CAPITULO II

2.1. NATURALEZA
La auditoría realizada a la Municipalidad Provincial de Jauja será de una dirigida a la
adquisición de productos para vaso de leche.
2.2. ALCANCE
Se evaluará a las áreas de la MPJ inmersas en el proceso de adquisición de productos para
el programa de vaso de leche empezando en la gerencia de Desarrollo Económico y Social
como área usuaria, la Gerencia quien aprueba el requerimiento, el área de abastecimiento
que elige a un proveedor, el área de almacén que se encarga de la recepción del pedido y
la sub gerencia de tesorería quien paga por el producto.
2.3. JUSTIFICACIÓN
La importancia de la Auditoría realizada a la MPJ radica en la evaluación de los planes,
programas, proyectos de la entidad pública, a fin de informar sobre el logro de los
objetivos previstos, la utilización de los recursos públicos en forma económica y eficiente,
y la fidelidad con que los responsables cumplen con las normas involucradas en el
programa de Vaso de Leche, este examen integral tiene el propósito de precisar el nivel de
desempeño y oportunidades de mejora en todas las áreas involucradas en el proceso para
lograr mayor efectividad.
2.4. OBJETIVOS
GENERAL
Identificar errores o áreas de mejora en el proceso de adquisición de productos para vaso
de leche en la MPJ mediante un control permanente a las áreas involucradas en dicho
proceso.
ESPECÍFICO
Implementar acciones correctivas o preventivas para optimizar el proceso de adquisición
de productos para vaso de leche.
Verificar el cumplimiento de las normas y procedimientos para el desarrollo de las
actividades en el proceso de adquisición de productos para vaso de leche.
2.5. ESTRATEGIA
La metodología para realizar la auditoría se basa en las siguientes estrategias:
 Diagnóstico del contexto situacional de la organización: Recolectar información de
la entidad a estudiar para visualizar la situación actual de la empresa identificando
sus puntos fuertes y débiles
 Planificación de la Auditoría: Definir la secuencia de actividades para la ejecución
de la Auditoría así como los objetivos y resultados esperados.
  Ejecución de la Auditoría: Plantear soluciones mediante conclusiones y
recomendaciones luego de realizar el análisis del proceso a examinar para llevar a
la organización a un estado ideal de operación.
3.1. ACCIONES (actividades necesarias para su ejecución)
 Presentación del equipo auditor ante el gerente municipal
 Realización de una entrevista inicial al gerente municipal y el encargado de la
gerencia de Desarrollo Económico y Social
 Análisis de la información brindada respecto a la situación de proceso a auditar
 Elaboración del plan de auditoría (recursos, objetivos, actividades)
 Ejecución de actividades de auditoría (recopilación y análisis de información)
 Elaboración del informe final de auditoria (recomendaciones y conclusiones)
 Seguimiento de la implementación del plan de mejora

3.2. RESPONSABLE

El equipo auditor está conformado por los siguientes miembros:

 Responsable del Equipo: Sheyla Capcha Huamán

 Secretario del Equipo: Sherly De La Cruz Delgadillo
 Asistentes: Jaquelin Barrera Poma, Mayra Mallma Ollero y Karina Fernández Huamaní