Sesión 1

DIPLOMA DE ESPECIALIZACIÓN
SISTEMAS INTEGRADOS DE GESTIÓN
SESIÓN I
FORMACIÓN DE AUDITOR LIDER
ING. CESAR AUGUSTO ESPINOZA ARELLANO
GESTIÓN INTEGRALDE PROYECTOS HQSE

capacitación@gestionhqse.com
Formación de auditores internos integrados bajo directrices de ISO 19011:2018
ISO 19011:
Directrices para las auditorias de Sistemas
Integrados de Gestión
INTRODUCCION
Esta Norma Internacional provee guía para todos los usuarios, incluyendo
organizaciones pequeñas y medianas y se concentra en lo que se conoce
comúnmente como:
La Norma no establece requisitos, provee una guía sobre el manejo de un

programa de auditoría, sobre la planeación y realización de una auditoría a
un sistema de gestión, así como sobre la competencia y evaluación de un
auditor.
TIPOS DE AUDITORIAS
En función de QUIEN audita:

1. Primera Parte: Equipo de auditoria interna
2. Segunda Parte: Equipo de auditores de clientes
3. Tercera parte: Equipo de auditores de organismos certificadores
4. Cuarta parte: Acreditador al certificador
En función de QUE se audita:

1. Auditoría de producto
2. Auditoría de proceso
3. Auditoría del SGC
4. Auditoría combinada
5. Auditoría conjunta
En función de su ALCANCE:
1. Auditoría parcial
2. Auditoría global
En función de CUANDO se audita:
1. Programada
2. Imprevista
En función de QUIEN audita:

Auditoria interna Auditoria externa
Auditoria de primera Auditoria de segunda Auditoria de tercera parte
parte parte
Auditoria a proveedores Equipo de Auditores de

Organismos
Certificadores
Otra clasificación de auditoria:

Auditoria de Conformidad Auditoria de Cumplimiento
Auditoria para determinar con la Auditoria para el cumplimiento de
conformidad de Normas como las leyes
ISO
EJERCICIO 1 :
AUDITORIAS DE CONFORMIDAD Y CUMPLIMIENTO

1. Alcance
• La auditoría a sistemas de gestión y los principios de

auditoria.
• El manejo de un programa de auditoría
Esta Norma
Internacional • La realización de las auditorías a sistemas de gestión
proporciona • Evaluación de competencia de los individuos
directrices involucrados en el proceso de auditoría
sobre: • Es aplicable a todas las organizaciones que
requieren llevar a cabo auditorías internas o externas
a sistemas de gestión o manejar un programa de
auditoría.
2. Referencias Normativas
No aplica
3. Términos y definiciones
3.1 Auditoria
Proceso sistemático, independiente,
documentado, para obtener
evidencia y evaluarla objetivamente,
con el fin de determinar en que
grado se cumplen los criterios de la
auditoria.
3.2 Criterios de auditoría:

Grupo de políticas, procedimientos o
requisitos usados como referencia y
contra los cuales se compara la
evidencia de auditoría Algo que dijo un directivo Algo que Ud. vio
de la empresa
3.3 Evidencia de la auditoría:
Registros, declaraciones de hechos
o cualquier otra información que son
pertinentes para los criterios de Los procedimientos, Lo que dijo un operador
auditoría (3.2) y que son verificables. registros, describiendo como entiende la
documentos y datos aplicación de un procedimiento
en la empresa
3.4 Hallazgos de la auditoría: El Hallazgo puede clasificarse en:

Resultados de la evaluación de la • No conformidad
evidencia de la auditoría recopilada frente • Observación
• Oportunidad de mejora
a los criterios de auditoría.
3.5 Conclusiones de la auditoría:

resultado de una auditoría, tras considerar Protagonistas de la auditoria
los objetivos de la auditoría y todos los
hallazgos de la auditoría.
Auditado
3.6 Cliente de la auditoría
organización o persona que solicita una
auditoría. Auditor
3.7 Auditado
organización que está siendo auditada
3.8 Auditor Cliente

persona que lleva a cabo una auditoría
Responsabilidades
 Inicia la Auditoría
 Define periodicidad
 Define objetivo y alcance CLIENTE
 Define el criterio de auditoria
 Define el equipo de auditores
 Recibe el Reporte de auditoría
 Determina el seguimiento
 Planifica la auditoría
 Analiza la documentación
AUDITOR  Prepara “papeles de trabajo ”
 Gestiona la auditoría
 Orienta hacia la mejora
• Alineado con la norma de referencia.
• Acepta al equipo auditor propuesto.
• Provee condiciones adecuadas de trabajo y acceso
total para los auditores.
• Presenta documentación e información.
• Demuestra las actividades realizadas.
AUDITADO
• Participa de reuniones específicas.
• Revisa observaciones de la auditoría.
• Implementa acciones correctivas.
3.9 Equipo auditor

uno o más auditores que llevan a cabo
una auditoría, con el apoyo, si es
necesario, de expertos técnicos.
3.10 Experto técnico

persona que aporta conocimientos o
experiencia específicos al equipo
auditor.
3.11 Observador
persona que acompaña al equipo auditor
pero no audita
3.12 Guía
persona nombrada por el auditado para
asistir al equipo auditor
3.13 Programa de auditoría

Detalles acordados para un conjunto de
una o más auditorías planificadas para un
periodo de tiempo determinado y dirigidas
hacia un propósito específico.
3.14 Alcance de la auditoría

extensión y límites de una auditoría
3.15 Plan de auditoría

descripción de las actividades y de los
detalles acordados de una auditoría
3.16 Riesgo
efecto de la incertidumbre en los objetivos
3.17 Competencia
habilidad para aplicar conocimientos y
habilidades para alcanzar los resultados
esperados
3.18 Conformidad
cumplimiento de un requisito
3.19 No conformidad
Incumplimiento de un requisito
3.20 Sistema de gestión

Sistema para establecer políticas y
objetivos y para alcanzar dichos objetivos
¿Para qué realizar auditorias?
•Dar confianza a la Dirección.
•Dar confianza a las partes interesadas
•Detectar oportunidades para la mejora

continua.
•Verificar la capacidad de los procesos

para alcanzar los resultados
planificados.
•Ejecutar seguimiento de la eficacia de

las acciones correctivas y preventivas .
•Confianza en el cumplimiento de
requisitos legales.
Objetivos
• Evaluar el nivel de desempeño de los

recursos de la institución a Auditar.
• Examinar los métodos y procedimientos

utilizados en el control y operaciones en
las diversas áreas, observando el grado
de confiabilidad y eficacia.
• Conocer el entorno o medio ambiente.
• Establecer planes institucionales

adecuados a la proyección de Gobierno.
4. Principios de la auditoria
Relacionados con auditores

a) Integridad Los auditores y la persona que maneja el
programa de auditoría deberían:
• Llevar a cabo su trabajo con honestidad,
diligencia y responsabilidad;
• Observar y cumplir con todos los
requisitos legales aplicables;
• Demostrar su competencia durante el
desarrollo del trabajo;
• Llevar a cabo su trabajo de manera
imparcial
• Ser sensible a cualquier influencia
ejercida sobre su juicio
b) obligación de reportar con veracidad y
Presentación exactitud.
ecuánime o • Los hallazgos, conclusiones e informes
Justa de la auditoría deberían reflejar con
(imparcial) veracidad y exactitud las actividades de
la auditoría:
• La comunicación debería ser sincera,
exacta, objetiva, clara y completa.
1.4 Principios de la auditoria
Relacionados con auditores
c) Debido cuidado La aplicación de diligencia y juicio al

profesional auditar.
• Un factor importante en el
desempeño de su trabajo con el
debido cuidado profesional es
tener la habilidad de hacer
juicios razonables en toda
situación de auditoría.
d) Seguridad de la información.
Confidencialidad • Ejercitar la discreción en el uso y
protección de la información
adquirida en el curso de sus
labores. Este concepto incluye el
adecuado manejo de información
confidencial.
Relacionados con la auditoria
e) la base para la imparcialidad de la auditoría y la
Independencia objetividad de las conclusiones de la auditoría.
• Los auditores deberían ser independientes
de la actividad que es auditada, libres de
conflicto de intereses.
• Los auditores deberían mantener una actitud
objetiva para asegurarse de que los
hallazgos y conclusiones estarán basados
sólo en la evidencia de la auditoría.
f) Enfoque el método racional para alcanzar conclusiones
basado en de auditoría fiables y reproducibles en un
evidencia proceso de auditoría sistemático.
• La evidencia de la auditoría debería ser
verificable.
• Se debería aplicar un uso adecuado del
muestreo, para garantizar las conclusiones
de la auditoría.
Relacionados con la auditoria
f) Enfoque Debería influir sustancialmente en la planificación,

basado en el conducción y presentación de informes de las
riesgo auditorías para garantizar que las auditorías se
centren en asuntos que son importantes para el
cliente de auditoría y para lograr los objetivos del
programa de auditoría.
EJERCICIO 2 :
TÉRMINOS Y DEFINICIONES
SEGUNDA PARTE:
5. Gestión de un programa de
auditoria
5.1 Generalidades
5.2 Establecer los objetivos del programa de auditoría
5.3 Establecer el programa de auditoria

5.3.1Roles y responsabilidades de la persona que gestiona el programa de auditoria.
5.3.2 Competencia de la persona que gestiona el programa de auditoría
5.3.3 Establecer el alcance del programa de auditoría
5.3.4 Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría. PLANEAR
5.3.5Establecer procedimientos para el programa de auditoría
5.3.6 Identificar los recursos para el programa de auditoría
5.4 Implementación del programa de auditoria Competencia y

5.4.1 Generalidades evaluación de
5.4.2 Definición de los objetivos, alcance y criterios para una auditoría individual Auditores
5.4.3 Selección de los métodos de auditoría (Capítulo 7)
5.4.4 Selección de los miembros del equipo auditor
5.4.5 Asignación responsabilidades de auditoría individual al líder del equipo auditor Realización de HACER
5.4.6 Gestionar el resultado del programa de auditoría una auditoría
5.4.7 Gestionar y mantener registros del programa de auditoría (Capítulo 6)
5.5 Monitorear el programa de auditoría VERIFICAR
5.6 Revisar y mejorar el programa de auditoría

ACTUAR
Ciclo PHVA del programa de auditoria
PLANEAR
5.2 Objetivos
5.3 Determinacion y HACER: (5.5)
evaluacion de riesgos y Implementación del
oportunidades del PA programa de auditoria
5.4 Establecer el
programa de auditoria
ACTUAR: (5.7) VERIFICAR: (5.6)

Revisión y mejora del Monitoreo, seguimiento
programa de auditoria del programa de
auditoria
5.2 Establecer los objetivos del programa de auditoría
Deben servir para dirigir la planeación de las

auditorias y para conducirlas y debería asegurar que
el programa de auditoría está efectivamente
implementado
Deben ser congruentes con los objetivos y la

política del Sistema de Gestión
Basados en prioridades, requisitos del sistema de

gestión, las partes interesadas, el nivel de
desempeño, riesgos, resultados de auditorías
previas, nivel de madurez
Ejemplo: evaluar la compatibilidad y alineación de los objetivos del sistema de gestión

con la política de calidad del sistema de gestión y los objetivos generales del
laboratorio
5.3 Determinacion y evaluación de riesgos y oportunidades
5.3 Determinacion y evaluación de riesgos

y oportunidades.
Estos riesgos pueden estar asociados con lo siguiente:

• Planeación; ej. Falla para establecer objetivos de auditoría
relevantes y para determinar el alcance del PA;
• Recursos, ej. no permitir tiempo suficiente para desarrollar
el PA o para llevarlas a cabo;
• Selección del equipo auditor, ej. el equipo no tiene la
competencia colectiva para llevar a cabo auditorías de
manera efectiva;
• Implementación, ej. comunicación inefectiva del PA;
• Registros y su control, ej. falla para proteger
adecuadamente los registros de auditoría que demuestren
la efectividad del PA;
• Monitoreo, revisión y mejora del PA, ej. monitoreo
inefectivo de los resultados del PA.
5.4 Establecer el programa de auditoría
5.4.1 Roles y responsabilidades de la

persona que gestiona el programa de
auditoría (PA)
La persona que gestiona el programa de

auditoría debería:
• Establecer el alcance PA
• Identificar y evaluar los riesgos PA
• Establecer responsabilidades de A
• Establecer procedimientos PA
• Determinar los recursos necesarios;
• Asegurar la implementación del PA
• Mantenimiento adecuado de los registros
• Monitorear, revisar y mejorar el PA.
• Informar a gerencia del contenido del
mismo y debería solicitar su aprobación
5.4 Establecer el programa de auditoría
5.4.2 Competencia de la persona

que gestiona el programa de
auditoría
Contar con conocimientos y habilidades en

materia de:
• Principios, procedimientos y métodos de

auditoría;
• Normas de sistemas de gestión y documentos
de referencia;
• Actividades, productos y procesos del
auditado;
• Requisitos legales y otros aplicables, relativas
a actividades y productos del auditado;
• Clientes, proveedores y otras partes
interesadas del auditado.
Identificación y evaluación de riesgos
RIESGO EVALUACION MEDIDA DE CONTROL

Comunicación
Riesgo Envío temprano y verificación de recibo
ineficaz del
mediano
programa
• Entrenamiento apropiado de auditores
No logro de los Riesgo crítico • Elaboración oportuna y adecuada de
objetivos del planes de auditoria
programa
• Listas de verificación revisadas por el
auditor líder
Interferencia • Coordinación previas con los
con las Riesgo responsables de los procesos
actividades mediano operacionales
productivas
Riesgo físico para los • Capacitación previa en control de riesgos
Riesgo alto
auditores • Evaluación competencias en seguridad
Identificación y evaluación de riesgos
TALLER 1: Identificación y
evaluación de los riesgos del
programa de auditoria

Sesión 1

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La Norma no establece requisitos, provee una guía sobre el manejo de un

En función de QUIEN audita:

En función de QUE se audita:

En función de QUIEN audita:

Auditoria a proveedores Equipo de Auditores de

Otra clasificación de auditoria:

AUDITORIAS DE CONFORMIDAD Y CUMPLIMIENTO

• La auditoría a sistemas de gestión y los principios de

3.2 Criterios de auditoría:

3.4 Hallazgos de la auditoría: El Hallazgo puede clasificarse en:

3.5 Conclusiones de la auditoría:

3.8 Auditor Cliente

3.9 Equipo auditor

3.10 Experto técnico

3.13 Programa de auditoría

3.14 Alcance de la auditoría

3.15 Plan de auditoría

3.20 Sistema de gestión

•Dar confianza a la Dirección.

•Dar confianza a las partes interesadas

•Detectar oportunidades para la mejora

•Verificar la capacidad de los procesos

•Ejecutar seguimiento de la eficacia de

• Evaluar el nivel de desempeño de los

• Examinar los métodos y procedimientos

• Conocer el entorno o medio ambiente.

• Establecer planes institucionales

Relacionados con auditores

Relacionados con auditores

c) Debido cuidado La aplicación de diligencia y juicio al

f) Enfoque Debería influir sustancialmente en la planificación,

5.2 Establecer los objetivos del programa de auditoría

5.3 Establecer el programa de auditoria

5.4 Implementación del programa de auditoria Competencia y

5.5 Monitorear el programa de auditoría VERIFICAR

5.6 Revisar y mejorar el programa de auditoría

ACTUAR: (5.7) VERIFICAR: (5.6)

Deben servir para dirigir la planeación de las

Deben ser congruentes con los objetivos y la

Basados en prioridades, requisitos del sistema de

Ejemplo: evaluar la compatibilidad y alineación de los objetivos del sistema de gestión

5.3 Determinacion y evaluación de riesgos

Estos riesgos pueden estar asociados con lo siguiente:

5.4.1 Roles y responsabilidades de la

La persona que gestiona el programa de

5.4.2 Competencia de la persona

Contar con conocimientos y habilidades en

• Principios, procedimientos y métodos de

RIESGO EVALUACION MEDIDA DE CONTROL

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