Estados Financieros Ejemplo

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COMPAÑÍA LA QUEBRADA LTDA

INFOMACIÓN PARA LA PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
AÑO 2019
Caso:
Información caso
Ajustes y reclasificaciones
Balance de prueba
Hojas de trabajo:
Efectivo y equivalentes
Inversiones
Clientes
Préstamos a socios
Préstamos a trabajadores
Inventarios
Propiedades planta y equipo
Propiedades de inversión
Leasing
Proveedores
Estados financieros
Estado de situación financiera
Estado integral de resultados
Estado de flujo de efectivos
Estado de cambio en el patrimonio
Otros
Hoja de configuración
Inicio

HOJA DE CONFIGURACIÓN
AÑO 2016
Impuesto Diferido
Cuenta Db Cuenta Cr
Deducible 17990505 55050510
Imponible 55050505 27990505
Rev Deducible 55050505 17990505
Rev Imponible 27990505 55050510
INFOMACIÓN PARA LA PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
AÑO 2019
COMPONENTE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

Efectivo: La cuenta de ahorros de Bancolombia tiene como fin único establecer un fondo de ahorro
para compra de propiedades planta y equipo.
El CDT fue adquirido el 30 de agosto de 2019, y tiene un rendimiento del 8% EA pagaderos
al vencimiento del termino de un año.
Inversiones:
El bono fue adquirido el 30 de septiembre de 2019, tiene un valor nóminal de $200.000.000,
fue adquirido con descuento y paga un cupón anual de 5% EA, su vencimiento es a 2 años
Se cálcula el deterioro de clientes de acuerdo al DTF en el momento de la presentación de
estados financieros, proporcional a los meses completos vencidos que tiene una factura,
siempre y cuando este vencimiento sea superior a 90 días.
Se estima que la factura dseta es incobrable a la fecha de presentación de los estados
financieros
Cuentas por cobrar:
La cuenta por cobrar al Socio Esteban Quito, se determinó que es incobrable a la fecha de
presentación de estados financieros
El préstamo a trabajadores corresponde a un préstamo realizado a Johana Páez el 30 de junio

de 2016 para pagar en cuotas mensuales iguales durante un año, no se le cobró intereses
Existen mercancías facturadas y no entregadas a los clientes por un costo de $32.000.000 y
Inventario mercancias entregadas por remisión sin facturar por valor de $43.000.000, estas ventas tienen
una ganancia de 50% sobre el costo.
El equipo de computación se depreciará en 3 años de acuerdo a las estimaciones contables

La maquinaria adquirida tiene un costo de desmantelamiento por valor de $8.000.000 y su
vida útil es de 5 años.
El terreno rural fue adquirido con fines de valorización, al final del año fue avaluado por un
Propiedades planta y
profesional en $220.000.000
equipo
El terreno urbano y la construcción conforman un bloque de oficinas de los cuales el 40%
está arrendado a otras entidades y el 60% es utilizado por la organización para fines
administrativos. La vida útil del bien se estima en 40 años. Al finalizar el año fue avaluado
por un profesional en $600.000.000
Todos las propiedades planta y equipo fueron adquiridas el 1 de enero de 2019
Leasing La entidad tiene todos los costos y beneficios del vehículo contratado por Leasing, se
adquirió el 31 de diciembre de 2019, y su tasa de interés es de 12%EA
Proveedores Se cálcula el interés implicito en la financiación de los proveedores de acuerdo al DTF
Realizar ajustes y reclasificaciones al nuevo marco normativo contable
Se pide:
Calcular el impuesto de renta diferido
Se pide: Presentar el auxiliar de impuesto de renta diferido
Preparar conciliación tributaria y financiera
Presentar los 4 estados financieros a 31 de diciembre de 2019
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Inicio
Detalle Cuenta Db
reclasificación efectivo restringido 11900505 - EFECTIVO RESTRINGIDO
medición cdt al costo amortizado 12250505 - CERTIFICADO DE DEPOSIT
medición del bono al costo amortizado 12151505 - BONOS ORDINARIOS
deterioro de cuentas por cobrar 51991005 - DETERIORO DE CLIENTES
deterioro cxc socios 51999505 - DETERIORO DE CUENTAS P
ajustes préstamo a empleados 51059005 - BENEFICIO DE INTERESES E
ajuste interes préstamo a empleados 13652505 - PRESTAMOS A TRABAJADO
reversión de inventario no entregado 14353605 - INVENTARIO DE ARTICULO
reversión venta de inventario 41353605 - VENTA DE ARTICULO Y
mercancía entregada sin facturar 61353605 - COSTO DE VENTAS DE ARTI
venta entregada sin facturar 13050505 - CLIENTES NACIONALES
Ajuste depreciación equipo de computaciòn 51602005 - EQUIPO DE COMPUTACIO
inclusiòn componente desmant a maquinarioa 15241006 - MAQUINARIA Y EQUIPO -
registro de la provisiòn desmantelamiento
ajuste depreciación maquinaria 51601505 - EQUIPO DE OFICINA
depreciación costo de desmantelamiento 51601505 - EQUIPO DE OFICINA
ajuste valor futuro provisión desmantelamiento 53052005 - INTERESES BANCARIOS
reclasificación terrerno a prop de inversión 19041005 - P.I. TERRENO RURAL
ajuste a valor razonable prop de inversiòn 19041005 - P.I. TERRENO RURAL
reclasificación del terreno a PI 19040505 - P.I. TERRENO URBANO
reclasificación de oficina a PI 19161005 - P.I. OFICINA
contabilización deprecición oficina 51601505 - EQUIPO DE OFICINA
ajuste a valor PI - terreno 19040505 - P.I. TERRENO URBANO
ajustes a valor razonable PI - Oficina 19161005 - P.I. OFICINA
reclasificación vehículo 15400505 - AUTOS, CAMIONETAS Y C
reclasificación depreciación 16983005 - AMORTIZACIÓN LEASING V
ajuste beneficio valor presente proveedores 22050505 - PROVEEDORES NACIONALE
reclasif a otros activos no financieros 18301005 - ANTICIPO A CONTRATISTAS
reclasif a otros activos no financieros 18301505 - ANTICIPO A TRABAJADORE
cálculo provisión del impuesto de renta 54050505 - IMPUESTO A LAS GANANCI
Cuenta Cr Valor Ajuste Clase de diferencia Impuesto de renta
11100510 - CUENTA CORRIENTE BAN 299,383,052 Reclasificación
42100505 - INTERESES FINANCIEROS 3,897,835 Temporaria Imponible
13059905 - DETERIORO DE CLIENTES 44,728,353 Temporaria Deducible
13309905 - DETERIORO CUENTAS POR 0 Temporaria Deducible
13652505 - PRESTAMOS A TRABAJAD 0 Temporaria Deducible
42100505 - INTERESES FINANCIEROS 153,386 Temporaria Imponible
61353605 - COSTO DE VENTAS DE ART 32,000,000 Temporaria Imponible
13050505 - CLIENTES NACIONALES 48,000,000 Temporaria Deducible
14353605 - INVENTARIO DE ARTICULO 43,000,000 Temporaria Deducible
41353605 - VENTA DE ARTICULO Y 64,500,000 Temporaria Imponible
15922005 - D.A. EQUIPO DE COMPU 0 Temporaria Deducible
0 Temporaria Imponible
26241006 - PROVISIÒN PARA DESMA 0 Temporaria Deducible
15921505 - D.A. MAQUINARIA Y EQUI 7,432,165 Temporaria Deducible
15921506 - D.A. MAQUINARIA Y EQU 0 Temporaria Deducible
26241006 - PROVISIÒN PARA DESMA 323,327 Temporaria Deducible
15041005 - TERRENO RURAL 185,000,000 Reclasificación
49050505 - ORI- VALORIZACIÒN DE P 35,000,000 Temporaria Imponible
15040505 - TERRENO URBANO 91,200,000 Reclasificación
15161005 - OFICINAS 128,582,715 Reclasificación
15920505 - D.A. EDIFICACIONES 4,821,852 Temporaria Deducible
16253505 - LEASING DE VEHÍCULOS 134,563,210
15923505 - D.A. VEHÍCULOS 26,912,642
13301005 - ANTICIPO A CONTRATISTA 4,321,976
13301505 - ANTICIPO A TRABAJADORE 3,450,000
26150505 - PROVISIÒN IMPUESTO DE 420,969,761
Cuenta Db Cuenta CR Tarifa Valor impuesto diferido
0
55050505 27990505 34.00% 1,325,264
55050505 27990505 34.00% 1,593,064
17990505 55050510 34.00% 15,207,640
17990505 55050510 34.00% 0
17990505 55050510 34.00% 0
55050505 27990505 34.00% 52,151
55050505 27990505 34.00% 10,880,000
17990505 55050510 34.00% 16,320,000
17990505 55050510 34.00% 14,620,000
55050505 27990505 34.00% 21,930,000
17990505 55050510 34.00% 0
55050505 27990505 34.00% 0
17990505 55050510 34.00% 0
17990505 55050510 34.00% 2,526,936 corregir cuenta de depreciaciòn gasto
17990505 55050510 34.00% 0
17990505 55050510 34.00% 109,931
55050505 27990505 34.00% 11,900,000
17990505 55050510 34.00% 1,639,430 incluir cuenta de gasto de depreación

55050505 27990505 34.00% 2,852,352
55050505 27990505 34.00% 4,021,525
55050505 27990505 34.00% 1,757,820

Inicio

BALANCE DE PRUEBA AÑO 2016
AÑO GRUPO CODCTA CODIGO CUENTA

2016 11 11050505 - 11050505 CAJA GENERAL
2016 11 11051005 - 11051005 CAJA MENOR
2016 11 11100505 - 11100505 CUENTA CORRIENTE AV VILLAS
2016 11 11100510 - 11100510 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA
2016 11 11900505 - 11900505 EFECTIVO RESTRINGIDO
2016 12 12151505 - 12151505 BONOS ORDINARIOS
2016 12 12250505 - 12250505 CERTIFICADO DE DEPOSITO A TÉRMINO
2016 13 13050505 - 13050505 CLIENTES NACIONALES
2016 13 13059905 - 13059905 DETERIORO DE CLIENTES NACIONALES (CR)
2016 13 13300505 - 13300505 PRESTAMOS A SOCIOS
2016 13 13309905 - 13309905 DETERIORO CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
2016 13 13301005 - 13301005 ANTICIPO A CONTRATISTAS
2016 13 13301505 - 13301505 ANTICIPO A TRABAJADORES
2016 13 13551505 - 13551505 RETENCION EN LA FUENTE
2016 13 13652505 - 13652505 PRESTAMOS A TRABAJADORES
2016 14 14353605 - 14353605 INVENTARIO DE ARTICULO Y
2016 15 15040505 - 15040505 TERRENO URBANO
2016 15 15041005 - 15041005 TERRENO RURAL
2016 15 15161005 - 15161005 OFICINAS
2016 15 15241005 - 15241005 MAQUINARIA Y EQUIPO
2016 15 15241006 - 15241006 MAQUINARIA Y EQUIPO - ** DESMANTELAMIENTO
2016 15 15280505 - 15280505 COMPUTADORES
2016 15 15400505 - 15400505 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
2016 15 15920505 - 15920505 D.A. EDIFICACIONES
2016 15 15921505 - 15921505 D.A. MAQUINARIA Y EQUIPO
2016 15 15921506 - 15921506 D.A. MAQUINARIA Y EQUIPO - ** DESMANTELAMI
2016 15 15922005 - 15922005 D.A. EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIO
2016 15 15923505 - 15923505 D.A. VEHÍCULOS
2016 16 16253505 - 16253505 LEASING DE VEHÍCULOS
2016 16 16983005 - 16983005 AMORTIZACIÓN LEASING VEHÍCULOS
2016 18 18300505 - 18300505 ANTICIPO A PROVEEDORES
2016 18 18301005 - 18301005 ANTICIPO A CONTRATISTAS
2016 18 18301505 - 18301505 ANTICIPO A TRABAJADORES
2016 17 17100405 - 17100405 ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS
2016 17 17990505 - 17990505 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO
2016 19 19040505 - 19040505 P.I. TERRENO URBANO
2016 19 19041005 - 19041005 P.I. TERRENO RURAL
2016 19 19161005 - P 19161005 P.I. OFICINA
2016 21 21051005 - 21051005 PAGARES
2016 21 21152005 - 21152005 LEASING FINANCIERO
2016 22 22050505 - 22050505 PROVEEDORES NACIONALES
2016 23 23352505 - 23352505 HONORARIOS CONTADOR
2016 23 23352510 - 23352510 HONORARIOS ABOGADOS
2016 23 23651510 - 23651510 RETEFUENTE HONORARIOS 11%
2016 23 23653005 - 23653005 RETEFUENTE ARRENDAMIENTOS
2016 23 23654005 - 23654005 RETEFUENTE COMPRAS 2,5%
2016 23 23700505 - 23700505 APORTES A EPS
2016 23 23700605 - 23700605 APORTES A ARP
2016 23 23701005 - 23701005 APORTES AL I.C.B.F, SENA Y CAJAS COMPENS
2016 23 23803005 - 23803005 APORTES A PENSIÓN
2016 24 24040505 - 24040505 IMPUESTO A LAS GANANCIAS
2016 24 24080505 - 24080505 IVA DESCONTABLE POR COMBRAS
2016 24 24081005 - 24081005 IVA GENERADO EN VENTAS
2016 25 25050505 - 25050505 SALARIOS POR PAGAR
2016 25 25101005 - 25101005 CESANTIAS CONSOLIDADAS
2016 25 25150505 - 25150505 INTERESES SOBRE CESANTIAS
2016 25 25200505 - 25200505 PRIMA DE SERVICIOS
2016 25 25250505 - 25250505 VACACIONES
2016 26 26150505 - 26150505 PROVISIÒN IMPUESTO DE RENTA
2016 26 26241006 - 26241006 PROVISIÒN PARA DESMANTELAMIENTO
2016 31 31150505 - 31150505 APORTES SOCIALES
2016 33 33050505 - 33050505 RESERVA LEGAL
2016 33 33101005 - 33101005 RESERVA ESTATUTARIA
2016 36 36050505 - 36050505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
2016 39 39050505 - 39050505 AJUSTES IMPLEMENTACIÒN NMNC
2016 41 41353605 - 41353605 VENTA DE ARTICULO Y
2016 42 42100505 - 42100505 INTERESES FINANCIEROS
2016 49 49050505 - 49050505 ORI- VALORIZACIÒN DE PROP DE INVERSIÒN
2016 51 51050605 - 51050605 SALARIO BASICO
2016 51 51052705 - 51052705 AUXILIO DE TRANSPORTE
2016 51 51053005 - 51053005 CESANTIAS
2016 51 51053305 - 51053305 INTERESES SOBRE CESANTIAS
2016 51 51053605 - 51053605 PRIMA DE SERVICIOS
2016 51 51053905 - 51053905 VACACIONES
2016 51 51056805 - 51056805 APORTES A ARP
2016 51 51057005 - 51057005 APORTES AFONDOS DE PENSIONES Y/O CESANT.
2016 51 51057205 - 51057205 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
2016 51 51059005 - 51059005 BENEFICIO DE INTERESES EN CRÉDITO
2016 51 51102505 - 51102505 HONORARIOS ABOGADO(A)
2016 51 51103005 - 51103005 HONORARIOS CONTADOR(A)
2016 51 51202005 - 51202005 OFICINA
2016 51 51202505 - 51202505 ALQUILER APLICACION WEB
2016 51 51352505 - 51352505 SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
2016 51 51353005 - 51353005 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA
2016 51 51353505 - 51353505 SERVICIO TELEFONICO
2016 51 51355505 - 51355505 SERVICIO DE GAS
2016 51 51451540 - 51451540 MANTENIMIENTO AIRE ACONDICIONADO
2016 51 51551505 - 51551505 TIQUETES AEREOS
2016 51 51601505 - 51601505 EQUIPO DE OFICINA
2016 51 51602005 - 51602005 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
2016 51 51603505 - 51603505 DEPRECIACION VEHICULOS
2016 51 51651005 - 51651005 AMORTIZACION LEASING VEHÍCULOS
2016 51 51651505 - 51651505 CARGOS DIFERIDOS
2016 51 51952505 - 51952505 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
2016 51 51953005 - 51953005 UTILES, PAPELERIA
2016 51 51953505 - 51953505 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
2016 51 51954505 - 51954505 TAXIS Y BUSES
2016 51 51959505 - 51959505 PEAJES
2016 51 51991005 - 51991005 DETERIORO DE CLIENTES
2016 51 51999505 - 51999505 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
2016 52 52356005 - 52356005 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÃ³N
2016 53 53050505 - 53050505 CHEQUERAS
2016 53 53050510 - 53050510 SANCIONES
2016 53 53050515 - 53050515 GMF
2016 53 53052005 - 53052005 INTERESES BANCARIOS
2016 54 54050505 - 54050505 IMPUESTO A LAS GANANCIAS
2016 55 55050510 - 55050510 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO (CR)
2016 59 59050505 - 59050505 GANANCIAS Y PÉRDIDAS
2016 61 61353605 - 61353605 COSTO DE VENTAS DE ARTICULO Y
TOTALES
SALDO INICIAL DÉBITOS CRÉDITOS SALDO FINAL AJ NMNC DB
0 3,627,508,392 3,627,508,392 0 0
0 900,000 0 900,000 0
0 2,752,006,714 2,621,931,293 130,075,421 0
0 725,501,678 426,118,626 299,383,052 0
0 0 0 0 299,383,052
0 180,000,000 0 180,000,000 4,685,482
0 150,000,000 0 150,000,000 3,897,835
0 3,387,205,357 2,777,508,392 609,696,965 64,500,000
0 0 0 0 0
0 25,643,980 0 25,643,980 0
0 0 0 0 0
0 4,321,976 0 4,321,976 0
0 3,450,000 0 3,450,000 0
0 74,608,048 0 74,608,048 0
0 6,000,000 3,000,000 3,000,000 153,386
0 1,423,765,400 1,195,962,936 227,802,464 32,000,000
0 228,000,000 0 228,000,000 0
0 185,000,000 0 185,000,000 0
0 321,456,788 0 321,456,788 0
0 74,321,654 0 74,321,654 0
0 0 0 0 0
0 25,346,734 0 25,346,734 0
0 56,345,754 0 56,345,754 134,563,210
0 0 0 0
0 0 7,432,165 -7,432,165 0
0 0 0 0 0
0 0 5,069,347 -5,069,347 0
0 0 11,269,151 -11,269,151 0
0 134,563,210 0 134,563,210 0
0 0 26,912,642 -26,912,642 26,912,642
0 0 0 0 0
0 0 0 0 4,321,976
0 0 0 0 3,450,000
0 3,545,200 709,040 2,836,160 0
0 0 0 0 50,423,937
0 0 99,589,269
0 0 220,000,000
0 0 140,410,731
0 25,355,589 56,345,754 -30,990,165 0
0 40,368,963 134,563,210 -94,194,247 0
0 1,404,962,470 1,690,295,383 -285,332,913 5,170,057
0 0 2,000,000 -2,000,000 0
0 0 1,500,000 -1,500,000 0
0 0 4,840,000 -4,840,000 0
0 0 1,137,500 -1,137,500 0
0 28,475,308 35,594,135 -7,118,827 0
0 5,616,364 7,020,456 -1,404,092 0
0 732,936 916,169 -183,233 0
0 5,616,364 7,020,456 -1,404,092 0
0 22,465,458 28,081,822 -5,616,364 0
0 0 0 0
0 227,802,464 173,129,873 54,672,591 0
0 353,343,713 477,491,504 -124,147,791 0
0 163,029,953 171,610,477 -8,580,524 0
0 0 14,625,949 -14,625,949 0
0 0 1,755,114 -1,755,114 0
0 0 14,625,949 -14,625,949 0
0 0 7,312,975 -7,312,975 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 850,000,000 -850,000,000 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 2,984,321,900 -2,984,321,900 48,000,000
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 175,511,388 0 175,511,388 0
0 10,140,000 0 10,140,000 0
0 14,625,949 0 14,625,949 0
0 1,755,114 0 1,755,114 0
0 14,625,949 0 14,625,949 0
0 7,312,975 0 7,312,975 0
0 916,169 0 916,169 0
0 21,061,367 0 21,061,367 0
0 7,020,456 0 7,020,456 0
0 0 0 0 0
0 24,000,000 0 24,000,000 0
0 20,000,000 0 20,000,000 0
0 32,500,000 0 32,500,000 0
0 500,000 0 500,000 0
0 3,786,543 0 3,786,543 0
0 32,567,895 0 32,567,895 0
0 6,432,145 0 6,432,145 0
0 1,654,320 0 1,654,320 0
0 1,400,000 0 1,400,000 0
0 3,450,678 0 3,450,678 0
0 7,432,165 0 7,432,165 12,254,017
0 5,069,347 0 5,069,347 0
0 11,269,151 0 11,269,151 0
0 26,912,642 0 26,912,642 0
0 709,040 0 709,040 0
0 2,650,300 0 2,650,300 0
0 7,654,980 0 7,654,980 0
0 12,345,674 0 12,345,674 0
0 1,450,540 0 1,450,540 0
0 1,879,000 0 1,879,000 0
0 0 0 0 44,728,353
0 0 0 0 0
0 3,450,000 0 3,450,000 0
0 3,467,000 0 3,467,000 0
0 5,456,780 0 5,456,780 0
0 7,870,210 0 7,870,210 0
0 27,509,430 0 27,509,430 323,327
0 0 0 0 420,969,761
0 0 0 0 56,312,176
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 1,195,962,936 0 1,195,962,936 43,000,000
- 17,367,610,610 17,367,610,610 0 1,715,049,213

AJ NMNC CR SALDO NMNC
0 0
0 900,000
0 130,075,421
299,383,052 0
0 299,383,052
0 184,685,482
0 153,897,835
48,000,000 626,196,965
44,728,353 -44,728,353
0 25,643,980
0 0
4,321,976 0
3,450,000 0
0 74,608,048
0 3,153,386
43,000,000 216,802,464
91,200,000 136,800,000
185,000,000 0
128,582,715 192,874,073
0 74,321,654
0 0
0 25,346,734
0 190,908,964
4,821,852 -4,821,852
7,432,165 -14,864,330
0 0
0 -5,069,347
26,912,642 -38,181,793
134,563,210 0
0 0
0 0
0 4,321,976
0 3,450,000
0 2,836,160
0 50,423,937
0 99,589,269
0 220,000,000
0 140,410,731
0 -30,990,165
0 -94,194,247
0 -280,162,856
0 -2,000,000
0 -1,500,000
0 -4,840,000
0 -1,137,500
0 -7,118,827
0 -1,404,092
0 -183,233
0 -1,404,092
0 -5,616,364
0 0
0 54,672,591
0 -124,147,791
0 -8,580,524
0 -14,625,949
0 -1,755,114
0 -14,625,949
0 -7,312,975
420,969,761 -420,969,761
323,327 -323,327
56,312,176 -56,312,176
0 -850,000,000
0 0
0 0
0 0
0 0
64,500,000 -3,000,821,900
13,906,761 -13,906,761
55,217,285 -55,217,285
0 175,511,388
0 10,140,000
0 14,625,949
0 1,755,114
0 14,625,949
0 7,312,975
0 916,169
0 21,061,367
0 7,020,456
0 0
0 24,000,000
0 20,000,000
0 32,500,000
0 500,000
0 3,786,543
0 32,567,895
0 6,432,145
0 1,654,320
0 1,400,000
0 3,450,678
0 19,686,182
0 5,069,347
0 11,269,151
0 26,912,642
0 709,040
0 2,650,300
0 7,654,980
0 12,345,674
0 1,450,540
0 1,879,000
0 44,728,353
0 0
0 3,450,000
0 3,467,000
0 5,456,780
0 7,870,210
0 27,832,757
0 420,969,761
0 56,312,176
50,423,937 -50,423,937
0 0
32,000,000 1,206,962,936
1,715,049,213 0
Inicio
Compañía La Quebrada Ltda.

Err:502
Existencía de efectivo restringido:

Cuantía
Existencía de equivalentes a efectivo

Cuantía
El efectivo restringido está destinado a :

Compra de propiedades planta y equipo
Según las políticas contables el equivalente a efectivo corresponde a

inversiones con vencimiento inferior 90 días
Inicio

Err:502
CDT
Fecha de adquisición 8/30/2019
Costo: 150,000,000.00
Rendimiento 8% EA
Rendimiento Nóminal 7.72084% NAMV
Rendimiento Mensual 0.64340% MV
Fecha de presentación 12/31/2019

Costo amortizado fecha presentación $153,897,835.20
Ajuste 3,897,835
BONO
Costo: 180,000,000.00
Rendimiento 10.82584% EA

Ajuste 4,685,482
Flujo de efectivo del Bono:
0 -180,000,000
1 10,000,000
2 210,000,000
Tir 10.825835%
0 150,000,000
1 965,105 150,965,105
2 971,314 151,936,419
3 977,563 152,913,982
4 983,853 153,897,835 3,897,835
5 990,183 154,888,019
6 996,554 155,884,573
7 1,002,966 156,887,539
8 1,009,419 157,896,958
9 1,015,914 158,912,872
10 1,022,450 159,935,322
11 1,029,029 160,964,351
12 1,035,649 162,000,000
- 180,000,000
1 1,548,468 - 1,548,468 181,548,468
2 1,561,789 - 1,561,789 183,110,258
3 1,575,225 - 1,575,225 184,685,482
4 1,588,776 - 1,588,776 186,274,258
5 1,602,443 - 1,602,443 187,876,702
6 1,616,229 - 1,616,229 189,492,930
7 1,630,132 - 1,630,132 191,123,063
8 1,644,156 - 1,644,156 192,767,218
9 1,658,300 - 1,658,300 194,425,518
10 1,672,565 - 1,672,565 196,098,083
11 1,686,954 - 1,686,954 197,785,037
12 10,000,000 1,701,466 8,298,534 189,486,503
13 1,630,077 - 1,630,077 191,116,580
14 1,644,100 - 1,644,100 192,760,680
15 1,658,244 - 1,658,244 194,418,924
16 1,672,509 - 1,672,509 196,091,433
17 1,686,897 - 1,686,897 197,778,329
18 1,701,408 - 1,701,408 199,479,738
19 1,716,045 - 1,716,045 201,195,782
20 1,730,807 - 1,730,807 202,926,590
21 1,745,697 - 1,745,697 204,672,287
22 1,760,714 - 1,760,714 206,433,001
23 1,775,861 - 1,775,861 208,208,862
24 210,000,000 1,791,138 208,208,862 -
Inicio

Err:502
Factor Costo Valor Razonable

Terreno 41.5% 228,000,000 248,973,173
Edificación 58.5% 321,456,788 351,026,827
Total 100.0% 549,456,788 600,000,000
Depreciación
60% 40%
Prop. Planta y Eq Propiedad de Inversión
136,800,000 99,589,269 8,389,269
192,874,073 140,410,731 11,828,016
329,674,073 240,000,000
4,821,852
Inicio

Err:502
CDT
Costo: 150,000,000.00
Rendimiento 8% EA

Ajuste 3,897,835
BONO
Costo: 180,000,000.00
Rendimiento 10.82584% EA

Ajuste 4,685,482
Flujo de efectivo del Bono:
0 -180,000,000
1 10,000,000
2 210,000,000
Tir 10.825835%
0 150,000,000
1 965,105 150,965,105
2 971,314 151,936,419
3 977,563 152,913,982
4 983,853 153,897,835 3,897,835
5 990,183 154,888,019
6 996,554 155,884,573
7 1,002,966 156,887,539
8 1,009,419 157,896,958
9 1,015,914 158,912,872
10 1,022,450 159,935,322
11 1,029,029 160,964,351
12 1,035,649 162,000,000
- 180,000,000
1 1,548,468 - 1,548,468 181,548,468
2 1,561,789 - 1,561,789 183,110,258
3 1,575,225 - 1,575,225 184,685,482
4 1,588,776 - 1,588,776 186,274,258
5 1,602,443 - 1,602,443 187,876,702
6 1,616,229 - 1,616,229 189,492,930
7 1,630,132 - 1,630,132 191,123,063
8 1,644,156 - 1,644,156 192,767,218
9 1,658,300 - 1,658,300 194,425,518
10 1,672,565 - 1,672,565 196,098,083
11 1,686,954 - 1,686,954 197,785,037
12 10,000,000 1,701,466 8,298,534 189,486,503
13 1,630,077 - 1,630,077 191,116,580
14 1,644,100 - 1,644,100 192,760,680
15 1,658,244 - 1,658,244 194,418,924
16 1,672,509 - 1,672,509 196,091,433
17 1,686,897 - 1,686,897 197,778,329
18 1,701,408 - 1,701,408 199,479,738
19 1,716,045 - 1,716,045 201,195,782
20 1,730,807 - 1,730,807 202,926,590
21 1,745,697 - 1,745,697 204,672,287
22 1,760,714 - 1,760,714 206,433,001
23 1,775,861 - 1,775,861 208,208,862
24 210,000,000 1,791,138 208,208,862 -
Inicio

Err:502
12/31/2019
Cliente No Factura Fecha factura Valor Factura Días de venc
alpha 39 1/24/2019 96,531,591 337
beta 85 1/31/2019 86,762,308 330
gamma 146 4/2/2019 103,448,041 269
delta 160 4/12/2019 64,809,184 259
épsilon 240 5/8/2019 81,629,815 233
dseta 307 5/21/2019 22,784,008 220
eta 356 9/11/2019 45,546,935 110
theta 421 10/19/2019 28,335,768 72
iota 466 12/6/2019 79,849,314 25
Total 609,696,964
DTF a diciembre 31 de 2016 6.86% EA

6.65331% NAMV
0.55444% MV
meses Valor presente Deterioro
11 $90,835,488.99 5,696,102
11 $81,642,668.39 5,119,640
8 $98,971,956.96 4,476,084
8 $62,004,961.21 2,804,223
7 $78,530,789.42 3,099,026
7 $0.00 22,784,008
3 $44,797,663.66 749,271
2
0
44,728,353
Inicio

Err:502
12/31/2019
Cliente C.E. Fecha Prestamo Valor Préstamo Días de venc
Alan Brito 32 2/24/2019 20,000,000 307
Esteban Quito 65 5/31/2019 5,643,980
Total 25,643,980
Deterioro de préstamos a socios

Deuda de Esteban Quito 5,643,980
Deuda Alan Brito 1,075,808
Total Deterioro 6,719,788
meses Valor presente Deterioro
10 $18,924,192.37 1,075,808
Inicio

Err:502
DTF A LA FECHA EA
DTF PERIODICO 0.5544% MV
mes pago interes abono a k saldo

0
1 500,000 - 500,000 -$500,000.00
2 500,000 - 2,772 502,772 - 1,002,772
3 500,000 - 5,560 505,560 - 1,508,332
4 500,000 - 8,363 508,363 - 2,016,695
5 500,000 - 11,181 511,181 - 2,527,876
6 500,000 - 14,016 514,016 - 3,041,892
7 500,000 - 16,866 516,866 - 3,558,757
8 500,000 - 19,731 519,731 - 4,078,489
9 500,000 - 22,613 522,613 - 4,601,102
10 500,000 - 25,510 525,510 - 5,126,612
11 500,000 - 28,424 528,424 - 5,655,036
12 500,000 - 31,354 531,354 - 6,186,390
6,000,000 - 186,390 6,186,390
- 41,892
- 144,498
Db Cr
13300505 préstamo a trabajador $0.00
11100505 Banco 6,000,000
51059005 beneficio a empleado $6,000,000.00
1 11100505 Banco de la alegría 500,000

13300505 préstamo a trabajador 500,000
42104005 interes por préstamo -

42104005 interes por préstamo - 2,772










51059005 beneficio a empleado 6,000,000 -

11100505 Banco de la alegría 6,000,000 6,000,000
13300505 préstamo a trabajador - 6,186,390
42104005 interes por préstamo - - 186,390
Inicio

Err:502
Inicio

Err:502
Equipo de Computación
Costo
Dp fiscal
Dp contable
ajuste
DTF 1/1/2019 6.86% EA

0.554% MV
VAL DESM al valor presente
DP DESMANT $8,000,000.00
Ajuste desmantelamiento
MES PAGO INTERES ABONO A K SALDO

0 $5,741,351.52
1 $31,832.515 -$31,832.515 $5,773,184.034
2 $32,009.008 -$32,009.008 $5,805,193.042
3 $32,186.480 -$32,186.480 $5,837,379.522
4 $32,364.935 -$32,364.935 $5,869,744.457
5 $32,544.380 -$32,544.380 $5,902,288.837
6 $32,724.820 -$32,724.820 $5,935,013.658
7 $32,906.261 -$32,906.261 $5,967,919.918
8 $33,088.707 -$33,088.707 $6,001,008.625
9 $33,272.165 -$33,272.165 $6,034,280.791
10 $33,456.640 -$33,456.640 $6,067,737.431
11 $33,642.138 -$33,642.138 $6,101,379.569
12 $33,828.665 -$33,828.665 $6,135,208.234
13 $34,016.225 -$34,016.225 $6,169,224.459
14 $34,204.826 -$34,204.826 $6,203,429.285
15 $34,394.472 -$34,394.472 $6,237,823.757
16 $34,585.170 -$34,585.170 $6,272,408.927
17 $34,776.925 -$34,776.925 $6,307,185.851
18 $34,969.743 -$34,969.743 $6,342,155.594
19 $35,163.630 -$35,163.630 $6,377,319.225
20 $35,358.592 -$35,358.592 $6,412,677.817
21 $35,554.636 -$35,554.636 $6,448,232.453
22 $35,751.766 -$35,751.766 $6,483,984.219
23 $35,949.989 -$35,949.989 $6,519,934.207
24 $36,149.311 -$36,149.311 $6,556,083.519
25 $36,349.738 -$36,349.738 $6,592,433.257
26 $36,551.277 -$36,551.277 $6,628,984.534
27 $36,753.933 -$36,753.933 $6,665,738.467
28 $36,957.712 -$36,957.712 $6,702,696.179
29 $37,162.622 -$37,162.622 $6,739,858.801
30 $37,368.667 -$37,368.667 $6,777,227.468
31 $37,575.855 -$37,575.855 $6,814,803.323
32 $37,784.192 -$37,784.192 $6,852,587.515
33 $37,993.684 -$37,993.684 $6,890,581.199
34 $38,204.337 -$38,204.337 $6,928,785.536
35 $38,416.158 -$38,416.158 $6,967,201.694
36 $38,629.154 -$38,629.154 $7,005,830.848
37 $38,843.330 -$38,843.330 $7,044,674.178
38 $39,058.694 -$39,058.694 $7,083,732.873
39 $39,275.253 -$39,275.253 $7,123,008.125
40 $39,493.011 -$39,493.011 $7,162,501.137
41 $39,711.978 -$39,711.978 $7,202,213.115
42 $39,932.158 -$39,932.158 $7,242,145.273
43 $40,153.559 -$40,153.559 $7,282,298.831
44 $40,376.187 -$40,376.187 $7,322,675.019
45 $40,600.050 -$40,600.050 $7,363,275.069
46 $40,825.154 -$40,825.154 $7,404,100.224
47 $41,051.507 -$41,051.507 $7,445,151.730
48 $41,279.114 -$41,279.114 $7,486,430.844
49 $41,507.983 -$41,507.983 $7,527,938.827
50 $41,738.121 -$41,738.121 $7,569,676.948
51 $41,969.535 -$41,969.535 $7,611,646.483
52 $42,202.232 -$42,202.232 $7,653,848.715
53 $42,436.219 -$42,436.219 $7,696,284.934
54 $42,671.504 -$42,671.504 $7,738,956.438
55 $42,908.093 -$42,908.093 $7,781,864.531
56 $43,145.994 -$43,145.994 $7,825,010.525
57 $43,385.214 -$43,385.214 $7,868,395.739
58 $43,625.760 -$43,625.760 $7,912,021.499
59 $43,867.640 -$43,867.640 $7,955,889.139
60 8000000 $44,110.861 $7,955,889.139 $0.000
MES PAGO INTERES ABONO A K SALDO

0 $0.00
1 $0.000 $0.000 $0.000
2 $0.000 $0.000 $0.000
3 $0.000 $0.000 $0.000
4 $0.000 $0.000 $0.000
5 $0.000 $0.000 $0.000
$5,741,351.52
Inicio

Err:502
12/31/2019
Cliente No Factura Fecha factura Valor Factura Días de venc meses
kappa 202967 3/25/2019 19,338,667
lambda 98726 4/1/2019 1,750,277
ómicron 534737 6/1/2019 17,481,006
pi 431542 6/11/2019 35,118,258
sigma 465496 7/7/2019 72,566,892
tau 368235 7/20/2019 13,131,475
ípsilon 496002 11/10/2019 79,118,696
psi 645283 12/18/2019 43,486,285
omega 247676 12/26/2019 3,341,357
Total 285,332,913
DTF a diciembre 31 de 2016 6.86% EA

0.55444% MV
Valor presente Beneficio
Inicio

Err:502
Grupo Denominación Inicio Saldo
11 Efectivo y equivalentes de efectivo 430,358,473
12 Inversiones de renta fija I 338,583,318
13 Cuentas comerciales por cobrar O 684,874,026
14 Inventarios O 216,802,464
15 Propiedades planta y equipo I 557,314,103
16 Intangibles diferentes de plusvalía O -
17 Diferidos O 53,260,097
18 Otros activos financieros O 7,771,976
19 Propiedades de inversiòn I 460,000,000
21 Obligaciones bancarias F - 125,184,412
22 Cuentas comerciales por pagar O - 280,162,856
23 Otras cuentas comerciales O - 25,204,108
24 Pasivos por impuestos O - 69,475,200
25 Pasivos por beneficios a empleados O - 46,900,511
26 Provisiones O - 421,293,089
27 Pasivos diferidos O - 56,312,176
31 Capital F - 850,000,000
33 Reservas F -
36 Ganancias del ejercicio F -
39 Implementación NMNC F -
41 Ingresos de Operación - 3,000,821,900
42 Otros ingresos financieros de operación - 13,906,761
49 ORI - Valorización de activos - 55,217,285
51 Gastos de operación administrativos 513,616,157
52 Gastos de operación ventas 3,450,000
53 Otros gastos financieros 44,626,747
54 Impuestos 420,969,761
55 Impuesto de renta diferido 5,888,239
59 Cuenta de cierre ejercicio -
61 Costo de ventas 1,206,962,936
DISMINUCIONES DE ACTIVOS -
AUMENTOS DE PASIVO
Mov db ma Mov db nmnc Mov Cr ma Mov cr Nmnc Total md
7,105,916,784 299,383,052 6,675,558,311 299,383,052 7,405,299,836
330,000,000 8,583,318 - - 338,583,318
3,501,229,361 64,653,386 2,780,508,392 100,500,329 3,565,882,747
1,423,765,400 32,000,000 1,195,962,936 43,000,000 1,455,765,400
890,470,930 134,563,210 23,770,663 443,949,374 1,025,034,140
134,563,210 26,912,642 26,912,642 134,563,210 161,475,852
3,545,200 50,423,937 709,040 - 53,969,137
- 7,771,976 - - 7,771,976
- 460,000,000 - - 460,000,000
65,724,552 - 190,908,964 - 65,724,552
1,404,962,470 5,170,057 1,690,295,383 - 1,410,132,527
62,906,430 - 88,110,538 - 62,906,430
581,146,177 - 650,621,377 - 581,146,177
163,029,953 - 209,930,464 - 163,029,953
- - - 421,293,089 -
- - - 56,312,176 -
- - 850,000,000 - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 48,000,000 2,984,321,900 64,500,000 48,000,000
- - - 13,906,761 -
- - - 55,217,285 -
456,633,787 56,982,370 - - 513,616,157
3,450,000 - - - 3,450,000
44,303,420 323,327 - - 44,626,747
- 420,969,761 - - 420,969,761
- 56,312,176 - 50,423,937 56,312,176
- - - - -
1,195,962,936 43,000,000 - 32,000,000 1,238,962,936
17,367,610,610 1,715,049,213 17,367,610,610 1,715,049,213 19,082,659,823
11,677,359,987
430,358,473
Total mc
6,974,941,363 430,358,473
- 338,583,318
2,881,008,721 684,874,026
1,238,962,936 216,802,464
467,720,037 557,314,103
161,475,852 -
709,040 53,260,097
- 7,771,976
- 460,000,000
190,908,964 - 125,184,412
1,690,295,383 - 280,162,856
88,110,538 - 25,204,108
650,621,377 - 69,475,200
209,930,464 - 46,900,511
421,293,089 - 421,293,089
56,312,176 - 56,312,176
850,000,000 - 850,000,000
- -
- -
- -
3,048,821,900 -3,000,821,900
13,906,761 - 13,906,761
55,217,285 - 55,217,285
- 513,616,157
- 3,450,000
- 44,626,747
- 420,969,761
50,423,937 5,888,239
- -
32,000,000 1,206,962,936
19,082,659,823
FUENTES
12,107,718,460
Inicio
COMPAÑÍA LA QUEBRADA S.A.
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE:
2016
41 Ingresos de Operación 3,000,821,900
61 - Costo de ventas - 1,206,962,936
= Utilidad bruta operacional 1,793,858,964
51 Gastos de operación administrativos - 513,616,157
52 Gastos de operación ventas - 3,450,000
= utilidad operacional 1,276,792,807
42 Otros ingresos financieros de operación 13,906,761
53 Otros gastos financieros - 44,626,747
Utilidad antes de impuestos 1,246,072,820
54 Gasto de impuesto periodo - 420,969,761

55 Impuesto de renta diferido - 5,888,239
Utilidad del ejercicio 819,214,820
49 Otro Resultado integral 55,217,285
Resultado integral 874,432,105

100.00%
-40.22%
59.78%
-17.12%
-0.11%
42.55%
0.46%
-1.49%
41.52%
-14.03%
-0.20%
27.30%
Inicio
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE:
2016
ACTIVO PASIVOS
Activo Corriente Pasivo Corriente
11 Efectivo y equivalentes de efectivo 430,358,473 21
12 Inversiones de renta fija 338,583,318 22
13 Cuentas comerciales por cobrar 684,874,026 23
14 Inventarios 216,802,464 24
25
Total Activo Corriente 1,670,618,280 Total Pasivo Corriente
Activo No Corriente Pasivo No Corriente

15 Propiedades planta y equipo 557,314,103 26
16 Intangibles diferentes de plusvalía - 27
17 Diferidos 53,260,097 Total pasivo no corriente
18 Otros activos financieros 7,771,976 TOTAL PASIVO
19 Propiedades de inversiòn 460,000,000
PATRIMONIO
Total Activo No Corriente 1,078,346,176 31
36
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 2,748,964,456 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
-
vo Corriente
Obligaciones bancarias 125,184,412
Cuentas comerciales por pa 280,162,856
Otras cuentas comerciales 25,204,108
Pasivos por impuestos 69,475,200
Pasivos por beneficios a e 46,900,511
l Pasivo Corriente 546,927,087
vo No Corriente
Provisiones 421,293,089
Pasivos diferidos 56,312,176
l pasivo no corriente 477,605,265
1,024,532,351
Capital 850,000,000
Ganancias del ejercicio 819,214,820
Otro resultado integral 55,217,285
AL PATRIMONIO 1,724,432,105
AL PASIVO Y PATRIMONIO 2,748,964,456

Inicio
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS (MÉTODO INDIRECTO)
2016
Utilidad del Ejercicio 819,214,820

Otro resultado integral 55,217,285
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EFECTIVO

Depreciación 36,024,680
Amortización 27,621,682
TOTAL PARTIDAS QUE NO AFECTAN EFECTIV 63,646,362
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
13 Disminución Cuentas comerciales por cobrar 2,887,939,261 1
14 Disminución Inventarios 1,238,962,936 1
16 Disminución Intangibles diferentes de plusval 161,475,852 1
17 Disminución Diferidos - 1
18 Disminución Otros activos financieros - 1
22 Aumento Cuentas comerciales por pagar 1,690,295,383 1
23 Aumento Otras cuentas comerciales 88,110,538 1
24 Aumento Pasivos por impuestos 650,621,377 1
25 Aumento Pasivos por beneficios a empleados 209,930,464 1
26 Aumento Provisiones 427,498,990 1
27 Aumento Pasivos diferidos 58,422,183 1
13 Aumento Cuentas comerciales por cobrar - 3,565,882,747 1
14 Aumento Inventarios - 1,455,765,400 1
16 Aumento Intangibles diferentes de plusvalía - 161,475,852 1
17 Aumento Diferidos - 60,006,581 1
18 Aumento Otros activos financieros - 7,771,976 1
22 Disminución Cuentas comerciales por pagar - 1,410,132,527 1
23 Disminución Otras cuentas comerciales - 62,906,430 1
24 Disminución Pasivos por impuestos - 581,146,177 1
25 Disminución Pasivos por beneficios a emplea - 163,029,953 1
26 Disminución Provisiones - 1
27 Disminución Pasivos diferidos - 1
Flujo neto actividades de operación - 54,860,659 0
0
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0
12 Disminución Inversiones de renta fija - 1
15 Disminución Propiedades planta y equipo 404,782,715 1
19 Disminución Propiedades de inversiòn - 1
12 Aumento Inversiones de renta fija - 338,583,318 1
15 Aumento Propiedades planta y equipo - 1,031,240,042 1
19 Aumento Propiedades de inversiòn - 460,000,000 1
Flujo neto actividades de inversión - 1,425,040,644 0
0
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0
21 Obligaciones bancarias 190,908,964 1
31 Capital 850,000,000 1
21 Obligaciones bancarias - 65,724,552 1
31 Capital - 1
Flujo neto actividades de financiación 975,184,412
EFECTIVO NETO 433,361,576
DISPONIBLE INICIAL 0
DISPONIBLE FINAL 433,361,576
430,358,473
3,003,103
Inicio
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
2016
1 1 Código Inicio Débitos
41353605 VENTA DE ARTICULO Y $ 3,000,821,900.00
42100505 INTERESES FINANCIEROS $ 13,906,761.07
51050605 SALARIO BASICO $ -
51052705 AUXILIO DE TRANSPORTE $ -
51053005 CESANTIAS $ -
51053305 INTERESES SOBRE CESANTIAS $ -
51053605 PRIMA DE SERVICIOS $ -
51053905 VACACIONES $ -
51056805 APORTES A ARP $ -
51057005 APORTES AFONDOS DE PENSIONES Y/O CESA $ -
51057205 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILI $ -
51059005 BENEFICIO DE INTERESES EN CRÉDITO $ -
51102505 HONORARIOS ABOGADO(A) $ -
51103005 HONORARIOS CONTADOR(A) $ -
51202005 OFICINA $ -
51202505 ALQUILER APLICACION WEB $ -
51352505 SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLAD $ -
51353005 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA $ -
51353505 SERVICIO TELEFONICO $ -
51355505 SERVICIO DE GAS $ -
51451540 MANTENIMIENTO AIRE ACONDICIONADO $ -
51551505 TIQUETES AEREOS $ -
51601505 EQUIPO DE OFICINA $ -
51602005 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIO $ -
51603505 DEPRECIACION VEHICULOS $ -
51651005 AMORTIZACION LEASING VEHÍCULOS $ -
51651505 CARGOS DIFERIDOS $ -
51952505 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ -
51953005 UTILES, PAPELERIA $ -
51953505 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ -
51954505 TAXIS Y BUSES $ -
51959505 PEAJES $ -
51991005 DETERIORO DE CLIENTES $ -
51999505 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR A SOC$ -
52356005 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÃ³N $ -
53050505 CHEQUERAS $ -
53050510 SANCIONES $ -
53050515 GMF $ -
53052005 INTERESES BANCARIOS $ -
54050505 IMPUESTO A LAS GANANCIAS $ -
59050505 GANANCIAS Y PÉRDIDAS $ -
61353605 COSTO DE VENTAS DE ARTICULO Y $ -
36050505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
$ 3,014,728,661.07
Créditos
$ -
$ -
$ 175,511,388.00
$ 10,140,000.00
$ 14,625,949.00
$ 1,755,114.00
$ 14,625,949.00
$ 7,312,975.00
$ 916,169.00
$ 21,061,367.00
$ 7,020,456.00
$ -
$ 24,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 32,500,000.00
$ 500,000.00
$ 3,786,543.00
$ 32,567,895.00
$ 6,432,145.00
$ 1,654,320.00
$ 1,400,000.00
$ 3,450,678.00
$ 19,686,181.82
$ 5,069,347.00
$ 11,269,151.00
$ 26,912,642.00
$ 709,040.00
$ 2,650,300.00
$ 7,654,980.00
$ 12,345,674.00
$ 1,450,540.00
$ 1,879,000.00
$ 44,728,353.37
$ -
$ 3,450,000.00
$ 3,467,000.00
$ 5,456,780.00
$ 7,870,210.00
$ 27,832,757.47
$ 420,969,761.04
$ -
$ 1,206,962,936.00
$ 1,259,086,176.71
$ 3,448,711,778.41
1 1 Código Inicio Débitos Créditos
1 11100510 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA $ 299,383,052.42
1 11900505 EFECTIVO RESTRINGIDO $ 299,383,052.42
1 * reclasificamos saldo de la cuenta bancolombia a efectivo restringido
2
2 12250505 CERTIFICADO DE DEPOSITO A TÉRMINO $ 3,897,835.00
2 42100505 INTERESES FINANCIEROS $ 3,897,835.00
2 54050505 IMPUESTO A LAS GANANCIAS $ 1,325,263.90
2 27990505 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO $ 1,325,263.90
2 * ajustamos saldo cdt al costo amortizado
3
3 13059905 DETERIORO DE CLIENTES NACIONALES (CR) $ 44,728,353.37
3 51991005 DETERIORO DE CLIENTES $ 44,728,353.37
3 * registramos deterioro de clientes nacionales
4
4 13300505 PRESTAMOS A SOCIOS $ 5,643,980.00
4 51999505 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR A SOC $ 5,643,980.00
4 * eliminamos cuenta incobrable a socio
5
5 13301005 ANTICIPO A CONTRATISTAS $ 4,321,976.00
5 13301505 ANTICIPO A TRABAJADORES $ 3,450,000.00
5 18301005 ANTICIPO A CONTRATISTAS $ 4,321,976.00
5 18301505 ANTICIPO A TRABAJADORES $ 3,450,000.00
5 * reclasificamos anticipos como otros activos financieros
6
6 51059005 BENEFICIO DE INTERESES EN CRÉDITO $ 126,053.08
6 42100505 INTERESES FINANCIEROS $ 91,893.76
6 13652505 PRESTAMOS A TRABAJADORES $ 34,159.32
6 17990505 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO $ 11,614.17
6 54050505 IMPUESTO A LAS GANANCIAS $ 11,614.17
6 * ajustamos a vp saldo de préstamos a empleados jp
7
7 14353605 INVENTARIO DE ARTICULO Y $ 32,000,000.00
7 61353605 COSTO DE VENTAS DE ARTICULO Y $ 32,000,000.00
7 41353605 VENTA DE ARTICULO Y $ 48,000,000.00
7 13050505 CLIENTES NACIONALES $ 48,000,000.00
7 * reversamos mercancía facturada sin entregar
8
8 14353605 INVENTARIO DE ARTICULO Y $ 43,000,000.00
8 61353605 COSTO DE VENTAS DE ARTICULO Y $ 43,000,000.00
8 41353605 VENTA DE ARTICULO Y $ 64,500,000.00
8 13050505 CLIENTES NACIONALES $ 64,500,000.00
8 * registramos venta de mercancía entregada y no facturada
9
9 51602005 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIO $ -
9 15922005 D.A. EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ -
9 17990505 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO $ -
9 54050505 IMPUESTO A LAS GANANCIAS $ -
9 * ajustamos depreciación a estimaciones contables
10
10 15241006 MAQUINARIA Y EQUIPO - ** DESMANTELAM $0.00
10 26241006 PROVISIÒN PARA DESMANTELAMIENTO $0.00
10 15921506 D.A. MAQUINARIA Y EQUIPO - ** DESMANTELAMIENTO ** $ -
10 51601505 EQUIPO DE OFICINA $ -
10 * registramos costo de desmantelamiento y despreciaciòn de desmantelamiento
11
11 53052005 INTERESES BANCARIOS $ -
11 26241006 PROVISIÒN PARA DESMANTELAMIENTO $ -
11 * registramos ajuste de la provisiòn de desmantelamiento
12
12 16253505 LEASING DE VEHÍCULOS $ 134,563,210.00
12 15400505 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 134,563,210.00
12 16983005 AMORTIZACIÓN LEASING VEHÍCULOS $ 26,912,642.00
12 15923505 D.A. VEHÍCULOS $ 26,912,642.00
12 51603505 DEPRECIACION VEHICULOS $ 26,912,642.00
12 51651005 AMORTIZACION LEASING VEHÍCULOS $ 26,912,642.00
12 * reclasificamos leasing de vehículo como ppye
13
13 17100405 ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS $ 2,836,160.00
13 51651505 CARGOS DIFERIDOS $ 2,836,160.00
13 17990505 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO $ 964,294.40
13 54050505 IMPUESTO A LAS GANANCIAS $ 964,294.40
13 * ajustamos cargos diferidos, son llevados al gasto
14
14 42100505 INTERESES FINANCIEROS $ 3,331,078.87
14 22050505 PROVEEDORES NACIONALES $ 3,331,078.87
14 * presentamos beneficio por pago aplazado a proveedores
$ 776,917,315.37 $ 776,917,315.37
1 $ 299,383,052.42 $ 299,383,052.42
2 $ 5,223,098.90 $ 5,223,098.90
3 $ 59,935,993.52 $ 59,935,993.52
4 $ 7,562,933.20 $ 7,562,933.20
5 $ 7,771,976.00 $ 7,771,976.00
6 $ 137,667.25 $ 137,667.25
7 $ 85,440,000.00 $ 85,440,000.00
8 $ 114,810,000.00 $ 114,810,000.00
9 $ - $ -
10 $ - $ -
11 $ - $ -
12 $ 188,388,494.00 $ 188,388,494.00
13 $ 3,800,454.40 $ 3,800,454.40
14 $ 4,463,645.68 $ 4,463,645.68

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Inicio

COMPAÑÍA LA QUEBRADA LTDA

COMPAÑÍA LA QUEBRADA LTDA

COMPONENTE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

El préstamo a trabajadores corresponde a un préstamo realizado a Johana Páez el 30 de junio

El equipo de computación se depreciará en 3 años de acuerdo a las estimaciones contables

Realizar ajustes y reclasificaciones al nuevo marco normativo contable

55050505 27990505 34.00% 11,900,000

17990505 55050510 34.00% 1,639,430 incluir cuenta de gasto de depreación

55050505 27990505 34.00% 1,757,820

COMPAÑÍA LA QUEBRADA LTDA

AÑO GRUPO CODCTA CODIGO CUENTA

- 17,367,610,610 17,367,610,610 0 1,715,049,213

Compañía La Quebrada Ltda.

Existencía de efectivo restringido:

Existencía de equivalentes a efectivo

El efectivo restringido está destinado a :

Según las políticas contables el equivalente a efectivo corresponde a

Compañía La Quebrada Ltda.

Fecha de presentación 12/31/2019

Fecha de presentación 12/31/2019

Flujo de efectivo del Bono:

Compañía La Quebrada Ltda.

Factor Costo Valor Razonable

Compañía La Quebrada Ltda.

Fecha de presentación 12/31/2019

Fecha de presentación 12/31/2019

Flujo de efectivo del Bono:

Compañía La Quebrada Ltda.

DTF a diciembre 31 de 2016 6.86% EA

Compañía La Quebrada Ltda.

Deterioro de préstamos a socios

Compañía La Quebrada Ltda.

mes pago interes abono a k saldo

1 11100505 Banco de la alegría 500,000

2 11100505 Banco de la alegría 500,000

3 11100505 Banco de la alegría 500,000

4 11100505 Banco de la alegría 500,000

5 11100505 Banco de la alegría 500,000

6 11100505 Banco de la alegría 500,000

7 11100505 Banco de la alegría 500,000

8 11100505 Banco de la alegría 500,000

9 11100505 Banco de la alegría 500,000

10 11100505 Banco de la alegría 500,000

11 11100505 Banco de la alegría 500,000

12 11100505 Banco de la alegría 500,000

51059005 beneficio a empleado 6,000,000 -

Compañía La Quebrada Ltda.

Compañía La Quebrada Ltda.

DTF 1/1/2019 6.86% EA

VAL DESM al valor presente

MES PAGO INTERES ABONO A K SALDO

MES PAGO INTERES ABONO A K SALDO

Compañía La Quebrada Ltda.

DTF a diciembre 31 de 2016 6.86% EA

Compañía La Quebrada Ltda.

17,367,610,610 1,715,049,213 17,367,610,610 1,715,049,213 19,082,659,823

41 Ingresos de Operación 3,000,821,900

61 - Costo de ventas - 1,206,962,936

= Utilidad bruta operacional 1,793,858,964

51 Gastos de operación administrativos - 513,616,157

52 Gastos de operación ventas - 3,450,000

= utilidad operacional 1,276,792,807

42 Otros ingresos financieros de operación 13,906,761