TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

c. Criterios de auditoría.

d. Auditores seleccionados por procesos.

e. Recursos necesarios.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

b. Procesos a ser auditados.

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta
actividad.

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

¿Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto de

aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".

¿Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario?

AUDITORIA

OBJETIVO

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el sistema de
gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si se
mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales, para asegurar el del
cumplimiento delas actividades de ASEO COLBA S.A, realizando recomendaciones importantes
sobre con base a las evidencias encontradas y verificar el porcentaje de cumplimiento a los
objetivos, programas, proyectos y procesos dentro de la organización, como también las
oportunidades de mejora en cada proceso dentro de la operación; apoyando a la alta dirección en
la toma de decisiones para corregir las no conformidades presentadas.

ALCANCE

Contempla el inicio, es decir la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el

seguimiento a las acciones correctivas y preventivas de acuerdo con el resultado obtenido en la
auditoria en la empresa ASEO COLBA.

CRONOGRAMA DE AUDITORIA

CRITERIOS DE AUDITORIA

PROVEEDORES

• Alta dirección
• Áreas de la empresa
• Organismos de control

ENTRADAS

• Programa de Auditoria
• Plan de Auditoria
• Procesos de la empresa
• Planes de mejoramiento actuales
• Auditorias pasadas
SALIDAS

• Evidencias de la Auditoria
• Hallazgos
• Acciones correctivas y preventivas
• Informe general de la auditoria
• Plan de mejoramiento

CLIENTE

• Alta Dirección
• Áreas de la compañía
• Organismos de control

RESPONSABLE

• Líder de control interno y líder del grupo auditor

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESO

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORADO William Camargo Ingeniero
Industrial-
Máster en
Auditorías
Internas
REVISADO Erika Gómez Líder de control
interno
APROBO John Gaitán Jefe de control
Interno

RECURSOS NECESARIOS

Talento humano: Profesionales, Auditores de Calidad

Recursos Económicos y equipos: Viáticos, papelería, computadoras, impresoras, internet y

aplicativos.

Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores-

oficina control interno.
EVALUACION DE RIESGOS DE LA AUDITORIA

DESCRIPCION DEL POSIBLES IMPACT PROBABILIDA VALORACIO CONTROL

RIESGO CONSECUENCIA O D N DEL DE RIESGO
S RIESGO
1 2 3 1 2 3 Aceptable 2
Tolerante 3
Moderado 4
Importante 5
Inaceptable
6

INCUMPLIMIENT Que haya 5 Enfrentar el

O demora en X IMPORTANT riesgo,
recoger la X E capacitació
información. n constante

INEXACTITUD Informes no 5 Asumir el

basados en las X X IMPORTANT riesgo y
evidencias E capacitar al
reales por falta personal
de tiempo.

OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Controlar la gestión de la operación y la información financiera de la empresa Aseo Colba S.A

Alcance: Presupuesto y entrega de servicios, gastos generales.

PROCESOS PARA AUDITAR:

• Desarrollo del plan estratégico

• Planeación general
• Entrega de servicios
• Arranque de contratos
• Logística y almacén

CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

• Documentos del sistema integrado de gestión de Aseo Colba

• Instructivos de arranque de contrato
• Modelo estándar de control interno
• Matriz MRC (Matriz requisito cliente)

UBICACIÓN: UEN Bogotá

FECHA: septiembre 2020
DURACION: 30 Días
METODO: Inductivo
ROLES Y RESPONSABILIDADES DEL EQUIPO AUDITOR

El ejercicio de la auditoría profesional requiere la participación de la supervisión técnica en la

ejecución del trabajo, función que se integra en varias ocasiones con las responsabilidades del jefe
de equipo, situación que originó la definición de los deberes de responsabilidad compartida.

• Participar en la planificación preliminar

• Calificar los riesgos inherentes y de control al evaluar la estructura de control interno
• Preparar la planificación especifica de la auditoria con los procedimientos que van a ser
aplicados durante el examen.
• Determinar las muestras de auditoria a ser examinadas para ejecutar el trabajo
• Realizar reuniones técnicas periódicas con el equipo de trabajo para evaluar la labor de
auditoria que se realiza
• Preparar los informes correspondientes a cada una de las fases del proceso de auditoria
• Participar en la presentación de informes parciales y finales de la auditoria
• Ayudar para que el informe final sea aprobado y tramitado oportunamente

CONCLUSIONES DE ACTIVIDAD

Como conclusión se puede decir que elaborar un plan de auditoria es muy importante para cualquier
compañía. Para diseñar un plan de auditoria se debe centralizar en aquellas áreas de negocio o
procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa. Como Profesional esto
me obliga a ser más creativa para la formulación de un plan anual de auditoria pues el en área de
auditoria los recursos con muy limitados por lo que es difícil auditar toda la operación en tan solo
dos meses o algo más de tiempo, pues si es en una empresa como Aseo colba que todos los procesos
son en cadena es más dispendioso. Otro aspecto relevante es el conocimiento de la operación. Tener
conocimiento y acceso oportuno a la documentación de la gestión de riesgos se convierte en un
tema indispensable para el desarrollo de este enfoque.

Yorladys Pulido Hortua