BALANCE AL 31/12/2020

ACTIVOS PASIVOS
Caja $ 500 Cuentas x pagar
Cuentas x cobrar Otros gastos x pagar $ 800
Inventarios Crédito corto plazo x pagar $ 750
Activ. Circulante $ 4,800 Pasivo Circulante $ 2,550
Máquinas $ 6,500 Deuda largo plazo
Vehiculos $ 3,000 Capital Inicial
Terrenos $ 8,500 Utilidad Acumuladas $ 6,650
Computadores $ 1,200 Utilidad Ultimo Ejercicio
TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS $ 24,000

ESTADO DE RESULTADO 01/01/20XX AL 31/12/20XX

+ Ingresos
- Costos $ 8,200
= Margen
- Sueldos $ 550
- Gastos Fijos $ 200
- Gastos de Publicidad $ 150
= Utilidades Antes de Impuesto $ 2,400
- Impuestos (25%) $ 600
= Utilidades Depués de Impuesto
 BALANCE AL 31/12/2020
ACTIVOS PASIVOS
Caja $ 500 Cuentas x pagar $ 1,000
Cuentas x cobrar $ 1,800 Otros gastos x pagar $ 800
Inventarios $ 2,500 Crédito corto plazo x pagar $ 750
Activ. Circulante $ 4,800 Pasivo Circulante $ 2,550
Máquinas $ 6,500 Deuda largo plazo $ 3,000
Vehiculos $ 3,000 Capital Inicial $ 10,000
Terrenos $ 8,500 Utilidad Acumuladas $ 6,650
Computadores $ 1,200 Utilidad Ultimo Ejercicio $ 1,800
$ 19,200 $ 21,450
TOTAL ACTIVOS $ 24,000 TOTAL PASIVOS $ 24,000

ESTADO DE RESULTADO 01/01/20XX AL 31/12/20XX

+ Ingresos $ 11,500
- Costos $ 8,200
= Margen $ 3,300
- Sueldos $ 550
- Gastos Fijos $ 200
- Gastos de Publicidad $ 150
= Utilidades Antes de Impuesto $ 2,400
- Impuestos (25%) $ 600
= Utilidades Depués de Impuesto $ 1,800
 RATIOS O INDICADORES FINANCIEROS
Capital de trabajo neto AC - PC $ 2,250
Razón corriente LIQUIDEZ (AC / PC) 1.88235294118 Veces
Tést Acido (AC - INVENTARIO) / PC 0.90196078431 Endeudamiento
Leverage PASIVOS / PATRIMONIO 0.30081300813 Deuda total n° veces
ROE UTILIDAD / PATRIMONIO 0.09756097561 9.8
ROA UTIL. EJER/TOTAL PASIVOS 0.075 7.5
Patrimonio SUMA TOTAL DE CAPITAL $ 18,450
Rotación Inventario COSTO VTA / INVENTARIO 3.28 Veces
Permanencia Inve. 360/ ROTACIÓN INVEN. 109.756098 110 Días
Rotación cobro INGRESOS / CTASXCOBR. 6.38888888889 Veces
Periodo de cobro 360/ROTACIÓN DE COBRO 56.347826087 Dias
Rotación Pago Prov COSTO / CTASXPAGAR 8.2 Veces
Periodo de Pago 360/ROTACIÓN PAGO PRO 43.9024390244 44 Días

Ciclo operativo Per. inventario + Per. C x C 166.103924 días

Ciclod de efectivo Ciclo operativo - Per. C x P 122.201485 días
 BALANCE AL 31/12/2020
ACTIVOS PASIVOS
Caja $ 500 Cuentas x pagar $ 1,000
Cuentas x cobrar $ 1,800 Otros gastos x pagar $ 800
Inventarios $ 2,500 Crédito corto plazo x pagar $ 750
Activ. Circulante $ 4,800 Pasivo Circulante $ 2,550
Máquinas $ 6,500 Deuda largo plazo $ 3,000
Vehiculos $ 3,000 Capital Inicial $ 10,000
Terrenos $ 8,500 Utilidad Acumuladas $ 6,650
Computadores $ 1,200 Utilidad Ultimo Ejercicio $ 1,800
TOTAL ACTIVOS $ 2,400 TOTAL PASIVOS $ 24,000

ESTADO DE RESULTADO 01/01/20XX AL 31/12/20XX

+ Ingresos $ 11,500
- Costos $ 8,200
= Margen $ 3,300
- Sueldos $ 550
- Gastos Fijos $ 200
- Gastos de Publicidad $ 150
= Utilidades Antes de Impuesto $ 2,400
- Impuestos (25%) $ 600
= Utilidades Depués de Impuesto $ 1,800
Periodo de cobro: 56,34 dias
cxc: 360 /rotacion
rotacion: (ventas / cxc): 11500/ cxc
360/(11500/cxc) 56.34
cxc: 56,34 x 11500 / 360
cxc: 1800

patrimonio: utilidad ultimo ejercicio + utilidades acumuladas + capital inicial

ROE: Utilidad / patrimonio 9.76
1800 / (1800 + 6550 + capital inicial) : 0,0976
: 1800 / 0,0975
18461 (1800 + 6550 + capital inicial)
: 18461 - 1800 - 6550 capital inicial
: 10111
capital inicial: 10.000