Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Los auditores y la persona que maneja el programa de
auditoría deberían:
llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia y
responsabilidad;
observar y cumplir con todos los requisitos legales
aplicables;
1. Integridad demostrar su competencia durante el desarrollo del
trabajo;
llevar a cabo su trabajo de manera imparcial; es decir, ser
justo e imparcial en todos sus negocios;
ser sensible a cualquier influencia ejercida sobre su juicio
durante el curso de una auditoría.

Obligación de reportar con veracidad y exactitud. Se

informa de los obstáculos significativos encontrados
2. Presentación Ecuánime
durante la auditoría y de las opiniones divergentes sin
resolver entre el equipo auditor y el auditado
Los auditores deberían proceder con el debido cuidado, de
3. Debido cuidado acuerdo con la importancia de la tarea que desempeñan y
profesional la confianza depositada en ellos por el cliente de la
auditoría y por otras partes interesadas.
Los auditores deberían ejercitar la discreción en el uso y
protección de la información adquirida en el curso de sus
4. Confidencialidad
labores. La información de auditoría no debería ser usada
de manera inapropiada para ganancia personal del auditor
 o del cliente de auditoría ni de manera tal que vaya en
detrimento de los intereses legítimos del auditado. Este
concepto incluye el adecuado manejo de información
confidencial sensible.

Los auditores deberían ser independientes de la actividad

que es auditada mientras esto sea posible, y en todo caso
actuarán de manera tal que estén libres de sesgo y
5. Independencia
conflicto de intereses. Para auditorías internas, los
auditores deberían ser independientes de los gerentes
operativos de las funciones a ser auditadas.
La evidencia de la auditoría debería ser verificable. En
general, está basada en muestras de la información
disponible, ya que una auditoría se lleva a cabo durante un
período de tiempo delimitado y con recursos finitos. Se
6. Enfoque basado en la debería aplicar un uso adecuado del muestreo, ya que éste
evidencia está estrechamente relacionado con la confianza que
puede depositarse en las conclusiones de la auditoría.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo Alcance de Criterios de Equipo Cliente
ejecutar de la la auditoría auditoría Auditor de la
auditoría auditoría
Inspecciona Desde el ingreso Verificación de
Ingeniera de Laboratori
AUDITORIA r la de las muestras, los manuales servicio o de
DE trazabilidad hasta la entrega de ambiental control
SUFICIENCI de las del informe final procedimientocon calidad lito
A muestras y al cliente. s para realizar
diplomado Cali.
análisis los análisis que
de la norma
realizados se encuentra 17025.
por el certificados Personal de
laboratorio con la norma otras sedes a
ISO 17025 nivel
nacional con
conocimient
o en la
norma 9001
Cantidad de Cumplimiento Director de
Auditoria de liberado por de las metas producción.
cumplimiento mes por mes Personal de
otras sedes a
 nivel
nacional con
conocimient
o en la
norma 9001
Visitar los auditar las Insumos Personal de Proveedor
Auditoria proveedore condiciones de requeridos por laboratorio. de insumos
externa s de los transporte y el laboratorio, Ingeniera
insumos de almacenamient análisis de ambiental
laboratorio o los insumos calidad. Envió
de insumos

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Para poder hacer una buena auditoria del sistema de gestión de calidad se debe planear con
anticipación y contar con un grupo de trabajo que sepan del sistema de gestión. Ya conformado el
gripo auditor realizar los punto de la norma a auditar e informar al auditado los puntos de la
auditoria para así mismo prepararse. Los auditores y la persona que maneja el programa
de auditoría deberían:

 llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad;

 observar y cumplir con todos los requisitos legales aplicables;
 demostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo;
 llevar a cabo su trabajo de manera imparcial; es decir, ser justo e imparcial en todos sus
negocios;
 ser sensible a cualquier influencia ejercida sobre su juicio durante el curso de una
auditoría.

Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar conclusiones de auditoría fiables
y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático.

La evidencia de la auditoría debería ser verificable. En general, está basada en muestras de la

información disponible, ya que una auditoría se lleva a cabo durante un período de tiempo
delimitado y con recursos finitos. Se debería aplicar un uso adecuado del muestreo, ya que éste
está estrechamente relacionado con la confianza que puede depositarse en las conclusiones de la
auditoría.
Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo