESANTÍAS E INTERESES RECIBIDAS DE 1-ENE-2017 EN ADELANTE (LABORAL)
Ingreso mensual promedio en los últimos 6 meses de vinculación laboral

EXENTA: Gastos de representación exentos de magistrados, fiscales, jueces, rectores y profesores

de universidades oficiales (Relacionados con renglón 24)
- (Validar topes: Magistrados y fiscales: 50% del salario, Jueces: 25% del salario, Rectores y
profesores de universidades oficiales: Máximo 50% del salario)

- EXENTA: El exceso del salario básico percibido por los oficiales y suboficiales de las fuerzas
militares y de la Policía Nacional y de los agentes de esta última

- EXENTA: APORTES A FONDOS DE PENSIONES, CUENTAS AFC Y AVC

(limitado a un 30% de los ingresos tributarios y hasta 3,800 UVT anuales)

Aportes voluntarios del trabajador, empleador o partícipe independiente a Fondos de

Pensiones de jubilación e invalidez y fondos de cesantías
Aportes a cuentas AFC y AVC

- RENTA EXENTA (25%) LABORAL

Base para determinar renta exenta: Ingresos (Filas 18 a 26) - INCRNGO (Filas 33 a 37) -
Deducciones (Fila 41 a 45) - Exentas (Filas 47, 50, 51 y 52)
El veinticinco por ciento (25%) de la base para renta exenta
(limitado a 2,880 UVT anuales)
RENTA EXENTA (25%): De bonificaciones por retiro voluntario e indemnizaciones por despido
- injustificado (Sin ningún límite anual)

I. Cálculo de la renta líquida sometida a topes

TOTAL INGRESOS NETOS RENTAS DE TRABAJO (SIN CESANTÍAS PREVIAS A 2017)
TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS
(Valor bruto y suma de limites y topes individuales)
TOPE MÁXIMO CEDULAR PARA DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS
(Limitado al 40% de la renta líquida y 5.040 UVT anuales)
I. RENTA LÍQUIDA SIN CESANTÍAS PREVIAS A 2017

II. Cálculo de la renta líquida no sometida a topes

EXENTA: CESANTÍAS RECIBIDAS POR PERIODOS ANTERIORES A 2017 (LABORAL)
- Parte no gravada (Se utiliza ingreso mensual promedio de $ del renglón 49)
II. PARTE GRAVADA CESANTÍAS DE PERIODOS ANTERIORES A 2017

TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULA DE RENTAS DE TRABAJO (I + II)

Renta líquida
Renta líquida gravable (En UVT)
Impuesto de renta (En UVT)
(II) Impuesto de renta ordinario

TOTAL IMPUESTO DE RENTA

esidentes
29753
IDENTIFICACIÓN:
EMPLEADO
entas de trabajo
ET 335
ET 103 y Form. 220 (37)
ET 103, DUT 1.2.1.20.4
Num. 4 y Form. 220 (38)
ET 103 y Form. 220 (39)
ET 103 y Form. 220 (40)
ET 103 y Form. 220 (41)
ET 103 y C. 23959/2013
(MinTrabajo) y Form. 220
(42)
ET 103 y Form. 220 (43)
ET 103 y Form. 220 (44)
Form. 220 (45)
DUT 1.2.1.20.7 Par. 3
DUT 1.2.1.20.7 Inc. 1
Oficio 014866/2005
Concepto 030573/2015
ET 55, 126-1 y 126-4 y DUT
1.2.1.12.9 Par. 2
ET 335
ET 55
ET 55 y Ley 100/1993,
Art. 135, Par. 1.
ET 56
Concepto 912/18 P1.12
ET 336
ET 119
DUT 1.2.1.20.4
Leasing: DUT 1.2.1.18.50
ET 387
UVT 2018: $ 33,156
4264640
VALOR 2017
$ 99,600,000
$ 5,000,000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 104,600,000
$ 3,984,000
$ -
$ 3,984,000
$ 26,100
$ -
$ 7,994,100
$ 96,605,900
.
$ 3,200,400
$ 4,000,000
 ET 387 y
DUT 1.2.1.20.4 Num. 1.2 $ 10,460,000

ET 115, Inc. 2 y Concepto $ 500,000

912/2018 (Num. 1.23)

ET 126-1, Inc. 6 y $ -
DUT 1.2.1.20.4

ET 206, Nums. 1 a 3 $ -
Renglón 28 $ - $ 996,000
ET 206, Num. 4

ET 206, Num. 7, DUT

1.2.1.22.1 y 1.2.1.22.6 $ -

ET 206, Num. 8 $ -

$ - $ 3,000,000

ET 126-1, Inc. 2 $ -
ET 126-4, Inc. 1 $ -

$ -
DUT 1.2.1.20.4, Num 1.1 $ - $ 74,449,500

ET 206, Num. 10 $ - $ 18,612,375

Concepto 030573/2015 $ - $ -

$ 96,605,900

ET 336 $ - $ 40,768,775

ET 336 $ 38,642,360

ET 330 $ 57,963,540

Renglón 27 $ -
ET 206, Num. 4 $ - $ -
$ -

ET 330 $ 57,963,540

ET 343, Num. 1 $ -
1,748.21
ET 242 129.50
4,293,631.20

$ 4,293,631
Casilla 32 Ingresos Brutos por renta $ 104,600,000
Casilla 33 Ingresos no constitutivo $ 7,994,100
Casilla 34 Renta liquida $ 96,605,900
Casilla 35 Rentas Exentas de trabaj 0
Casilla 36 Rentas Exentas de trabaj 38,642,360.00

Casilla 37 Renta liquida cedular de 57,963,540.00

 TARIFAS
Rangos en UVT
Tarifa Marginal Impuesto
Desde Hasta
>0 1090 0% 0
> 1090 1700 19% (Base gravable en UVT – 1.090 UVT) X 19%
> 1.700 4100 28% (Base gravable en UVT - 1.700 UVT) X 28% + 116 UVT
> 4.100 En adelante 33% (Base gravable en UVT - 4.100 UVT) X 33% + 788 UVT
 Declaración de Renta y Complementario Personas
REPÚBLICA DE COLOMBIA
Naturales y Asimiladas de Residentes y Sucesiones
DIAN Ilíquidas de Causantes Residentes

1.Año 2017 0
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6.DV 7 a 10. Nombres y apellidos
declarante
Datos del

24. Actividad Si es una 25. Cod 26. No. Formulario

económica: [ ] corrección indique: anterior

Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, capita

Patrimonio bruto 29 $ 0
Patrimonio

E.T. y distribución de beneficios de las ECE, art. 893 E.

Rentas por dividendos y participaciones

Deudas 30 $ 0 Ingresos no constitutivos de renta
Renta líquida ordinaria año 2016 y anteri
Total patrimonio líquido (29 - 30) 31 $ 0 (67 - 68)_x000D_

Ingresos brutos por rentas de trabajo (art 103 E.T.) 32 $ 104,600,000 1a. Subcédula año 2017 y siguientes n
art. 49 del E.T.

Ingresos no constitutivos de renta 33 $ 7,994,000 2a. Subcédula año 2017 y siguientes p

del E.T._x000D_
Rentas de trabajo

Renta líquida pasiva dividendos - Entidades_

Renta líquida (32 - 33) 34 $ 96,606,000 controladas del exterior - ECE y/o recibidos d
Rentas exentas de trabajo y deducciones_x000D_ Rentas exentas dividendos recibidos d
35 $ 40,769,000
imputables y/o recibidos del exterior, de la casilla
Rentas exentas de trabajo y deducciones_x000D_ 36 $ 38,642,000 Rentas líquidas gravables de dividend
imputables (limitadas) y participaciones (69 + 70 + 71 + 72 -

Renta líquida cedular de trabajo (34 - 36) 37 $ 57,964,000 Total rentas líquidas cedulares_x000
(sume 37 + 42 + 53 + 66 + 74)

Renta
Ingresos brutos por rentas de pensiones_x000D_ 38 $ 0 Renta presuntiva
del país y del exterior
de pensiones

Ingresos por ganancias ocasionales de

Rentas

Ingresos no constitutivos de renta 39 $ 0

Ocasional
Ganancia

y del exterior
Renta líquida (38 - 39) 40 $ 0 Costos por ganancias ocasionales
Rentas exentas de pensiones 41 $ 0 Ganancias ocasionales no gravadas y
Renta líquida cedular de pensiones (40 - 41) 42 $ 0 Ganancias ocasionales gravables (77
Ingresos brutos rentas de capital 43 $ 0
rentas liquidas cedulares
Impuesto sobre las

Ingresos no constitutivos de renta 44 $ 0

Costos y gastos procedentes 45 $ 0

Renta líquida (43 - 44 - 45) 46 $ 0

Rentas de capital

Rentas líquidas pasivas de capital -_x000D_ 47 $ 0

Entidades controladas del exterior

Rentas exentas y deducciones_x000D_ Total impuesto sobre las rentas líquid

imputables a las rentas de capital 48 $ 0 cedulares (Sume 81 a 85)
Rentas exentas de capital y deducciones_x000D_ 49 $ 0 Impuesto sobre la renta presuntiva
imputables (limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio (43 + 47_x000D_ 50 $ 0 Total impuesto sobre la renta líquida
- 44 - 45 - 49), si el resultado es negativo, escriba cero (0)
Privada
Ren
Pérdida líquida del ejercicio (44 + 45 + 49 - 43 - 47),_x000D_ 51 $ 0
si el resultado es negativo, escriba cero (0)

Descuentos
Liquidación Privada
Compensación por pérdidas de ejercicios_x000D_ 52 $ 0
anteriores
Renta líquida cedular de capital (50 - 52);_x000D_ si 50 es 53 $ 0
igual a cero (0), 53 es igual a cero (0)
Ingresos brutos rentas no laborales 54 $ 0
Devoluciones, rebajas y descuentos 55 $ 0 Impuesto neto de renta (88 - 92)
Ingresos no constitutivos de renta 56 $ 0 Impuesto de ganancias ocasionales
Costos y gastos procedentes 57 $ 0 Descuento por impuestos pagados en
por ganancias ocasionales
Renta líquida (54 - 55 - 56 - 57) 58 $ 0 Total impuesto a cargo (93 + 94 - 95)
Rentas líquidas pasivas no laborales -_x000D_
Entidades controladas del exterior 59 $ 0 Anticipo renta liquidado año gravable
Rentas no laborales

Rentas exentas y deducciones imputables_x000D_ Saldo a favor del año gravable anterio
a las rentas no laborales 60 $ 0 devolución y/o compensación
Rentas exentas no laborales y deducciones_x000D_ 61 $ 0 Retenciones año gravable a declarar
imputables (limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio (54 + 59 - 55_x000D_ 62 $ 0 Anticipo de renta para el año gravable
- 56 - 57 - 61), si el resultado es negativo, escriba cero (0)
Pérdida líquida del ejercicio (55 + 56 + 57 + 61_x000D_ 63 $ 0 Saldo a pagar por impuesto
- 54 - 59), si el resultado es negativo, escriba cero (0) (96 + 100 - 97 - 98 - 99)
Compensaciones 64 $ 0 Sanciones

Rentas líquidas gravables no laborales 65 $ 0 Total saldo a pagar

(96 + 100 + 102 - 97 - 98 - 99)

Renta líquida cedular no laboral (62 - 64 + 65);_x000D_ 66 $ 0 Total saldo a favor

si 62 es igual a cero (0), 66 igual 65 (97 + 98 + 99 - 96 - 100 - 102)
 Privada 210
4. Número de formulario
llidos 12. Cod. Dirección Seccional

27. Fracción año gravable 2018 28. Si es beneficiario de un convenio

(Marque "X") [ ] para evitar la doble tributación (Marque "X") [ ]

Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, capitalizaciones,_x000D_ art 36-3

E.T. y distribución de beneficios de las ECE, art. 893 E.T. 67 $ 0

Ingresos no constitutivos de renta 68 $ 0

Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores_x000D_
(67 - 68)_x000D_ 69 $ 0
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3_x000D_ 70 $ 0
art. 49 del E.T.
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 71 $ 0
del E.T._x000D_
Renta líquida pasiva dividendos - Entidades_x000D_
controladas del exterior - ECE y/o recibidos del exterior 72 $ 0

Rentas exentas dividendos recibidos de ECE_x000D_

73 $ 0
y/o recibidos del exterior, de la casilla 72
Rentas líquidas gravables de dividendos_x000D_ 74 $ 0
y participaciones (69 + 70 + 71 + 72 - 73)
Total rentas líquidas cedulares_x000D_ 75 $ 57,964,000
(sume 37 + 42 + 53 + 66 + 74)

Renta presuntiva 76 $ 0

Ingresos por ganancias ocasionales del país_x000D_ 77 $ 0

y del exterior
Costos por ganancias ocasionales 78 $ 0
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 79 $ 0
Ganancias ocasionales gravables (77 - 78 - 79) 80 $ 0
Impuesto sobre la renta liquida cedular_x000D_
81 $ 4,294,000
de trabajo y pensiones
Impuesto sobre la renta líquida cedular_x000D_ 82 $ 0
de capital y no laboral
Impuesto sobre la renta líquida por dividendos y participaciones
año 2016 y anteriores y distribución de beneficios de las 83 $ 0
ECE_x000D_

Impuesto sobre la renta por dividendos y participaciones año

2017 y siguientes, 1a, Subcédula_x000D_ 84 $ 0

Impuesto sobre la renta por dividendos y participaciones año 2017 y

siguientes, 2a. Subcédula, sobre Rentas líquidas pasivas por dividendos - 85 $ 0
ECE y sobre dividendos recibidos del exterior

Total impuesto sobre las rentas líquidas_x000D_

cedulares (Sume 81 a 85) 86 $ 4,294,000

Impuesto sobre la renta presuntiva 87 $ 0

Total impuesto sobre la renta líquida 88 $ 4,294,000

 Impuestos pagados en el exterior 89 $ 0

Donaciones 90 $ 0

Otros 91 $ 0
Total descuentos tributarios (sume 89 a 91) 92 $ 0
Impuesto neto de renta (88 - 92) 93 $ 4,294,000
Impuesto de ganancias ocasionales 94 $ 0
Descuento por impuestos pagados en el exterior_x000D_ 95 $ 0
por ganancias ocasionales
Total impuesto a cargo (93 + 94 - 95) 96 $ 4,294,000
Anticipo renta liquidado año gravable anterior 97 $ 0

Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de

devolución y/o compensación 98 $ 0

Retenciones año gravable a declarar 99 $ 0

Anticipo de renta para el año gravable siguiente 100 $ 3,220,500

Saldo a pagar por impuesto 101 $ 7,514,500
(96 + 100 - 97 - 98 - 99)
Sanciones 102 $ 0
Total saldo a pagar 103 $ 7,514,500
(96 + 100 + 102 - 97 - 98 - 99)

Total saldo a favor 104 $ 0

(97 + 98 + 99 - 96 - 100 - 102)
Nombres y apellidos
Identificación
Actividad que realiza (Código)
Año que va a pagar
Fecha de vencimiento:

Valor del UVT, del año que se va a pagar. (2018)

Salario Mensual
Honorarios
Aporte Obligatorio a Pensión
Aporte Obligatorio a Salud
Aporte Obligatorio a ARL
Intereses por vivienda
Deducciones por medicina preparada Pagos por salud
y/o seguros de salud del trabajador, su cónyuge, sus
hijos y/o dependiente
Deducciones: Pagos por salud (medicina prepagada
y/o seguros de salud) del trabajador, su cónyuge, sus
hijos y/o dependiente
Deducción: Gravamen a los Movimientos Financieros -
GMF (4x1000)
DEDUCCIÓN: Dependientes
Obtuvo intereses a las cesantías al año (Valor salario al año *12%
Aportes voluntarios al fondos de pensiones
Renta Laboral Exenta del 25%: Base para determinar
renta exenta: Ingresos (Filas 18 a 26) - INCRNGO (Filas 33
a 37) - Deducciones (Fila 41 a 45) - Exentas (Filas 47, 50,
51 y 52).
"El veinticinco por ciento (25%) de la base para renta
exenta.
(limitado a 2,880 UVT anuales)"
I. Cálculo de la renta líquida sometida a topes
Para el cálculo de este valor debo tener presente lo siguiente:

Total, Ingresos Netos Rentas De Trabajo *40% = Tope máximo

cedular para deducciones y Rentas Exentas.

Total, Ingresos Netos de Trabajo *40% =

(I. Renta Líquida Sin Cesantías Previas A 2017)

Cálculo de la renta líquida no sometida a topes.

Exenta: Cesantías Recibidas Por Periodos Anteriores A 2017 (Laboral).

II. Parte Gravada Cesantías De Periodos Anteriores a 2017.

Total, Renta Líquida Cédula De Rentas De Trabajo (I + Ii).

Renta Líquida:
Renta líquida gravable (En UVT)

Impuesto de renta (En UVT)

(II) Impuesto de renta ordinario

Impuesto neto de renta

Total impuesto a cargo
Anticipo de renta para el año gravable siguiente

Saldo a pagar por impuesto

Total saldo a pagar

Claudia Patricia Ardila Torres
4,264,640
Empleada
2018
18/09/2019.

$ 33,156

$ 8,300,000 99,600,000.00
$ 5,000,000 5,000,000.00
$3.984.000 (8.300.000*4%)*12) 3,984,000.00
$3.984.000 (8.300.000*4%)*12) 3,984,000.00
$ 26.100 (5.000.000*0.522%) 26,100.00 este rubro se toma en cuenta si el trabajador es indep
$ 3,200,400 3,200,400.00

$ 4,000,000 4,000,000.00
Se toma 192 UV 6,365,952.00

$ 8,000,000 8,000,000.00 10,460,000.00 pendiente

$ 500,000 Certificado que entregan los bancos al final del año fue
$ 500,000

$ 996,000 996,000.00
$ 3,000,000 3,000,000.00

74,449,500.00

18,612,375.00
25%

18,612,375.00
$

57,963,540.00
96,605,900.00

40%
38,642,360.00
$0 0.00

$0 0.00

$ (este valor lo saco de K68 + k63). 57,963,540.00

El valor de esta Renta Líquida lo saco de la siguiente

1,748.21
operación.

Total, Renta Líquida Cédula de Rentas De trabajo (I + Ii)

UVT

Aplico la fórmula según tarifas.:

13.50 129.50
(Base gravable –Tarifas) =Impuesto en UVT

$
Para sacar este valor tomo:
(Impuesto de renta En UVT*Valor de la UVT)

Impuesto de renta ordinario

$ Impuesto de renta ordinario
Impuesto de renta ordinario *75% =

Casillas (96 + 100 - 97 - 98 - 99)

((Total impuesto a cargo + Anticipo de renta para el año gravable siguiente) – casillas 97.98.99))
(96 + 100 + 102 - 97 - 98 - 99)

((Total impuesto a cargo +Anticipo de renta para el año gravable siguiente + sanciones) – casillas 97.98.99))
a en cuenta si el trabajador es independiente.

No puede pasar de este valor

tregan los bancos al final del año fueron de $1,000,000, el trabajador se puede deducir la mitad.
casillas 97.98.99))