INFORME EJECUTIVO

Actividad: Principios y Tipos de auditoría

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus

conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para

colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la

eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor

interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde

están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que

usted lo encuentra en el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo

evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa

donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente

tabla:
Empresa:
Principio de auditoria
1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
3. Debido cuidado profesional Realizar el trabajo con el debido cuidado profesional teniendo la capacidad de
4. Confidencialidad
5. Independencia
6. Enfoque basado en la La evidencia de la auditoría deberá ser verificable. Aplicando un uso apropiado del
evidencia
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Desempeñar el trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad.
Observar y cumplir todos los requisitos legales aplicables.
Demostrar mi competencia al desempeñar el trabajo
Desempeñar el trabajo de manera imparcial, es decir, permanecer ecuánime en
todas las acciones.
Ser sensible a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre el juicio mientras
lleva a cabo la auditoría.
Entregar y presentar la información con veracidad y exactitud como; los hallazgos,
conclusiones e informes de la auditoría. Informando los obstáculos significativos
encontrados durante la auditoría. La comunicación debe ser veraz, exacta,
objetiva, oportuna, clara y completa.
Ser diligente y juicio al auditar, es decir:
hacer juicios razonados en todas las situaciones de la auditoría.
Seguridad de la información
Es decir, ser discretos con el uso y la protección de la información adquirida en el
curso de las tareas y no usar esta información inapropiada para beneficio
personal.
ser independiente de la actividad que se audita siempre que sea posible, y en
todos los casos actuar de una manera libre de sesgo y conflicto de intereses.
Manteniendo la objetividad a lo largo del proceso de la auditoría para asegurar que
los hallazgos y conclusiones de la auditoría estarán basados sólo en la evidencia
de la auditoría.
Aplicar un método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría fiables y
reproducibles en un proceso de auditoría sistemático.
muestreo, ya que está estrechamente relacionado con la confianza que puede
depositarse en las conclusiones de la auditoría.
 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y
establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Empresa de Celulares CEL.COM

Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la auditoría Alcance de la Criterios de auditoría Equipo Auditor Cliente de la auditoría
auditoría
ejecutar

Expresar una razón operaciones Normas y principios de Auditores contadores Estados financieros
1-Audotoria sobre la razonabilidad e financieras contabilidad prescriptos públicos. La realizan
los estados financieros por la contaduría general profesionales del área
de de la entidad de la nación, que viene a contable.
cumplimiento ser el conjunto de
-Financiera postulados, conceptos y
limitaciones que
fundamentan y
circunscriben la
información contable.
Evaluar la eficacia, Periodo que Evaluar el grado de Auditores contadores Plan operativo anual,
2-Auditoria de eficiencia, economía, abarca un eficacia y eficacia con la públicos. Equipo Planificación
calidad de sus área, que se manejan los multidisciplinario. estratégica
cumplimiento- resultados con respecto departamento, recursos de la entidad y si
Gestión a las metas previstas, un proceso sus objetivos propuestos
los recursos humanos, etc. fueron alcanzados. A
financieros y técnicos través de indicadores y
utilizados y los controles encuestas
establecidos sobre dicha
gestión.
Verificar la confiabilidad periodo de los Evaluar las prácticas y Auditores internos, Software, Hardware y
3-Auditoria de de la información, las sistemas procedimientos. Personal técnico personal
seguridades físicas y informativos
cumplimiento- lógicas.
Sistemas
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

CONCLUSIONES

Las auditorias son una herramienta que se aplican en cualquier tipo de entidad ya

sea pública o privada, permitiendo evaluar el cumplimiento de los objetivos y las

metas, de la misma manera pretende dar a conocer las posibles soluciones de

mejora para administrar o tomar las mejores decisiones adecuadas.

Mediante la ejecución de las auditorias se puede evaluar los objetivos y metas

partiendo del conocimiento de la compañía, permitiendo diagnosticar la situación

actual de la misma.

Una auditoria permite identificar las falencias o errores en el manejo operativo de

los procesos de la compañía.